Вычет доступен всем, кто платит НДФЛ: тем, у кого есть налогооблагаемый доход. Налоговый вычет за квартиру относится к имущественным вычетам. При покупке недвижимости лицо может воспользоваться имущественным вычетом по НДФЛ. Вычет на приобретение недвижимости или земельного участка предоставляется в размере фактических расходов, но не более 2 000 000 рублей, приведем примеры. Как можно получить налоговый вычет за покупку недвижимости в 2020 году, если в 2019 году я родила ребёнка и в 2020 находилась в декретном отпуске, есть ли возможность получить налоговый вычет за последние три года? То есть получить вычет при покупке квартиры у брата или мамы нельзя, но если она куплена у сестры жены, то вернуть НДФЛ можно.
Как работает вычет за покупку недвижимости
- Какие налоговые вычеты увеличат с 1 января 2024 года? | Аргументы и Факты
- Налоговый вычет при покупке и продаже недвижимости
- Депутат Госдумы Чаплин разъяснил правила получения налогового вычета при покупке недвижимости
- Как получить налоговый вычет за покупку недвижимости
- Налоговый вычет при покупке квартиры: как оформить и получить
- Как получить налоговый вычет в 2024 году: за квартиру и ипотеку, лечение и обучение
Закатай губу: когда вам не дадут налоговый вычет за покупку недвижимости
Федеральных законов от 08. Федерального закона от 29. ФЗ от 26. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей: 1 имущественный налоговый вычет предоставляется: в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217. ФЗ от 14. Федерального закона от 14. При продаже доли ее части в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при получении денежных средств, иного имущества имущественных прав акционером участником, пайщиком организации в случае ее ликвидации, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества имущественных прав. Федерального закона от 28. Федерального закона от 27. ФЗ от 25. Если иное не предусмотрено настоящим абзацем, в случае, если расходы, связанные с приобретением доли в уставном капитале общества, понесены налогоплательщиком, указанным в пунктах 60 и или 60.
При этом в целях настоящего абзаца под обществом также понимается иностранная организация с разделенным на доли вклады учредителей участников уставным складочным капиталом. В случае, если расходы, связанные с приобретением доли в уставном капитале общества, понесены налогоплательщиком, указанным в пункте 60. Федерального закона от 25. ФЗ от 29. В состав расходов налогоплательщика, связанных с приобретением имущества и или имущественных прав, полученных в результате выкупа цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, включаются расходы по операциям с соответствующими цифровыми правами, предусмотренные пунктом 3 статьи 214.
Близкими родственниками считаются родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, супруги, полнородные и неполнородные братья и сестры, опекуны попечители и подопечные, пояснила Ирина Бычкова. К примеру, купить квартиру у сестры можно, но получить налоговый вычет в таком случае нельзя. Не имеет значения, на кого оформлено и кто вносил деньги — оба супруга вправе получить вычет по НДФЛ», — добавила Елена Степанова. Получить налоговый вычет за недвижимость нельзя, если оплата строительства приобретения жилья произведена за счет средств работодателя, средств маткапитала, а также за счет бюджетных средств например, военной ипотеки , сказала Ирина Бычкова. При этом в случае с маткапиталом налогоплательщик не лишается полностью возможности получить вычет при покупке квартиры. Из расходов исключается сумма маткапитала, но с оставшейся части он может получить вычет. Например, человек купил квартиру за 2 млн руб. Из расходов 2 млн руб. С этой суммы может быть начислен вычет, пояснила юрист. Участники программы военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство. Но военнослужащие, получившие квартиру от государства, могут получить вычет в части суммы, которую они доплачивали из своих денег за «лишний» метраж, уточнила ведущий налоговый консультант консалтинговой компании «Селен гранд» SELEN GRAND. Еще одной из причин для отказа в вычете может быть тот факт, что налогоплательщик ранее уже получил вычет в полном объеме. Например, был получен вычет по покупке квартиры в 2012 году в размере 2 млн руб.
В свою очередь, ведущий юрист налоговой практики федерального юридического сервиса amulex. Кроме того, одним из изменений в части имущественных налоговых вычетов с 1 января 2021 года станут сроки для заявления налогового вычета с приобретенного в собственность имущества, говорит управляющий партнер юридической компании Freeviser Михаил Паюшин. Это нововведение - неплохая выгода, поскольку быстрый возврат средств помогает в том числе уберечь деньги от инфляции", - уточнил эксперт. Право на вычет и перечень документов С 1 января 2022 года вступают в силу поправки, согласно которым при приобретении земельных участков или долей в них для индивидуального жилищного строительства, право на вычет возникает с даты государственной регистрации права собственности, а при покупке прав на квартиру, комнату или доли в них в новостройке - с даты передачи объекта долевого строительства дольщику по акту передачи помещения, отмечает Бычкова. Также теперь, если гражданин хочет получить имущественный налоговый вычет через работодателя, то ему не нужно будет лично забирать оригинал уведомления о подтверждении размера вычета в налоговом органе. А если заявление направлено через личный кабинет налогоплательщика, то и вовсе посещать налоговую инспекцию и тратить время не нужно", - добавляет Бычкова. Среди других изменений Тихонравова назвала скорректированный перечень документов для имущественного вычета. Так, супруги-налогоплательщики могут подать заявление о распределении понесенных ими расходов на строительство или покупку жилья в период брака в совместную собственность.
