В список сообщений, подлежащих раскрытию в Ленте новостей на сайте аккредитованного Банком России агентства, добавлены 18 новых сообщений, среди которых.
Положение ЦБ РФ от 23.10.2017 № 611-П
• Положение Банка России от 15 ноября 2021 г. N 779-П “Об установлении обязательных для некредитных финансовых организаций требований к операционной надежности при осуществлении видов деятельности, предусмотренных частью первой статьи. Положение Банка России N 611-П – "Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" (утв. Указания Банка России от 3 марта 2022 г. № 6081-У “О порядке подготовки официальных разъяснений Банка России”. Таким образом, Разъяснение № 1-ОР разъясняет исключительно положения Указа № 138 и не может выходить за пределы его правового регулирования. Для Заказчиков, являющихся нерезидентами в соответствии с валютным законодательством Республики Казахстан, стоимость определяется индивидуально по курсу валюты платежа, установленному Национальным Банком РК для данной валюты на дату выставления счета.
Указание Банка России от 26.06.2023 N 6465-У
В отношении имущественных прав требований , учитываемых на балансе кредитной организации более 1 года, резерв должен быть сформирован кредитной организацией в максимальном размере, определенном в соответствии с требованиями настоящего пункта и подпункта 2. Элементами расчетной базы резерва на возможные потери являются остатки на лицевых счетах балансовых счетов 60101 - 60104, 60201 - 60204 за исключением вложений кредитных организаций в акции доли финансовых организаций, являющихся частью мероприятий, проводимых в рамках реализации согласованного Банком России плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, и или реализации утвержденного Банком России плана участия Банка России или государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка в соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности банкротстве " Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст. При вынесении профессионального суждения кредитной организацией должны быть учтены следующие факторы обстоятельства : финансовое положение организации-контрагента; вероятность ликвидации банкротства организации-контрагента; наличие просроченных требований к организации-контрагенту со стороны налоговых органов по перечислению платежей в бюджеты всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и бюджеты государственных внебюджетных фондов; иные факторы обстоятельства. Элементами расчетной базы резерва являются активы, находящиеся под управлением управляющих компаний, принадлежащие кредитной организации на правах собственности или общей долевой собственности, в том числе удостоверенных сертификатами и иными ценными бумагами, выпущенными управляющими компаниями. Состав активов, подлежащих оценке риска понесения потерь, определяется кредитной организацией самостоятельно с учетом условий соответствующих договоров, а также положений внутренних документов кредитной организации, определяющих политику правила, процедуры, методики оценки рисков, связанных с осуществлением сделок по доверительному управлению, участию в общей долевой собственности в активах, а также определяющих систему оценки стоимости таких активов, в том числе в целях сопоставления с данными о стоимости активов, представляемыми управляющими компаниями. Оценка риска и формирование резерва по элементам расчетной базы осуществляются с учетом следующего. Риск обесценения активов, находящихся под управлением управляющих компаний, несет собственник активов. В случае если стоимость активов, находящихся под управлением управляющих компаний, а также сертификатов и иных ценных бумаг, выпущенных управляющими компаниями, отражаемая в бухгалтерском учете кредитной организации, в том числе на основании отчетности управляющих компаний, выше стоимости, определенной кредитной организацией, резерв формируется в размере данного превышения. В этом случае требования абзаца третьего настоящего подпункта не применяются. По активам, находящимся под управлением управляющих компаний, относящимся к элементам расчетной базы резерва в соответствии с настоящим Положением или признаваемым ссудами в целях Положения Банка России N 590-П, резерв формируется в размере, соответствующем оценке риска по ним, проведенной с учетом настоящего Положения и Положения Банка России N 590-П. Обеспечение по активам, находящимся под управлением управляющих компаний, не учитывается при формировании резерва.
В случае если активы принадлежат кредитной организации на правах общей долевой собственности, резерв на возможные потери формируется исходя из размера резерва по соответствующему активу, пропорционально размеру доли кредитной организации в активах, формирующих общую долевую собственность. Резерв на возможные потери определяется исходя из соотношения различных видов активов, формирующих общую долевую собственность. В отношении операций, совершаемых на возвратной основе без прекращения признания с ценными бумагами, удостоверяющими права собственности или общей долевой собственности на активы, резерв на возможные потери формируется в соответствии с пунктом 2. При определении размера резерва по активам кредитная организация оценивает также риск, связанный с вероятностью неисполнения управляющими компаниями своих обязательств по соответствующим договорам, в том числе риск невозврата управляющими компаниями активов, переданных им в управление, или доли кредитной организации в правах собственности, или общей долевой собственности в денежном эквиваленте, а также риск возникновения убытков в результате неудовлетворительного управления активами. Процедуры оценки рисков по активам, находящимся под управлением управляющих компаний, и рисков в отношении управляющих компаний включаются во внутренние документы кредитной организации. При определении в договоре периодичности представления отчетности управляющими компаниями рекомендуется предусматривать представление такой информации не реже чем один раз в календарный месяц, приурочивая его к срокам представления отчетности кредитной организации в Банк России. При несущественности стоимости активов, находящихся под управлением управляющих компаний, то есть когда величина стоимости активов, находящихся под управлением управляющих компаний, не превышает пяти процентов от величины собственных средств капитала кредитной организации, рассчитанной в соответствии с требованиями Положения Банка России N 646-П, возможно представление отчетности управляющими компаниями ежеквартально. Источники получения информации, позволяющей провести оценку риска по сделкам, связанным с управлением активами, порядок сбора, обработки и оценки указанной информации определяются кредитной организацией самостоятельно. Рекомендуемая периодичность уточнения ранее вынесенной оценки и регулирования резерва на возможные потери составляет не реже одного раза в месяц. К источникам информации могут относиться отчеты управляющих компаний, в случае если представление такой информации в составе отчета управляющей компании предусмотрено соответствующим договором.
