Госдума приняла во втором и третьем чтениях закон о введении налогового вычета по НДФЛ до 400 тыс. руб. в год на долгосрочные сбережения граждан. Основные изменения и самые важные новости по налогам для компаний и ИП, действующие с 2024 года для разных налоговых режимов.
Как получить налоговый вычет в 2024 году
В 2024 году сумма основных социальных налоговых вычетов выросла до 150 тысяч рублей. С 2024 года увеличатся предельные суммы для налогового вычета на обучение. В 2022 году внесли изменение в Налоговый кодекс РФ и добавили возможность получить вычет на расходы на физкультурно-оздоровительные услуги. Налоговый вычет за лечение и медицинские услуги: сколько в 2024 году, можно ли получить за родственника, кто может получить. Имущественный налоговый вычет в 2022 году: изменения, разъяснения, сумма. Изменения начнут применяться с 2024 года, и с 2025 года они будут использоваться для подтверждения расходов граждан, произведенных в 2024 году.
Какие налоговые вычеты по налогу на доходы физлиц можно получить в 2024 г.
Что такое имущественный налоговый вычет, кто имеет на него право и сколько денег можно вернуть с покупки квартиры, как подать декларацию на возврат НДФЛ в 2024 году. В соответствии со статьей 13 Федерального закона вносимые изменения в статьи 219 и 221.1 Кодекса вступают в силу с 1 января 2024 года и применяются к расходам налогоплательщиков, понесенным с 1 января 2024 года. Возврат налогового вычета за лечение в 2024 году можно получить у работодателя или в ФНС, предоставив декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ. В 2024 году размеры расходов, которые можно вернуть с помощью социального налогового вычета, увеличатся, рассказала доцент СПбГУ, научный руководитель программы магистратуры «Налоговое право и налоговое консультирование» Елена Килинкарова «Прайму». Налоговый вычет — это возможность вернуть уплаченный НДФЛ за расходы в определенных категориях. В 2024 налогоплательщики могут оформить возврат налога за 2023 год, а также за ещё два предыдущих года — 2022 и 2021. Законопроектом № 462670-8 будут внесены изменения в Налоговый кодекс РФ, которые расширяют применение налоговых вычетов.
С 2024 года упрощается порядок получения вычетов по НДФЛ
| Налоговый социальный вычет в 2024 году | Предельный размер налогового вычета по НДФЛ в России должен вырасти в два раза в 2024 году. |
| Получить налоговый вычет стало проще: как это сделать и сколько денег вам вернут | Налоговый вычет за лечение и медицинские услуги: сколько в 2024 году, можно ли получить за родственника, кто может получить. |
| Что изменится в налоговых вычетах с 2024 года | В каком размере можно получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в 2024 году. |
| Социальные налоговые вычеты в 2024 году увеличились | То есть, в январе 2024 года можно будет подать заявление на получение вычетов с большей суммы – за расходы, которые были в 2023 году. |
Что изменилось в процедуре возврата налоговых вычетов
Условия по нему более выгодны, чем по социальным вычетам. Максимальная сумма взносов, учитываемых при расчете фискального кешбэка, составит 400 тысяч рублей, что позволит получить возврат до 52 тысяч в зависимости от суммы накоплений. Новый налоговый вычет будет применяться к взносам по: договорам негосударственного пенсионного обеспечения с выплатой пенсии не ранее 55 лет для женщин и 60 для мужчин; программе долгосрочных сбережений ПДС , которая стартует в 2024 году; индивидуальным инвестиционным счетам. Вводится упрощенный порядок получения социальных вычетов. Дополнительно предусмотрен налоговый вычет в размере прибыли от операций на индивидуальном инвестиционном счете, который может быть открыт с 1 января 2024 года. Основным условием получения таких вычетов является долгосрочный характер вложений граждан до 10 лет. При наличии нескольких финансовых продуктов из указанного списка и взносов по всем продуктам налоговый вычет будет рассчитываться на основе общей суммы взносов. Изменения в размерах и порядке предоставления фискальных вычетов вступят в силу после принятия соответствующего законопроекта Госдумой. Их применение будет возможным для расходов, совершенных начиная с 2024 года. Таким образом, повышенную выплату можно будет оформлять с 2025 года. Наконец, четвертое нововведение касается возврата НДФЛ при досрочном расторжении договора страхования, если гражданину были предоставлены вычеты.