Данные подтягиваются с портала «Госуслуги» и базы данных ФНС. Могут быть ошибки. Это важно! Например, налоговый инспектор увидит, что вы прикрепили не все документы. Тогда он позвонит и попросит дослать их. Если в заявлении указан старый номер телефона, налоговая служба не сможет с вами связаться. Вычет вы не дождётесь. Да, приготовьтесь отвечать на звонки с незнакомых номеров. Иначе никак. Заполнение данных о себе. Для этого нужно нажать «Добавить источник дохода». Здесь следует выбрать из трёх позиций: если вы работаете в компании — организация; если трудитесь на ИП — индивидуальный предприниматель; если получили доход от других лиц — физическое лицо или иной источник. Затем вы заполняете все поля. Важно понимать, что в поля вписываются данные работодателя источника дохода , а не ваши. Все данные нужно в точности списывать со справки о доходах, обращая внимание на знаки препинания. Заполнение данных о работодателе. Поэтому либо ждать три месяца, либо вписывать цифры самостоятельно. Потом на странице появится несколько полей. В первом поле нужно указать код дохода из списка например 2000 — заработная плата. Во втором — сумму дохода за предыдущий год. В третьем — иные суммы, уменьшающие налоговую базу. В четвёртом поле отобразится размер вычета, на который не нужно обращать внимание. Пятое и шестое поля заполнятся автоматически. В седьмом поле нужно указать сумму НДФЛ, которую удержал работодатель. Заполнение данных о доходах. В зависимости от выбора на странице отобразятся те или иные поля.
Ограничения вычета по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года
- Вычет за квартиру
- Правительство не одобрило увеличение вычета по НДФЛ до 2 млн руб. при продаже жилья
- Главное о вычете.
- Налоговый вычет в 2024 году ::
- Налоговый вычет при покупке недвижимости предлагают увеличить - новости Право.ру
Какие налоговые вычеты увеличат с 1 января 2024 года?
Для этого после авторизации в личном кабинете налогоплательщика нужно выбрать вкладку «Каталог обращений», а далее — «Подать декларацию 3-НДФЛ» — «Вычет при покупке недвижимости». Депутат Госдумы Чаплин разъяснил правила получения налогового вычета при покупке недвижимости. Налоговый вычет — это возможность вернуть уплаченный НДФЛ за расходы в определенных категориях. Как получить имущественный налоговый вычет при покупке второй квартиры в 2024 году Можно ли повторно получить возврат НДФЛ по процентам ипотеки и какие документы нужно подготовить Поможем заполнить декларацию 3-НДФЛ и вернуть налог без очередей. То есть, всего при приобретении недвижимости с помощью ипотеки пока можно вернуть до 650 000 рублей. заявитель на возврат вычета должен официально перечислять НДФЛ со своего дохода.
Как получить налоговый вычет, изменения 2023: сроки подачи и документы
Поэтому вычет по ним растягивается во времени. Вы будете ежегодно увеличивать вычет по процентам по мере их уплаты банку в пределах 3 млн. Несколько примеров по расчету вычета. Пример Вы купили квартиру за счет ипотечного кредита. Ситуация 1 Квартира стоит 4 450 000 руб. Проценты по ипотечному кредиту — 1 330 000 руб.
Вам предоставят вычет: по самой квартире в пределах его максимальной суммы — 2 000 000 руб. Ситуация 2 Квартира стоит 3 400 000 руб. Проценты по ипотечному кредиту — 3 300 000 руб. Ситуация 3 Квартира стоит 1 600 000 руб. Проценты по ипотечному кредиту — 2 450 000 руб.
Вам предоставят вычет: по самой квартире в сумме — 1 600 000 руб. Когда появляется право на имущественный вычет Год, в котором у вас возникает право на вычет, зависит от порядка приобретения квартиры или другой жилой недвижимости. Есть три варианта: первый — покупается готовая недвижимость на вторичном рынке по договору купли-продажи; второй — покупается квартира в новостройке по ДДУ договор долевого участия в строительстве ; третий — вы самостоятельно строите жилой дом. Вычет при покупке недвижимости по договору купли-продажи Право на вычет возникает в том году, когда вы оплатили недвижимость дом, квартиру, комнату и т. Право собственности возникает только после его государственной регистрации.