Элементами расчетной базы резерва являются не используемые для осуществления банковской деятельности, предусмотренной статьей 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности": недвижимое имущество, в том числе земля; вещи, не относящиеся к недвижимости; вложения в сооружение строительство , создание изготовление и приобретение основных средств, объектов недвижимости; вложения в сооружение строительство , восстановление объектов недвижимости, не используемых для осуществления банковской деятельности. В отношении активов, указанных в настоящем пункте, формирующих общую долевую собственность и находящихся под управлением управляющих компаний, резерв должен быть сформирован кредитной организацией в размере, определенном пропорционально доле в праве общей долевой собственности на имущество, с применением коэффициентов, установленных подпунктом 2. В отношении активов, указанных в настоящем пункте, переданных головной кредитной организацией на баланс дочерней зависимой организации, резерв формируется головной кредитной организацией с применением коэффициентов, установленных подпунктом 2. В случае если активы, указанные в настоящем пункте, учитывались на балансе кредитной организации 1 год и более по состоянию на 1 января 2012 года, то в целях применения настоящего подпункта данный период следует считать равным сроку 1 год. Элементами расчетной базы резерва по операциям, совершаемым на возвратной основе, с ценными бумагами, переданными без прекращения признания включая операции с ценными бумагами, ранее полученными на возвратной основе без первоначального признания , являются требования к контрагенту по возврату ценных бумаг, определенные на основании остатков по счетам учета ценных бумаг, переданных без прекращения признания, а также остатков по счетам учета ценных бумаг, переданных по операциям, совершаемым на возвратной основе, с учетом их переоценки. В случае если кредитная организация в целях расчета обязательных нормативов банков руководствуется пунктом 2. По операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания: по необеспеченной части положительная разница между величиной требований по возврату ценных бумаг и величиной обязательств по возврату денежных средств - исходя из максимального риска в отношении контрагента или эмитента ценных бумаг активов, права на которые удостоверены сертификатами и иными ценными бумагами ; по обеспеченной части величина обязательств по возврату денежных средств - исходя из оценки риска в отношении эмитента ценных бумаг активов, права на которые удостоверены сертификатами и иными ценными бумагами. По операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, ранее полученными на возвратной основе без первоначального признания: по необеспеченной части положительная разница между величиной требований по возврату ценных бумаг и величиной обязательств по возврату денежных средств - исходя из оценки риска в отношении контрагента. При формировании резервов по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переоцениваемыми по справедливой стоимости в соответствии с Положением Банка России N 579-П, оценка риска осуществляется по необеспеченной части положительная разница между справедливой стоимостью ценных бумаг и величиной обязательств по возврату денежных средств исходя из оценки риска в отношении контрагента. При вынесении профессионального суждения об уровне риска в отношении контрагента кредитной организацией должны быть учтены следующие факторы обстоятельства : финансовое положение контрагента; финансовое положение эмитента ценных бумаг качество активов, права на которые удостоверены сертификатами и иными ценными бумагами ; история деловых отношений с контрагентом; наличие претензий к контрагенту со стороны других контрагентов и налоговых органов; степень информированности кредитной организации о характере проводимой сделки; сведения о динамике изменения справедливой стоимости ценных бумаг; иные факторы обстоятельства.