Упрощенный порядок оформления такого вычета будет распространяться и на добровольные пенсионные сбережения в негосударственном пенсионном фонде.
Перечень банков, которые передают сведения в налоговую можно уточнить тут. После того как банк оповестил ФНС о покупке квартиры, в личном кабинете налогоплательщика появится предзаполненное заявление не позднее 20 марта. Остается его утвердить и направить в налоговую. Заполнять декларацию 3-НДФЛ при этом не потребуется. Упрощенным вычетом не смогут воспользоваться налогоплательщики, которые оплатили недвижимость наличными.
Частные случаи оформления имущественных налоговых вычетов Вычет через взаимозачет В налоговом законодательстве термин взаимозачет не применяется. Но данное понятие часто используется в рамках совершения альтернативных сделок: при продаже одной квартиры и покупки взамен нее — другой. Получение дохода от продажи квартиры является налогооблагаемым, продавец недвижимости платит НДФЛ в бюджет. Но он может уменьшить налоговую нагрузку при продаже квартиры на имущественный вычет — при покупке другого жилья. Многие россияне при расчете налогооблагаемой базы совершают одинаковую ошибку. Они рассуждают так: квартиру продали за 2 млн.
Но вычет через взаимозачет так не работает. Порядок действий при применении взаимозачета должен быть следующим: Определяем налоговую нагрузку по первой квартире. Можно ли применить вычет в 1 млн. Вычет по второй квартире может составить до 260 тыс. Из рассчитанного НДФЛ вычитаем налоговый вычет в размере до 260 тыс. Если разница получилась отрицательной или равной нулю — НДФЛ можно не платить.
Подробнее про вычеты продавца при продаже квартиры мы рассказываем в отдельной статье. Имущественные вычеты для пенсионеров Налог с пенсии не удерживается по п. Поэтому пенсионеры, имеющие в качестве источника дохода только пенсию, в большинстве случаев не смогут получить имущественный вычет при покупке квартиры в будущем. Но законодатели предусмотрели для них ряд привилегий. Пенсионеры могут перенести вычет на прошлые периоды п. Они могут вернуть налог за год покупки квартиры и еще за три года до этого.
Подобных льгот нет у других налогоплательщиков. Марина Семеновна купила квартиру в 2021 году и в тот же год вышла на пенсию. Она вправе в 2024 году заявить о вычете из бюджета за 2018, 2019,2020,2021,2022,2023 годы. Если бы за вычетом обратился не пенсионер, а любой другой налогоплательщик, то он мог бы в 2024 году оформить вычет только за 2021 год. Если пенсионер продолжает работать, то вычет оформляется по общим правилам. До 2014 года в Налоговом кодексе содержалось ограничение, по которому работающие пенсионеры не могли перенести вычет на прошлые периоды.
Но теперь их уравняли в правах с неработающими пенсионерами. Стоит отметить, что если пенсионер не работает официально, но имеет другой дополнительный доход, с которого платит НДФЛ сдает квартиру в аренду или продал недвижимость , то он может уменьшить или вернуть указанные суммы через имущественный вычет. Имущественные вычеты для супругов Стандартно вычет может оформить тот, кто оплатил недвижимость, но на супругов это правило не распространяется. Супруги могут купить квартиру в общедолевую, совместную и единоличную собственность. При покупке квартиры в общедолевую собственность доли каждого из супругов выделены и прописаны в выписке из ЕГРН. До 2014 года вычет между супругами распределялся строго в соответствии с долями.
Но изменения Налогового кодекса изменили указанный порядок. Согласно обновленной редакции и разъясняющим письмам ФНС вычет распределяется в соответствии с величиной расходов каждого супруга по платежным документам. Ситуация 1. Оба супруга несли расходы, подтвержденные документально, и каждый оплатил свою долю самостоятельно. Мужу и жене полагается вычет в размере понесенных расходов. Левашовы купили квартиру за 3 млн.
Каждому вернут по 195 тыс. Ситуация 2. Расходы на квартиру официально понес только один из супругов. Расходы формально не разделены, были прописаны общей суммой на обоих супругов.
Изменение в НК РФ по социальным налоговым вычетам на детей: когда начнут действовать поправки и как изменятся предельные величины вычета? С января 2024 г.