Все остальное дата заключения договора, дата оформления акта приемки-передачи и т. В каком месяце календарного года произошла регистрация права собственности, не важно. Важно, чтобы это произошло не позднее 31 декабря включительно. Если право собственности будет получено зарегистрировано позже, то право на вычет возникнет уже в следующем году. Пример Вы купили квартиру по договору купли-продажи и можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом.
Квартира была оплачена. Ситуация 1 Право собственности на квартиру зарегистрировано 31 декабря 2024 года. Право на вычет у вас возникло в 2024 году. Вычет будет уменьшать ваши доходы, полученные с 1 января 2024 года и в последующие годы до полного погашения его суммы. Ситуация 2 Право собственности на квартиру зарегистрировано 1 января 2024 года или позже.
Тогда право на вычет у вас возникло только в 2024 году. Госрегистрация права собственности на недвижимость — это внесения необходимой записи в Государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Эта дата есть в Свидетельстве о праве собственности на квартиру или в выписке из госреестра прав на недвижимое имущество по этой квартире. Пример Вы купили квартиру по договору купли-продажи. Запись о регистрации права собственности была внесена в государственный реестр 30 декабря 2024 года.
Вы получили право на вычет в 2024 году. Ваш доход за 2024 год с 1 января по 31 декабря может быть уменьшен на вычет. Вычет при получении квартиры по ДДУ Вычет по квартирам, приобретаемым по ДДУ, можно получить после заключения договора ДДУ, его оплаты и оформления акта приемки-передачи квартиры от застройщика покупателю. Соответственно вычет по этой квартире вы можете получить до оформления права собственности на такую квартиру. Дата ее оформления в собственность и регистрации собственности в госреестре никакого значения не имеет.
Пример Вы приобрели квартиру по ДДУ. Договор был заключен и оплачен в 2020 году. Акт приемки-передачи этой квартиры оформлен 25 декабря 2024 года. Право собственности на квартиру зарегистрировано в 2025 году. Право на вычет возникает в 2024 году.
Вычет будет уменьшать ваши доходы, полученные с 1 января 2024 года. Вычет при строительстве жилого дома Право на вычет при строительстве возникает в том году в котором вы зарегистрировали право собственности на жилой дом. Причем именно в этот момент вы вправе учесть в составе вычета как расходы по строительству дома, так и расходы на покупку земельного участка на котором он построен. До момента оформления и госрегистрации дома в собственность права на вычет нет ни по земле, ни по расходам на строительство. Причем регистрация собственности на недострой права на вычет не дает.
Нужна госрегистрация именно жилого дома, законченного строительством. Пример В 2022 году куплена земля под строительство. Строительство завершено в 2024 году. Право собственности на дом оформлено и зарегистрировано в 2025 году. Право на вычет возникает в 2025 году.
Вычет будет уменьшать ваши доходы, облагаемые налогом, полученные с 1 января 2025 года. Если вы опоздали обратиться за вычетом … … то ничего страшного не произойдет. За вычетом вы можете обратиться в году приобретения недвижимости и в любые последующие годы. Например, купив квартиру в 2023 году вы можете заявить о вычете и уменьшить свои доходы, облагаемые налогом, в 2023, 2024, 2025, 2026 и т. Сколько лет прошло с момента покупки квартиры — не важно.
Пример Квартира куплена и оформлена в собственность в 2016 году. Впервые вы обратились за вычетом по ней в 2024 году. Вам обязаны его предоставить вне зависимости от того сколько лет прошло с момента покупки квартиры. В этой ситуации есть три особенности: первая — вычет будет предоставлен по тем правилам, которые действовали в году покупки квартиры и оформления ее в собственность. Когда вы обратились за вычетом, не имеет значения; вторая — вы можете требовать возврата той суммы налога, с момента уплаты которой не прошло трех лет.
Например, вы купили квартиру в 2016 году. Однако, за вычетом вы обратились только в 2024 году. В такой ситуации вы можете требовать возврата налога уплаченного в 2024, 2023, 2022 и 2021 году. Налог, перечисленный в 2020 и 2019 году вам уже не вернут с момента его уплаты прошло больше трех лет. Так, купив квартиру в 2024 году вы не сможете вернуть налог за 2023, 2022 или 2021 годы.
Исключение предусмотрено только для пенсионеров. У них подобное право есть. Они могут вернуть налог за три года, предшествующих году покупки квартиры. Какие расходы учитывают при предоставлении имущественного вычета Расходы на приобретение недвижимости можно разделить на три группы. Первая — на строительство, достройку, покупку и отделку: жилого дома доли в нем ; квартиры доли в ней ; комнаты доли в ней ; земельного участка, предоставленного под жилищное строительство или участка на котором расположен жилой дом доля в нем.