При вынесении профессионального суждения об уровне риска в отношении эмитента ценных бумаг кредитной организацией должны быть учтены факторы обстоятельства , предусмотренные пунктом 2. Оценка риска по активам, права на которые удостоверены сертификатами и иными ценными бумагами, осуществляется с применением пунктов 2. Элементами расчетной базы резерва являются остатки на балансовых счетах 20202, 20203, 20208 - 20210. Кредитная организация создает резерв в размере 100 процентов в следующих случаях: в случае отсутствия у кредитной организации в наличии денежных средств и или чеков в сумме отраженных на счетах бухгалтерского учета, и или в случае если денежные средства, учитываемые на балансовом счете 20209, не приняты не зачислены в кассу получателем в течение 3 календарных дней с момента отправки, и или в случае отсутствия документов, подтверждающих принятие зачисление денежных средств и или чеков в кассу получателя. Глава 3. Формирование резерва по условным обязательствам кредитного характера 3. В целях настоящего Положения условными обязательствами кредитного характера являются обязательства, соответствующие требованиям пункта 1 приложения 2 или приложения 11 к Инструкции Банка России N 199-И. Элементами расчетной базы резерва являются отраженные на внебалансовых счетах контрактные стоимости условных обязательств кредитного характера за исключением денежных обязательств по обратной срочной части сделок по отчуждению финансовых активов с одновременным принятием обязательства по их обратному приобретению , состав которых определяется: в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России N 199-И, если кредитная организация в целях расчета обязательных нормативов банков руководствуется главой 2 Инструкции Банка России N 199-И; в соответствии с приложением 11 к Инструкции Банка России N 199-И, если кредитная организация в целях расчета обязательных нормативов банков руководствуется главой 3 Инструкции Банка России N 199-И. Кредитная организация вправе не включать в элементы расчетной базы резерва обязательства по предоставлению денежных средств, если кредитная организация не включает их в расчет показателя кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера КРВ2i в соответствии с пунктом 7 приложения 11 к Инструкции Банка России N 199-И. Кредитная организация вправе в целях определения размера расчетного резерва приводить условные обязательства кредитного характера, которые классифицируются в I - III категории качества или уровень кредитоспособности по которым в соответствии с подходом, предусмотренным пунктом 4.
Данный документ находится в системе « Помощник юриста ». Купить информационно-правовую систему для юриста « Кодекс : Помощник юриста» Вы сможете, заказав бесплатную демонстрацию в Вашем офисе. Статус: Дата вступления в силу - 19.
Реквизит 15 платежного поручения что это. Подлинность платежного поручения. Отраслевые стандарты бухгалтерского учета. Положения стандарты бухгалтерского учета. Отраслевые стандарты в бухучете. Отраслевые стандарты бухгалтерского учета в РФ. Положение 383 п п 2. Платежный ордер. Инкассовое поручение бланк заполненный. Инкассовое платежное поручение. Инкассовое поручение форма 0401071. Платежное поручение платежное требование инкассовое поручение бланк. Положение банков России. Приложение 2 к положению банка России от 19 июня 2012 года 383-п. Организация наличного денежного обращения. Роль роль банков в организации. Положение о платежной системе. Положения банка России 384. Инкассовое поручение образец заполненный. Платежное требование-поручение пример заполнения. Платёжное поручение бланк образец заполнения. Бланк платёжного поручения образец. Платежное поручение образец с полями. Платежное поручение образец с полями бланк. Положение банка России 468-п. Банк России документ. Указание ЦБ 4500-У от 21. Платежный ордер 0401066 заполненный. Вид оплаты в платежном ордере. Положение банка России 595 п. Виды участия в платежной системе. Положение банка России о кассовых операциях. Положение банка России по осуществлению кассовых операций. Положение банка России 630-п.
Документы и литература. Письмо от 31. Информация Банка России — Информация Банка России «Разъяснение о порядке отражения в бухгалтерском учете и отчетности резервов на возможные потери с 1 января 2019 года до вступления в силу Указаний Банка России от 18. Вопрос: «Предлагаем вывести из-под регулирования 611-П вложения в государственные ценные бумаги Российской Федерации, номинированные в российских рублях ОФЗ , оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход FVOCI. Поскольку и текущая, и будущая редакции позволяют не оценивать на предмет создания резервов на возможные потери только вложения в облигации Банка России, полагаем логичным применить такую же логику по требованиям к РФ. N 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» с изменениями и дополнениями утратило силу Глава 1. Общие положения Глава 2. Определение расчетной базы резерва по балансовым активам вложения в ценные бумаги; средства, размещенные на корреспондентских счетах субсчетах ; требования кредитной организации по прочим операциям; прочие финансово-хозяйственные операции кредитной организации; прочее участие; активы, находящиеся под управлением управляющих компаний; имущество, не используемое для осуществления банковской деятельности; денежные средства и чеки , а также по требованиям к контрагенту по возврату ценных бумаг Глава 3. Определение расчетной базы резерва по условным обязательствам кредитного характера Глава 4. Порядок оценки кредитного риска по портфелю однородных требований условных обязательств кредитного характера Глава 5. Утратила силу Глава 5. Порядок формирования резерва на возможные потери по требованиям по получению процентных доходов по кредитным требованиям Глава 6. Определение расчетной базы резерва по прочим потерям и резерва — оценочного обязательства некредитного характера Глава 7. Порядок определения размера расчетного резерва, формирования резерва и списания безнадежной задолженности Глава 8. Особенности надзора за порядком формирования кредитными организациями резервов Глава 9.