Налоговый вычет на обучение детей, а также подопечных физического лица до 01. Данная сумма является общей для родителей, опекунов, попечителей пп. Когда будут применять новые размеры налогового вычета на детей? Вычеты предоставляются только в отношении тех доходов, которые входят в налоговую базу, то есть работающие официально. В него входят: зарплата, премии, отпускные, матпомощи, выплат по срочным договорам, аренды, ГПД. Период предоставления вычетов В 2024 году стандартные налоговые вычеты на детей по НДФЛ предоставляются до месяца, когда доходы, полученные работником с начала года, превысят 350 000 руб.
Относительно к доходам, не относящимся к налоговой базе, вычеты не принимаются, например, дивиденды. Право на вычет не зависит от возраста детей и подопечных, признанных судом недееспособными.
Его относят к социальным. Лечение делится на два типа: Обычное — сумма 120 000 рублей, куда входят все социальные расходы.
Дорогостоящее — с 2024 года отдельный лимит, который составляет 150 000 рублей. Оформить вычет можно при оплате лечения для себя, супруга, супруги, родителей и детей, включая тех, которые были усыновлены или находятся под опекой. Вычет на детей Вычет на ребенка относится к стандартным. Его могут получить родители, усыновители, попечители, приемные родители и опекуны, которые обеспечивают ребенка.
Вычет назначают с рождения ребенка и до конца его 18 лет. Если ребенок учится очно, вычет можно получать до наступления ребенку 24 лет. На первого и второго дают ежемесячный вычет 1400 рублей, на третьего и последующих по 3000 рублей. Вычет назначают каждому родителю.
Налоговый вычет за обучение Налоговый вычет на обучение относят к социальным. Получить его можно: за свое образование в любой форме обучения, образование супруга на очной форме, но только с 2024 года, обучение опекаемого до 18 лет в очной форме, образование ребенка, брата или сестры до 24 лет на очной форме. Максимальная сумма вычета на расходы до 2023 года включительно — 50 000 рублей на обоих родителей. Для расходов с 2024 года сумма увеличена до 110 000 рублей.
Она не входит в общую сумму социального лимита. То есть за оплату обучения ребенка можно вернуть деньги дополнительно к другим условиям социального вычета. Он потому и называется налоговым, что государство возвращает часть полученных от россиян налогов. Если человек уже вышел на пенсию, получает социальные пособия или выплаты, которые стали для него единственным заработком, он не может рассчитывать на вычет.
Но если пенсионер помимо пенсии еще и официально трудоустроен, то со своей заработной платы можно получить вычет. Есть и еще одно требование: получатель налогового вычета должен быть налоговом резидентом РФ. Для этого необходимо прожить на территории России не менее 183 дней в году. Документы для налогового вычета Для подтверждения расходов и права на получение налогового вычета нужно подготовить определенный перечень документов.
Для каждого типа расходов свой список: Обучение — соберите договор с образовательным учреждением, его лицензию на случай, если реквизитов нет в договоре, и документ или чек, который подтвердит оплату. Родственник дополнительно берет справку об очной форме обучения. Лечение — договор на оказание медицинских услуг, лицензия клиники, справка об оплате, чеки или квитанции, рецепты. Спорт и фитнес — договор на оказание физкультурно-оздоровительных услуг и чек.
Кто получит повышенный налоговый вычет за лечение, фитнес и учёбу в 2023 году
Новые налоговые правила для россиян в 2024 году 17 января 2024 Рассказываем об этих и других важных изменениях в налоговом законодательстве в 2024 году. Содержание Развернуть Увеличивается социальный налоговый вычет Напоминаем, государство готово вернуть часть денег, потраченных на лечение, спорт, добровольные пенсионные взносы, страхование жизни, а также на обучение для себя и детей. Это называется социальный налоговый вычет. За ним могут обратиться только те, у кого из зарплаты работодатель удерживает НДФЛ. Ранее лимит на социальный вычет составлял 120 000 рублей, но сумму увеличили до 150 000 рублей. Также вырос лимит на социальный вычет за обучение ребёнка — с 50 000 рублей до 110 000 рублей. Получается, теперь родители смогут вернуть до 14 300 рублей. Повышенный вычет по расходам 2024 года можно будет получить с 2025-го. Стало проще получить налоговый вычет Меняется и порядок предоставления налоговых вычетов.