Вторая — на уплату процентов по ипотечным займам и кредитам, которые предоставлены для строительства покупки вышеупомянутых объектов жилого дома, квартиры, комнаты и т. Третья — процентов по банковским кредитам, полученным для перекредитования ипотечных займов и кредитов. Перечень расходов на строительство или покупку жилого дома доли в нем дан в статье 220 пункт 3 подпункт 3 Налогового кодекса. В него включены расходы: на приобретение самого жилого дома в том числе не оконченного строительством ; на разработку проектной и сметной документации; на приобретение строительных и отделочных материалов; на работы или услуги по строительству достройке дома, не оконченного строительством и отделке; на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации. Кроме того в состав данных затрат включают и расходы на покупку земельного участка, предназначенного для жилищного строительства или участка на котором расположен жилой дом статья 220 пункт 1 подпункт 4 Налогового кодекса.
Такие расходы могут быть учтены в составе вычета лишь после получения права собственности на дом! Перечень расходов на приобретение квартиры или комнаты доли в них дан в статье 220 пункт 3 подпункт 4 Налогового кодекса. В него включены затраты: на приобретение самой квартиры, комнаты или доли, либо прав на них в строящемся доме; на приобретение отделочных материалов; на работы, связанные с отделкой этого имущества; на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ. Учет расходов на достройку и отделку в составе вычета Как вы видите в составе данных расходов есть не только стоимость самого дома или квартиры, но и затраты по их достройке или отделке. Подобные затраты могут быть включены в состав вычета при условии, что вы приобретаете, например, дом, который не завершен капитальным строительством то есть незавершенку.
Тогда затраты на его достройку увеличивают сумму вычета. А на такие объекты выдают специальное свидетельство о госрегистрации. Поэтому, если вами куплен дом, который строительством был завершен, то включить расходы на его достройку в состав вычета вам запретят. В отношении квартиры — она должна быть приобретена в новостройке желательно по договору долевого участия в строительстве. Если квартира куплена на вторичном рынке жилья, то включить расходы по ее отделке в состав вычете не получится см.
Особенность получения имущественного вычета при покупке жилья состоит в том, что можно не дожидаться окончания года и не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ. Порядок оформления вычета через работодателя будет следующим: Получить в ФНС уведомление для работодателя, подтверждающее право на имущественный вычет. Для этого в ФНС подается заявление с приложением копии правоустанавливающих документов; документов, подтверждающих оплату расходов; справки с места работы. Через 30 дней получить уведомление о праве на вычет и передать его работодателю. Работодатель начнет начислять зарплату в большем размере без уменьшения на НДФЛ до исчерпания права на вычет.
Упрощенный порядок имущественного вычета с 2024 года По новому порядку без НДФЛ граждане смогут подавать заявления на имущественные вычеты при покупке жилья или земли, если оплата производилась через банк, а также на вычеты по ипотечным кредитам. Для получения справки о праве на вычет не нужны подтверждающие документы, если налоговый агент или банк направил их в ФНС для упрощенного вычета. Перечень банков, которые передают сведения в налоговую можно уточнить тут. После того как банк оповестил ФНС о покупке квартиры, в личном кабинете налогоплательщика появится предзаполненное заявление не позднее 20 марта. Остается его утвердить и направить в налоговую.
Заполнять декларацию 3-НДФЛ при этом не потребуется. Упрощенным вычетом не смогут воспользоваться налогоплательщики, которые оплатили недвижимость наличными. Частные случаи оформления имущественных налоговых вычетов Вычет через взаимозачет В налоговом законодательстве термин взаимозачет не применяется. Но данное понятие часто используется в рамках совершения альтернативных сделок: при продаже одной квартиры и покупки взамен нее — другой. Получение дохода от продажи квартиры является налогооблагаемым, продавец недвижимости платит НДФЛ в бюджет.
Но он может уменьшить налоговую нагрузку при продаже квартиры на имущественный вычет — при покупке другого жилья. Многие россияне при расчете налогооблагаемой базы совершают одинаковую ошибку. Они рассуждают так: квартиру продали за 2 млн. Но вычет через взаимозачет так не работает. Порядок действий при применении взаимозачета должен быть следующим: Определяем налоговую нагрузку по первой квартире.
Можно ли применить вычет в 1 млн. Вычет по второй квартире может составить до 260 тыс. Из рассчитанного НДФЛ вычитаем налоговый вычет в размере до 260 тыс. Если разница получилась отрицательной или равной нулю — НДФЛ можно не платить. Подробнее про вычеты продавца при продаже квартиры мы рассказываем в отдельной статье.
Имущественные вычеты для пенсионеров Налог с пенсии не удерживается по п. Поэтому пенсионеры, имеющие в качестве источника дохода только пенсию, в большинстве случаев не смогут получить имущественный вычет при покупке квартиры в будущем. Но законодатели предусмотрели для них ряд привилегий. Пенсионеры могут перенести вычет на прошлые периоды п. Они могут вернуть налог за год покупки квартиры и еще за три года до этого.