О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери
- Кодексы РФ
- Актуальное в законодательстве
- Положения Банка России №779-П и №787-П
- Ставка ЦБ, IPO МТС Банка, отчетность «Яндекса»: дайджест
Похожие материалы
- О документе
- Положение цб
- Популярные статьи кодекса
- Положение 611 п (83 фото)
- Содержание мероприятия
- Аналитика и комментарии
Сбербанк сообщил, как меняется лимит бесплатных переводов из других банков
| Изменение порядка ведения реестра владельцев ценных бумаг с 1 апреля 2023 года | оценочных обязательств некредитного характера в соответствии с пунктом 6.1 Положения Банка России N 611-П по предъявленным претензиям и судебным искам. |
| Ставка ЦБ, IPO МТС Банка, отчетность «Яндекса»: дайджест | РБК Инвестиции | Диалог с регуляторами. Резервы. Департамент банковского регулирования Банка России сообщил, что изменение правил бухгалтерского учета аренды не влияет на формирование резервов по 611-П. |
| Указание Банка России от 27.11.2018 N 4988-У | Банк России. Мера направлена на ограничение долговой нагрузки граждан, накопление макропруденциального запаса капитала и повышение устойчивости банков в случае роста потерь по потребительским кредитам. |
Положение 611 п (83 фото)
Определение расчетной базы и порядка формирования резервов по имуществу находящемуся на балансе банка. Определение расчетной базы и порядка формирования резервов по активам, переданным в доверительное управление. Определение расчетной базы и порядка формирования резервов вложениям в паи паевых инвестиционных фондов. Определение расчетной базы и порядка формирования резервов вложениям в уставный капитал.
Определение расчетной базы и порядка формирования резервов по условным обязательствам и потерям кредитного и некредитного характера.
Таким образом, приходим к следующим выводам: 1 по строке 2. Вместе с тем отмечаем, что из совокупности формулировок пункта 1. В сложившейся ситуации полагаем, что Банку целесообразно обратиться в Банк России с вопросом о разъяснении, каким образом формируется расчетная база по резерву по ценным бумагам, оцениваемым через ПСД учитываются ли суммы переоценки указанных ценных бумаг, отраженные на счетах 50220, 50221 при определении расчетной базы. Документы и литература. Письмо от 31. Информация Банка России — Информация Банка России «Разъяснение о порядке отражения в бухгалтерском учете и отчетности резервов на возможные потери с 1 января 2019 года до вступления в силу Указаний Банка России от 18. Вопрос: «Предлагаем вывести из-под регулирования 611-П вложения в государственные ценные бумаги Российской Федерации, номинированные в российских рублях ОФЗ , оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход FVOCI.
Поскольку и текущая, и будущая редакции позволяют не оценивать на предмет создания резервов на возможные потери только вложения в облигации Банка России, полагаем логичным применить такую же логику по требованиям к РФ. N 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» с изменениями и дополнениями утратило силу Глава 1. Общие положения Глава 2. Определение расчетной базы резерва по балансовым активам вложения в ценные бумаги; средства, размещенные на корреспондентских счетах субсчетах ; требования кредитной организации по прочим операциям; прочие финансово-хозяйственные операции кредитной организации; прочее участие; активы, находящиеся под управлением управляющих компаний; имущество, не используемое для осуществления банковской деятельности; денежные средства и чеки , а также по требованиям к контрагенту по возврату ценных бумаг Глава 3. Определение расчетной базы резерва по условным обязательствам кредитного характера Глава 4. Порядок оценки кредитного риска по портфелю однородных требований условных обязательств кредитного характера Глава 5. Утратила силу Глава 5. Порядок формирования резерва на возможные потери по требованиям по получению процентных доходов по кредитным требованиям Глава 6.
Мера не была широко востребованной, ее отмена окажет лишь незначительное влияние на нормативы капитала. Особенности учета КО заблокированных активов в расчете нормативов учтены в регулировании3. Разрешение учитывать прибыль в капитале при выкупе до 31. При этом те КО, которые воспользовались данной мерой, смогут учитывать прибыль в капитале до погашения выкупленных еврооблигаций. Неприменение мер за непредставление КО в 2023 году информации об организации внутренних процедур оценки достаточности капитала ВПОДК за 2022 год на индивидуальной и консолидированной основах. Мера применялась для снижения регуляторной нагрузки на КО. В 2024 году планируется возобновить сбор информации о состоянии систем управления рисками и капиталом банков и банковских групп, а также провести надзорные оценки их качества. Отсрочка при формировании резервов по кредитам и условным обязательствам кредитного характера УОКХ субъектам малого и среднего предпринимательства МСП и физическим лицам если платежи просрочены менее чем на 90 календарных дней , учитывая временное обнуление надбавок к нормативам достаточности капитала и рассрочку по созданию резервов по заблокированным активам. Послаблением сейчас пользуются около 20 банков с совокупным эффектом на капитал менее 18 млрд рублей, при этом отмена послабления не приведет к нарушению ими нормативов.
Изменение условий ранее заключенных кредитных договоров договоров займа может проводиться на условиях приостановления исполнения обязательств заемщиком на согласованный с кредитором срок без начисления неустойки штрафов, пени. При этом дополнительно планируется предоставить КО право не применять к указанным кредитам займам надбавки к коэффициентам риска9. Дополнительно планируется уточнить параметры снижения резервных требований по ссудам на цели развития сельского хозяйства и жилищного строительства при наличии официально подтвержденных факторов снижения риска.