Поручение должно быть выполнено до 31 июля 2024 года.
Если оформляли вычет через работодателя, ничего делать не нужно. Для этого в налоговый орган нужно будет предоставить единственный документ — справку об оплате соответствующих услуг.
К простому виду медпомощи относятся диагностика врача и лечение заболеваний в амбулаторных условиях, дневном стационаре и на дому, санаторно-курортное лечение, паллиативная медпомощь, платные услуги скорой помощи и другие. Получение налогового вычета предусмотрено и за дорогостоящее лечение. Сюда входит лечение онкологии, эндопротезирование, трансплантация органов, реконструктивные и пластические операции, лечение бесплодия по методу ЭКО, а также лечение аномалий, обнаруженных у ребенка при рождении, и другие. Полный перечень медицинских услуг, за которые можно получить компенсацию, указан в постановлении Правительства РФ 08. Код 01 соответствует обычному лечению, код 02 — дорогостоящему. Необходимо заранее уточнять в медицинской организации, имеет ли она лицензию для выдачи данной справки. Договор на оказание медицинских услуг при этом может быть оформлен на кого угодно. Стоматологические услуги, в зависимости от сложности, могут относиться и к обычному, и к специализированному лечению.
Социальные вычеты по НДФЛ можно будет получить без 3-НДФЛ и сбора документов
Применяется для всех видов вычетов. Нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ по итогам года и приложить документы, подтверждающие расходы и полученные доходы. Налоговая проведет камеральную проверку в срок до 90 дней и перечислит деньги по указанным реквизитам в срок до 30 дней. Упрощенный порядок. В 2024 году применяется для имущественных и инвестиционных вычетов. При оформлении в упрощенном порядке не нужно заполнять декларацию и прикладывать подтверждающие документы, достаточно подписать пред заполненное заявление в личном кабинете налогоплательщика. Однако оно будет сформировано только после того, как ФНС получит сведения о доходах и расходах в рамках межведомственного взаимодействия.
Следует заметить, что дистанционное обучение тоже дает право на налоговый вычет. Дистанционное обучение — это не форма, а образовательная технология. Определяющее значение имеет не она, а форма обучения. Если есть документ, подтверждающее очную форму, с вычетом проблем не будет. В нашей школе все тарифы, кроме «Знания 2. Все граждане, претендующие на налоговый вычет, должны работать официально и иметь возможность подтвердить свой доход.
Напоминаем, размер соцвычета на обучение и лечение с 2024 года стал больше. Как поясняет ФНС , вся информация, необходимая для проверки права граждан на соцвычет, будет поступать в налоговые органы с согласия граждан напрямую от организаций и индивидуальных предпринимателей, оказывающих соответствующие услуги клиники, вузы, страховые организации и т. Получение сведений напрямую от таких поставщиков позволит предоставлять вычет проактивно, полностью исключив трудозатраты граждан по сбору подтверждающих документов, заполнению и представлению налоговой декларации.
Что касается вычета на обучение детей, сейчас его предел равен 50 000 руб. Значит, максимальная сумма средств к возврату по этому виду затрат составит 14 300 руб. Полагаем, что вычет в повышенном размере можно будет получить по расходам, понесенным до указанной даты.
Новое для бухгалтера с 2024 года
Узнайте о возврате налогового вычета за квартиру в 2023-2024 году, о способах получения услуги, список необходимых документов, о максимальном сроке ожидания, о расчете и сумме соцвычета. Рассказываем об этих и других важных изменениях в налоговом законодательстве в 2024 году. Получить социальные вычеты по новым значениям можно в течение 2024 года у работодателя или в 2025 году при подаче декларации 3-НДФЛ за 2024 год. Все бухгалтерские и налоговые изменения с 2024 года: таблица. Утверждены изменения по НДФЛ, страховым взносам, налогу на прибыль, НДС, акцизам, транспортному налогу и налогу на имущество организаций, вводится новый МРОТ. Закон № 159-ФЗ) согласно которому с 2024 года увеличиваются: общий предельный размер социального вычета по НДФЛ. С 2024 года налоговая служба сама предложит получить вычет, проверит данные и вернет деньги в ускоренном порядке.