Подобных льгот нет у других налогоплательщиков. Марина Семеновна купила квартиру в 2021 году и в тот же год вышла на пенсию. Она вправе в 2024 году заявить о вычете из бюджета за 2018, 2019,2020,2021,2022,2023 годы. Если бы за вычетом обратился не пенсионер, а любой другой налогоплательщик, то он мог бы в 2024 году оформить вычет только за 2021 год. Если пенсионер продолжает работать, то вычет оформляется по общим правилам.
До 2014 года в Налоговом кодексе содержалось ограничение, по которому работающие пенсионеры не могли перенести вычет на прошлые периоды. Но теперь их уравняли в правах с неработающими пенсионерами. Стоит отметить, что если пенсионер не работает официально, но имеет другой дополнительный доход, с которого платит НДФЛ сдает квартиру в аренду или продал недвижимость , то он может уменьшить или вернуть указанные суммы через имущественный вычет. Имущественные вычеты для супругов Стандартно вычет может оформить тот, кто оплатил недвижимость, но на супругов это правило не распространяется. Супруги могут купить квартиру в общедолевую, совместную и единоличную собственность.
При покупке квартиры в общедолевую собственность доли каждого из супругов выделены и прописаны в выписке из ЕГРН. До 2014 года вычет между супругами распределялся строго в соответствии с долями. Но изменения Налогового кодекса изменили указанный порядок. Согласно обновленной редакции и разъясняющим письмам ФНС вычет распределяется в соответствии с величиной расходов каждого супруга по платежным документам. Ситуация 1.
Получить вычет с нескольких квартир… Если ранее оформлялся вычет, но была не полностью возвращена максимальная сумма в 260 000 рублей, то можно оформить декларацию на возврат остатка по другой квартире. При этом важно помнить, что первый объект недвижимости должен был быть оформлен в собственность после 2014 года. Если ранее оформлялся вычет, но была не полностью получена максимальная сумма в 260 000 рублей, то можно оформить декларацию на возврат остатка по другой квартире. Наталья Пенькова, эксперт по налогообложению физических лиц Факт 6. С процентов вернуть налог тоже можно… Даже если вы уже оформляли вычет на квартиру, право собственности на которую было оформлено до 2014 года, то сейчас вы можете дополнительно оформить возврат налога с процентов по ипотечному кредиту. По процентам установлен даже более высокий лимит. Если со стоимости квартиры можно вернуть 260 000 рублей то есть 2 млн. Если вы ранее уже получали вычет по квартире, то можно дополнительно оформить возврат налога с процентов по ипотечному кредиту. Это правило действует даже для тех объектов, вычет на которые был получен до 2014 года.
Наталья Пенькова, эксперт по налогообложению физических лиц Факт 7. Эксперты рекомендуют брать вычет лишь одному из супругов, чтобы у другого супруга осталось это право в будущем. Исключением могут быть лишь редкие случаи. Например, вы в будущем уже точно не собираетесь покупать недвижимость, либо же вам остро нужны деньги именно сейчас. При оформлении возврата по ипотеке супруги стремятся поделить пополам налоговый вычет. Задумайтесь, а нужно ли вам, чтобы оба супруга воспользовались этим правом именно сейчас? Часто, выгоднее бывает оформление ипотечных процентов на одного из супругов. При этом у второго останется право заявить возврат НДФЛ, если через несколько лет планируете новую покупку квартиры с использованием ипотеки. Наталья Пенькова, эксперт по налогообложению физических лиц Факт 8.
Пенсионерам — бонус… У пенсионеров есть определённая привилегия. Если обычный гражданин может вернуть налоги, уплаченные не позже года, с которого вы стали собственником квартиры, то пенсионер может вернуть ещё и за 3 предыдущих года.
Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей и абзацами третьим - пятым пункта 4 статьи 229 настоящего Кодекса. Федерального закона от 02. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода на основании его обращения с письменным заявлением к работодателю далее в настоящем пункте - налоговый агент , если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, при условии представления налоговым органом налоговому агенту подтверждения права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов. Заявление должно быть рассмотрено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи налогоплательщиком в налоговый орган в письменной форме, либо электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, либо через личный кабинет налогоплательщика указанных заявления и документов. В срок, указанный в абзаце втором настоящего пункта, налоговый орган информирует налогоплательщика о результатах рассмотрения заявления, указанного в абзаце втором настоящего пункта, через личный кабинет налогоплательщика при отсутствии прекращении у налогоплательщика доступа к личному кабинету налогоплательщика - по почте заказным письмом , а также представляет налоговому агенту подтверждение права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов, указанных в абзаце первом настоящего пункта, по форме и формату, утвержденным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, в случае, если по результатам рассмотрения заявления не выявлено отсутствие права налогоплательщика на такой налоговый вычет. Налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов у одного или нескольких налоговых агентов по своему выбору. В случае, если, получив имущественный налоговый вычет у одного налогового агента, налогоплательщик обращается за получением имущественного налогового вычета к другому налоговому агенту, указанный имущественный налоговый вычет предоставляется в порядке, предусмотренном пунктом 7 настоящей статьи и настоящим пунктом.