Положение обязывает кредитные организации формировать резерв на возможные потери по: балансовым активам, по которым существует риск понесения потерь; условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах; требованиям по получению процентных доходов по кредитным требованиям; прочим потерям и обязательствам некредитного характера. Свяжитесь с нами Если Вас заинтересовали предоставляемые нами услуги по аудиту и анализу, просто напишите Ваш вопрос на promo frodex.
Положение Банка России № 716-П от 08.04.2022
В 2020 г. Банк России приступил к глобальной реформе регулирования операционных рисков, и сегодня начинает требовать от участников рынка максимальной операционной надежности. В 2020 г. Банк России приступил к глобальной реформе регулирования операционных рисков, и сегодня начинает требовать от участников рынка максимальной операционной надежности. Положение Банка России от 26 декабря 2017 года N 622-П "О порядке раскрытия информации о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находятся банки. Анализ финансового положения контрагента осуществляется с использованием информации, примерный перечень которой содержится в приложении 2 к Положению Банка России N 590-П. Бесплатно скачать текст документа Положение Банка России от 23.10.2017 N 611-П. Положение 762-П – Положение Банка России от 29.06.2021 N 762-П "О правилах осуществления перевода денежных средств".
Аналитика и комментарии
Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области. Арбитражный суд Вологодской области. Девятый апелляционный арбитражный суд. Десятый апелляционный арбитражный суд. Тринадцатый апелляционный арбитражный суд.
Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд. Арбитражный суд Московского округа. Арбитражный суд Северо-Западного округа. Юрист Верховный Суд.
Адвокат Верховный Суд. Юрист Верховный Суд Российской Федерации. Адвокат Верховный Суд Российской Федерации. Юрист Верховный Суд РФ.
Адвокат Верховный Суд РФ. Юрист Вологодский областной суд. Адвокат Вологодский областной суд. Юрист Ленинградский областной суд.
Поэтому от правильности формирования резервов на возможные потери по прочим активам зависит не потеряет ли банк капитал при очередной проверке Центрального банка и не подвергнется ли он мерам воздействия в данной сфере. Для кого вебинар: Данный материал будет полезен сотрудникам следующих функциональных направлений деятельности банка: кредитование, управление кредитными рисками, служба внутреннего контроля и внутреннего аудита. Программа: 1.
Определение расчетной базы и порядка формирования резерва по вложениям в ценные бумаги. Определение расчетной базы и порядка формирования резервов по требованиям к кредитным организациям.
В целях настоящего Положения условными обязательствами кредитного характера являются обязательства, соответствующие требованиям пункта 1 приложения 2 или приложения 11 к Инструкции Банка России N 199-И. Элементами расчетной базы резерва являются отраженные на внебалансовых счетах контрактные стоимости условных обязательств кредитного характера за исключением денежных обязательств по обратной срочной части сделок по отчуждению финансовых активов с одновременным принятием обязательства по их обратному приобретению , состав которых определяется: в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России N 199-И, если кредитная организация в целях расчета обязательных нормативов банков руководствуется главой 2 Инструкции Банка России N 199-И; в соответствии с приложением 11 к Инструкции Банка России N 199-И, если кредитная организация в целях расчета обязательных нормативов банков руководствуется главой 3 Инструкции Банка России N 199-И. Кредитная организация вправе не включать в элементы расчетной базы резерва обязательства по предоставлению денежных средств, если кредитная организация не включает их в расчет показателя кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера КРВ2i в соответствии с пунктом 7 приложения 11 к Инструкции Банка России N 199-И. Кредитная организация вправе в целях определения размера расчетного резерва приводить условные обязательства кредитного характера, которые классифицируются в I - III категории качества или уровень кредитоспособности по которым в соответствии с подходом, предусмотренным пунктом 4. Кредитная организация вправе приводить условные обязательства кредитного характера, которые классифицируются в IV - V категории качества или уровень кредитоспособности по которым в соответствии с подходом, предусмотренным пунктом 4.
Для элементов расчетной базы резерва, указанных в подпункте 3. При этом обеспечение II категории качества может учитываться при формировании резерва только под неиспользованные кредитные линии, неиспользованные лимиты по предоставлению кредита "овердрафт", выданные кредитной организацией банковские гарантии и поручительства, выставленные аккредитивы и предоставленные авали. Денежные средства, размещенные плательщиком на отдельном счете в кредитной организации - эмитенте аккредитива, могут учитываться при определении величины резерва, создаваемого по выставленному кредитной организацией аккредитиву в порядке, предусмотренном главой 6 Положения Банка России N 590-П для обеспечения I категории качества. При вынесении профессионального суждения кредитной организацией должны быть учтены следующие факторы обстоятельства : финансовое положение контрагента; вероятность неисполнения ненадлежащего исполнения контрагентом обязательства по задолженности, возникающей в результате исполнения кредитной организацией своего обязательства; правовые условия исполнения обязательств, предусмотренные условиями договора, законодательством Российской Федерации и страны места нахождения контрагента; степень информированности кредитной организации о характере проводимой сделки; наличие в кредитной организации, проводящей операции с условными обязательствами кредитного характера, отражаемыми на внебалансовых счетах, системы внутреннего контроля, отвечающей характеру и масштабу указанных операций; иные факторы обстоятельства. По неиспользованным лимитам кредитных линий, предоставленным банковским гарантиям и поручительствам, выставленным аккредитивам в рамках проектного финансирования кредитная организация вправе формировать резерв в соответствии с подходами, предусмотренными пунктом 4. По неиспользованным лимитам кредитных линий, предоставленным банковским гарантиям и поручительствам, выставленным аккредитивам заемщикам-застройщикам, использующим счета эскроу, кредитная организация вправе формировать резерв в соответствии с подходами, предусмотренными пунктом 4. Глава 4.