В случае, если по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у всех налоговых агентов, оказалась меньше суммы имущественных налоговых вычетов, определенной в соответствии с пунктами 3 и 4 настоящей статьи, налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в порядке, предусмотренном пунктом 7 или 8. В случае, если после представления налогоплательщиком в установленном порядке заявления налоговому агенту о получении имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, налоговый агент удержал налог без учета имущественных налоговых вычетов, сумма излишне удержанного после получения заявления налога подлежит возврату налогоплательщику в порядке, установленном статьей 231 настоящего Кодекса. В случае наличия у налогового органа сведений, представленных в соответствии с пунктом 3 статьи 221. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, может быть предоставлен налогоплательщику в порядке , установленном статьей 221. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи за исключением имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по кредитам займам , полученным от организаций, если такие займы выданы в соответствии с программами помощи отдельным категориям заемщиков по ипотечным жилищным кредитам займам , оказавшимся в сложной финансовой ситуации, утверждаемыми Правительством Российской Федерации , может быть предоставлен налогоплательщику в порядке , установленном статьей 221. Если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и или 4 пункта 1 настоящей статьи, не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования, если иное не предусмотрено настоящей статьей. При этом остаток налогового вычета может быть использован в порядке, предусмотренном статьей 221. У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.
Готовят выгодные поправки по НДФЛ за квартиру
Новый порядок упрощенного получения налоговых вычетов по НДФЛ с 1 января 2022 г. (с 21 мая 2021) по ст. 221.1 НК РФ и др. Согласно действующему законодательству, при покупке недвижимости можно вернуть до 650 тысяч рублей уплаченных налогов на человека. Вычет НДФЛ при покупке жилья увеличат до трех миллионов Согласно первому законопроекту: С 2 до 3 млн руб. вырастет имущественный вычет в размере расходов на. , давно мы с вами. Случаев, когда вы можете рассчитывать на вычет, множество: покупка квартиры — один из самых популярных из них. Бизнес, Новости, Недвижимость, Госдума, РОССИЯ, НДФЛ, покупка жилья, ЛДПР.
Как получить налоговый вычет в 2024 году: за квартиру и ипотеку, лечение и обучение
Случаев, когда вы можете рассчитывать на вычет, множество: покупка квартиры — один из самых популярных из них. В этом случае будет необходимо делать перенос остатка вычета, пока не вернется полная сумма уплаченного НДФЛ, либо получать вычет частями. На самом деле вернуть деньги с покупки недвижимости можно и спустя 10 лет — срока давности имущественный вычет не имеет. Одним из ключевых условий для получения имущественных вычетов по НДФЛ при покупке жилья в ипотеку является документальное подтверждение размера фактических расходов на приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке. Сумма налогового вычета при покупке жилья, оплате ремонта или процентов по ипотеке составляет 13%, но не более 650 тыс. рублей.
Имущественный вычет в 2023 году: изменения и разъяснения
Отмечается, что при оценке целесообразности налогового расхода учитывается соответствие налогового расхода целям государственных программ и социально-экономической политики, а также востребованность плательщиками налоговой льготы. Как рассказала «Известиям» заместитель руководителя ипотечного департамента федеральной компании «Этажи» Татьяна Решетникова, имущественный налоговый вычет — один из хороших инструментов поддержки доступности при улучшении жилищных условий россиянами. При этом новую квартиру он приобретает уже с учетом произошедшей инфляции, то есть дороже. И фактически то, что вменяется ему в качестве дохода при продаже квартиры, — это последствия инфляции. Налоговый вычет позволял частично компенсировать эти инфляционные риски при улучшении жилищных условий и не терять денежные средства в результате их обесценивания. Проблемы лишь в том, что получить его можно один раз в жизни, а логичнее — при продаже и покупке единственного жилья», — объяснила она.
Кроме того, появится новый вид фискального кэшбека для долгосрочных финансовых продуктов, в том числе программы долгосрочных сбережений. Правда, оформлять вычеты по новым правилам можно будет только с расходов, сделанных в 2024 году. Новелла 1.
Размер социального возврата увеличен Если вы оплатили свое обучение, медуслуги, покупку лекарств, фитнес, прохождение независимой оценки своей квалификации, делали взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни на срок от 5 лет, — то можете вернуть часть уплаченного налога на свои доходы через механизм социального налогового вычета. Расходы, которые у вас были в 2023 году, можно уменьшить в пределах 15,6 тыс. С 2024 года предельную сумму для расчета социального налогового вычета подняли до 150 тыс. Новелла 2. Оформление без документов Подать заявление на оформление социального вычета можно в любой момент в течение года основания для вычетов, кроме имущественного, имеют срок давности — 3 года. Можно обратиться в ФНС в течение трех лет после года, в котором были расходы. А можно и в текущем году, когда возникли основания для оформления вычета, подав заявление работодателю, — в этом случае при начислении зарплаты из нее сразу не удерживают сумму налогового вычета.
Соглашение супругов о распределении представляется ежегодно в случае переноса остатка неиспользованного вычета на последующие отчетные периоды. Как получить вычет в упрощённом порядке? Механизм действия этого способа такой же, как и при получении вычета через налоговый орган, только требует гораздо меньшего количества документов. Заполните заявление на вычет в личном кабинете налогоплательщика на сайте, и оно сформируется автоматически. Автоматизированная система налоговой службы сама обработает информацию, например, обратится в банк, который выдал ипотеку, при условии, что Ваш банк входит в перечень банков , подключённых к сервису ФНС о предоставлении вычетов в упрощённом порядке. Налоговая инспекция проведёт камеральную проверку всей информации в течение 30 дней. Если вам одобрят налоговый вычет, деньги перечислят в течение 15 дней. В какие сроки можно оформить возврат налогов? Вернуть НДФЛ можно начиная с календарного года, в котором возникло право на вычет, а также за последующие годы до его полного исчерпания. Ограничений по срокам давности нет, поэтому можно оформить имущественный вычет даже спустя 15 лет после покупки недвижимости. При этом вычет можно применить в отношении доходов, полученных за предшествующие налоговые периоды но не позднее 3 лет. Исключение есть только для пенсионеров, так как они имеют право перенести вычет при покупке жилья на предшествующие налоговые периоды до даты покупки , но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток вычета.
Если стоимость квартиры небольшая и в собственниках указаны все члены семьи включая детей, то в случае недобора до «максималки» до 2 млн. Это никак не повлияет на право детей в дальнейшем пользоваться своим правом на налоговый вычет. Если квартира оформляется в собственность вместе с несовершеннолетними детьми, то с их долей тоже можно оформить возврат налога на родителей. В эту сумму как раз можно добавить стоимость «детских долей». Наталья Пенькова, эксперт по налогообложению физических лиц Факт 4. Имущественный вычет не «сгорает»… Если вы приобрели квартиру, но в последнее время нигде официально не работали и налогов не платили — то причин для беспокойства нет. Получить вычет вы сможете когда угодно. То есть теоретически, если вы в 2001 году купили квартиру, но вычет ещё не получали — то можете сделать это хоть сегодня! При этом важно помнить, что подавать декларации можно только за 3 последних года. В 2020 это могут быть: 2017, 2018 и 2019. Имущественный вычет не «сгорает». Если один из супругов временно не работает например, жена находится в декрете , то это не значит, что деньги пропадут. Возврат НДФЛ можно будет оформить несколько лет спустя, когда появится налогооблагаемый доход. Наталья Пенькова, эксперт по налогообложению физических лиц Факт 5. Получить вычет с нескольких квартир… Если ранее оформлялся вычет, но была не полностью возвращена максимальная сумма в 260 000 рублей, то можно оформить декларацию на возврат остатка по другой квартире. При этом важно помнить, что первый объект недвижимости должен был быть оформлен в собственность после 2014 года. Если ранее оформлялся вычет, но была не полностью получена максимальная сумма в 260 000 рублей, то можно оформить декларацию на возврат остатка по другой квартире. Наталья Пенькова, эксперт по налогообложению физических лиц Факт 6. С процентов вернуть налог тоже можно… Даже если вы уже оформляли вычет на квартиру, право собственности на которую было оформлено до 2014 года, то сейчас вы можете дополнительно оформить возврат налога с процентов по ипотечному кредиту. По процентам установлен даже более высокий лимит.
Налоговый вычет за ипотечную квартиру в 2023 году
Они могут вернуть налог за год покупки квартиры и еще за три года до этого. Подобных льгот нет у других налогоплательщиков. Марина Семеновна купила квартиру в 2021 году и в тот же год вышла на пенсию. Она вправе в 2024 году заявить о вычете из бюджета за 2018, 2019,2020,2021,2022,2023 годы. Если бы за вычетом обратился не пенсионер, а любой другой налогоплательщик, то он мог бы в 2024 году оформить вычет только за 2021 год. Если пенсионер продолжает работать, то вычет оформляется по общим правилам. До 2014 года в Налоговом кодексе содержалось ограничение, по которому работающие пенсионеры не могли перенести вычет на прошлые периоды. Но теперь их уравняли в правах с неработающими пенсионерами. Стоит отметить, что если пенсионер не работает официально, но имеет другой дополнительный доход, с которого платит НДФЛ сдает квартиру в аренду или продал недвижимость , то он может уменьшить или вернуть указанные суммы через имущественный вычет. Имущественные вычеты для супругов Стандартно вычет может оформить тот, кто оплатил недвижимость, но на супругов это правило не распространяется. Супруги могут купить квартиру в общедолевую, совместную и единоличную собственность.