Формирование резерва по портфелю однородных требований условных обязательств кредитного характера 4. Кредитная организация в целях формирования резервов может объединять элементы расчетной базы резерва, указанные в пунктах 2. Кредитная организация может формировать резерв по портфелям однородных требований условных обязательств кредитного характера , величина каждого из которых совокупная величина однородных требований условных обязательств кредитного характера , относящихся к одному и тому же контрагенту не превышает 0,5 процента от величины ее собственных средств капитала , рассчитанной в соответствии с Положением Банка России N 646-П. Кредитная организация с базовой лицензией может формировать резерв по портфелям однородных требований условных обязательств кредитного характера , величина каждого из которых совокупная величина однородных требований условных обязательств кредитного характера , относящихся к одному и тому же контрагенту не превышает 3 процентов от величины ее собственных средств капитала , рассчитанной в соответствии с Положением Банка России N 646-П. Признаки однородности определяются кредитной организацией самостоятельно. Определение расчетной базы и размера резерва по портфелю однородных требований условных обязательств кредитного характера осуществляется кредитной организацией самостоятельно на основе профессионального суждения в отношении достаточности резерва для покрытия возможных потерь с учетом приложения 3 к Положению Банка России N 590-П. Процедура оценки кредитного риска по портфелю однородных требований условных обязательств кредитного характера устанавливается внутренними документами кредитной организации, определяющими ее кредитную политику.
Кредитная организация распределяет сформированные портфели однородных требований условных обязательств кредитного характера по категориям качества, предусмотренным абзацами девятым - тринадцатым пункта 1. Кредитная организация вправе приводить условные обязательства кредитного характера к кредитным эквивалентам в соответствии с подпунктом 3. В случае если кредитной организацией не применяется установленная настоящей главой методика формирования резерва по портфелю однородных требований условных обязательств кредитного характера , элементы расчетной базы следует рассматривать в отдельности по каждому контрагенту на общих основаниях, изложенных в настоящем Положении. Элементы расчетной базы резерва с индивидуальными признаками обесценения наличие которых не позволяет классифицировать элементы расчетной базы резерва в I категорию качества, в том числе если финансовое положение контрагента оценивается хуже, чем хорошее, с учетом требований пунктов 3. Кредитная организация не вправе включать в портфель должна исключать из портфеля требования к контрагенту условные обязательства кредитного характера с индивидуальными признаками обесценения, за исключением случаев, предусмотренных абзацами вторым - двенадцатым настоящего пункта. В отдельные портфели с формируемым резервом в размере 100 процентов могут быть включены элементы расчетной базы резерва, указанные в пункте 2. В случае если ссудная задолженность заемщика или требования к нему условные обязательства кредитного характера классифицируются на индивидуальной основе и по ней ним имеются индивидуальные признаки обесценения, иные требования к данному контрагенту условные обязательства кредитного характера не могут быть включены в портфель, за исключением требований к контрагенту условных обязательств кредитного характера , величина каждого из которых не превышает 0,01 процента от величины собственных средств капитала кредитной организации но не более 1 000 000 рублей , и при этом совокупная величина указанных элементов расчетной базы резерва, относящихся к одному и тому же контрагенту, не превышает величину, указанную в абзацах втором и третьем пункта 4.
Включенные в портфель требования к контрагенту условные обязательства кредитного характера , по которым выявлены индивидуальные признаки обесценения, за исключением случаев, указанных в абзацах втором , пятом - седьмом настоящего пункта, исключаются из соответствующего портфеля в сроки, установленные главой 5 Положения Банка России N 590-П, кроме требований к контрагенту условных обязательств кредитного характера , величина каждого из которых составляет не более 0,01 процента от величины собственных средств капитала кредитной организации, но не превышает 1 000 000 рублей. Кредитная организация вправе включать в портфель не исключать из портфеля требования к контрагенту условные обязательства кредитного характера величиной до 50 000 000 рублей, относящиеся к субъекту малого и среднего предпринимательства, являющемуся таковым согласно Федеральному закону от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст. В случае ухудшения оценки финансового положения контрагента - субъекта малого и среднего предпринимательства с учетом требований пунктов 3. В случае если в портфеле имеются требования условные обязательства кредитного характера , относящиеся к контрагентам, финансовое положение и или качество обеспечения которых ухудшились вследствие возникновения чрезвычайной ситуации, указанной в абзаце девятом подпункта 3. В случае наличия у контрагента - субъекта малого и среднего предпринимательства ссудной задолженности, классифицируемой на портфельной основе, оценка риска по которой осуществляется на основе внутрибанковских оценок кредитоспособности заемщика без использования официальной отчетности и проведения оценки финансового положения в соответствии с требованиями главы 3 Положения Банка России N 590-П далее - внутрибанковские оценки кредитоспособности , элементы расчетной базы резерва, величина которых не превышает 50 000 000 рублей, могут быть включены в портфель с минимальным размером резерва, определенным в соответствии с таблицей 4 пункта 5. В случае отсутствия у контрагента - субъекта малого и среднего предпринимательства ссудной задолженности, классифицируемой на портфельной основе, оценка риска по которой осуществляется на основе внутрибанковских оценок кредитоспособности, условные обязательства кредитного характера, величина которых не превышает 50 000 000 рублей, оценка риска по которым осуществляется на основе внутрибанковских оценок кредитоспособности контрагента, включаются в портфель с размером резерва не менее 0,5 процента. В портфель с размером резерва не менее 0,3 процента включаются банковские гарантии и поручительства, величина которых не превышает 50 000 000 рублей: выданные в качестве обеспечения заявок на участие в закупке и исполнения принципалом - субъектом малого и среднего предпринимательства контрактов, соответствующие требованиям, установленным статьей 45 Федерального закона N 44-ФЗ или частью 14.
По требованиям и условным обязательствам кредитного характера, относящимся к субъектам малого и среднего предпринимательства, исключенным из единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства в соответствии со статьей 4. Оценка риска и уточнение размера резерва по портфелю однородных требований условных обязательств кредитного характера осуществляется в порядке, установленном главой 5 Положения Банка России N 590-П и приложением 3 к Положению Банка России N 590-П. Кредитная организация не реже одного раза в квартал документально оформляет и включает в досье по портфелю однородных требований условных обязательств кредитного характера профессиональное суждение о размере кредитного риска по портфелю однородных требований условных обязательств кредитного характера , а также информацию о расчете резерва. Порядок ведения досье по портфелю однородных требований условных обязательств кредитного характера и документального оформления профессионального суждения определяется кредитной организацией в соответствии с внутренними документами, указанными в пункте 1. Глава 5. Формирование резерва по требованиям по получению процентных доходов по кредитным требованиям 5. По требованиям по получению процентных доходов, отраженным на лицевых счетах балансовых счетов 20319, 20320, 32501, 32502, 47427, 45901 - 45917, 478, расчетный резерв на возможные потери определяется в величине расчетного резерва по соответствующей ссудной задолженности, определенной в порядке, установленном Положением Банка России N 590-П.
По требованиям по начисленным накопленным процентным доходам по учтенным векселям, ранее отнесенным на доходы, в том числе не полученным в срок, расчетный резерв на возможные потери определяется в величине расчетного резерва по соответствующей ссудной задолженности, определенной в порядке, установленном Положением Банка России N 590-П.
Каждому зарегистрированному лицу гарантировано право получать уведомления об операциях через электронный личный кабинет. Держатель реестра обязан предоставить зарегистрированному лицу информацию об открытии лицевого счета и отчет о каждой операции, проведенной по его лицевому счету, «посредством их размещения в закрытой части информационного ресурса держателя реестра, право доступа к которому имеется только у данного зарегистрированного лица», то есть в личном кабинете п.
Таблица значений показателя Положением Банка России 611-П
Согласно Разъяснению, начиная с даты его публикации, лицо будет считаться находящимся под контролем[3], если оно соответствует одному из признаков, указанных в частях 1-2. Важно отметить, что наличие возможности блокировать принятие решений на основании закона, устава или договора не может рассматриваться в качестве признака нахождения под контролем. Очевидно, что Центральный банк России и Министерство финансов Российской Федерации, которые уполномочены давать официальные разъяснения по антисанкционным указам, стремятся к согласованию своих подходов.
В случае выявления существенного фактора, предусмотренного абзацем пятым подпункта 3.
В соответствии с подпунктом 3. Предусмотренное пунктом 3. Требование о формировании резерва по ссудам в размере не менее 50 процентов в случаях, предусмотренных абзацами первым-вторым пункта 3.
В случае если в портфеле имеются требования условные обязательства кредитного характера , относящиеся к контрагентам, финансовое положение и или качество обеспечения которых ухудшились вследствие возникновения чрезвычайной ситуации, указанной в абзаце девятом подпункта 3. Пункт 5. В случае отсутствия на балансе кредитной организации кредитных требований, по которым начислены процентные доходы, указанные в пунктах 5. Главу 5 дополнить пунктом 5. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 1 января 2019 года. Председатель Центрального банка Российской Федерации Э.
При оценке ссуд, а также требований и условных обязательств кредитного характера, возникающих из кредитных договоров, заключенных с заемщиками в целях осуществления ими предпринимательской деятельности на территории Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области, Херсонской области на условиях, отличных от указанных в абзацах первом-шестом настоящего подпункта, расчетный резерв определяется в размере не менее 21 процента. В отношении ссуд, а также требований и условных обязательств кредитного характера, возникающих из кредитных договоров, заключенных с заемщиками в целях осуществления ими предпринимательской деятельности на территории Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области, Херсонской области в случае, когда кредитными рейтинговыми агентствами по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации заемщику присвоен кредитный рейтинг не ниже уровня «ruA-» по шкале АО «Эксперт РА» и или «А- RU » по шкале АКРА АО , и или «А-.
В целях применения пункта 3. Существенные факторы, указанные в абзацах втором, третьем, четвертом и седьмом подпункта 3.
Положение 611 п (83 фото)
Жалоба Комитет ООН по правам человека. Адвокат Комитет ООН по правам человека. Юрист Комитет ООН по правам человека. Арбитражный суд города Москвы. Арбитражный суд Московской области. Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области.
Арбитражный суд Вологодской области. Девятый апелляционный арбитражный суд. Десятый апелляционный арбитражный суд. Тринадцатый апелляционный арбитражный суд. Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд.
Арбитражный суд Московского округа. Арбитражный суд Северо-Западного округа. Юрист Верховный Суд. Адвокат Верховный Суд. Юрист Верховный Суд Российской Федерации.
Адвокат Верховный Суд Российской Федерации.
Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования. Председатель Центрального Э. Набиуллина ------------------------------ 1 Зарегистрировано Минюстом России 15 марта 2018 года, регистрационный N 50381, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4988-У зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53054 , от 18 июля 2019 года N 5212-У зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55911 , от 27 февраля 2020 года N 5404-У зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915 , от 22 апреля 2020 года N 5449-У зарегистрировано Минюстом России 28 мая 2020 года, регистрационный N 58498. В частности, закреплено, что правила процедуры, методики оценки качества условных кредитных обязательств должны содержать порядок определения и применения коэффициентов, используемых в целях приведения этих обязательств к кредитным эквивалентам, в разрезе их видов.
Кредитные организации определяют во внутренних документах случаи, когда обязательства не приводятся к кредитным эквивалентам. Уточнен перечень балансовых счетов по учету требований кредитной организации по доходам начисленным, но фактически не полученным, которые должны включаться в элементы расчетной базы резерва. Предоставлена возможность применения кредитного эквивалента не менее 0,2 к тендерным, налоговым и таможенным гарантиям.
Кредитная организация с базовой лицензией может формировать резерв по портфелям однородных требований условных обязательств кредитного характера , величина каждого из которых совокупная величина однородных требований условных обязательств кредитного характера , относящихся к одному и тому же контрагенту не превышает 1,5 процента от величины ее собственных средств капитала , рассчитанной в соответствии с Положением Банка России N 646-П.
Признаки однородности определяются кредитной организацией самостоятельно. В пункте 4. Элементы расчетной базы резерва с индивидуальными признаками обесценения наличие которых не позволяет классифицировать элементы расчетной базы резерва в I категорию качества, в том числе если финансовое положение контрагента оценивается хуже, чем хорошее, с учетом требований пунктов 3. Кредитная организация не вправе включать в портфель должна исключать из портфеля требования к контрагенту условные обязательства кредитного характера с индивидуальными признаками обесценения, за исключением случаев, предусмотренных абзацами вторым - седьмым настоящего пункта.
Требования к контрагентам условные обязательства кредитного характера , в отношении которых выявлены обстоятельства, указанные в абзаце седьмом пункта 1. В случае если ссудная задолженность заемщика или требования к нему условные обязательства кредитного характера классифицируются на индивидуальной основе и по ней ним имеются индивидуальные признаки обесценения, иные требования к данному контрагенту условные обязательства кредитного характера не могут быть включены в портфель, за исключением требований к контрагенту условных обязательств кредитного характера , величина каждого из которых не превышает 0,01 процента от величины собственных средств капитала кредитной организации но не более 1 000 000 рублей , и при этом совокупная величина указанных элементов расчетной базы резерва, относящихся к одному и тому же контрагенту, не превышает величину, указанную в абзацах втором и третьем пункта 4. Включенные в портфель требования к контрагенту условные обязательства кредитного характера , по которым выявлены индивидуальные признаки обесценения, за исключением случаев, указанных в абзацах пятом - седьмом настоящего пункта, исключаются из соответствующего портфеля в сроки, установленные главой 5 Положения Банка России N 590-П, кроме требований к контрагенту условных обязательств кредитного характера , величина каждого из которых составляет не более 0,01 процента от величины собственных средств капитала кредитной организации, но не превышает 1 000 000 рублей, которые исключаются из соответствующего портфеля в срок, установленный пунктом 4.
Кредитные организации определяют во внутренних документах случаи, когда условные обязательства кредитного характера не приводятся к кредитным эквивалентам. В абзаце первом пункта 2. Второе и третье предложения пункта 2. Абзац пятый пункта 2.
Положение банка россии 611 п
Таблица значений показателя Положением Банка России 611-П. Положение Банка России от 23 октября 2017 г. № 611-П “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери”. Частичная мобилизация: обзор новостей.