При покупке квартиры в общедолевую собственность доли каждого из супругов выделены и прописаны в выписке из ЕГРН. До 2014 года вычет между супругами распределялся строго в соответствии с долями. Но изменения Налогового кодекса изменили указанный порядок. Согласно обновленной редакции и разъясняющим письмам ФНС вычет распределяется в соответствии с величиной расходов каждого супруга по платежным документам. Ситуация 1. Оба супруга несли расходы, подтвержденные документально, и каждый оплатил свою долю самостоятельно. Мужу и жене полагается вычет в размере понесенных расходов. Левашовы купили квартиру за 3 млн. Каждому вернут по 195 тыс. Ситуация 2.
Расходы на квартиру официально понес только один из супругов. Расходы формально не разделены, были прописаны общей суммой на обоих супругов. По мнению контролирующих инстанций супруги вправе разделить свои расходы самостоятельно в любых пропорциях. Для этого им необходимо подать в ФНС заявление о разделении фактических расходов в произвольном порядке. Данная позиция подтверждена официальными письмами ФНС. Налоговики основывают свою позицию на нормах семейного законодательства. Согласно ему независимо от того, кто из супругов фактически понес расходы, оба считаются участвующими в них на основании п. Квартира стоит 4 млн. Тогда каждому положено по 260 тыс. Если по платежным документам 3 млн.
Муж получит 260 тыс. Совокупный вычет составит 390 тыс. Если не распределять расходы через заявление, то вычет оформит тот супруг, который платил. Сумма будет ограничена 260 тыс. В этом случае неправильное использование своего права на имущественный вычет может лишить супругов 260 тыс. В целом, в отношении вычета супругов все достаточно просто: оплачивает квартиру тот кто может, оформляет вычет — тот, кто имеет на это право. При покупке квартиры в совместную собственность вычет распределяется по договоренности между супругами. Эти доли будут определены на основании заявления о распределении вычета, представленного в налоговую инспекцию. Его подписывают оба супруга. Важно помнить о следующих нюансах: Максимальная сумма вычета на каждого из супругов ограничена 2 млн.
Заявление подается один раз. В дальнейшем супруги будут лишены права распределять соотношение вычета и передавать вычет другому супругу по данному объекту Письмо Минфина России от 31. Применение имущественного вычета при оформлении квартиры в собственность на одного из супругов также имеет свои особенности. Все имущество является общей собственностью на основании ст.
Если же цена объекта ниже 2 млн руб. При этом имущественный вычет можно получить не за один объект, а за несколько.
Сюда входят дома, комнаты, доли, земельные участки с домами. Но можно получить и больше. Если объект приобретен в браке, то вычет полагается и мужу, и жене; к возврату — до 260 тыс. Увеличить сумму вычета могут также ипотечники: им доступен вычет от процентов по займу. Лимит по ним — 3 млн рублей, то есть вернуть можно до 390 тыс. Общая сумма компенсации за покупку квартиры и за выплаченные проценты по ипотеке — до 650 тыс.
А теперь несколько слов о заблуждениях, касающихся возврата имущественного вычета за приобретение жилья. Получить вычет можно только за объект. Кроме приобретения дома, квартиры или земельного участка под будущее строительство, закон разрешает вернуть деньги и за ремонт жилья, включая комнаты или доли в помещении. Государство возместит до 260 тыс.
Это важно! Например, налоговый инспектор увидит, что вы прикрепили не все документы. Тогда он позвонит и попросит дослать их. Если в заявлении указан старый номер телефона, налоговая служба не сможет с вами связаться. Вычет вы не дождётесь. Да, приготовьтесь отвечать на звонки с незнакомых номеров.
Иначе никак. Заполнение данных о себе. Для этого нужно нажать «Добавить источник дохода». Здесь следует выбрать из трёх позиций: если вы работаете в компании — организация; если трудитесь на ИП — индивидуальный предприниматель; если получили доход от других лиц — физическое лицо или иной источник. Затем вы заполняете все поля. Важно понимать, что в поля вписываются данные работодателя источника дохода , а не ваши. Все данные нужно в точности списывать со справки о доходах, обращая внимание на знаки препинания. Заполнение данных о работодателе. Поэтому либо ждать три месяца, либо вписывать цифры самостоятельно. Потом на странице появится несколько полей.
В первом поле нужно указать код дохода из списка например 2000 — заработная плата. Во втором — сумму дохода за предыдущий год. В третьем — иные суммы, уменьшающие налоговую базу. В четвёртом поле отобразится размер вычета, на который не нужно обращать внимание. Пятое и шестое поля заполнятся автоматически. В седьмом поле нужно указать сумму НДФЛ, которую удержал работодатель. Заполнение данных о доходах. В зависимости от выбора на странице отобразятся те или иные поля. Например, если вы оформляете имущественные вычеты, то появятся следующие поля, которые нужно заполнить: стоимость купленного жилья, проценты по кредитам, предыдущие вычеты если поставить галочку в окно «Я ранее обращался за имущественным вычетом. Если получаете инвестиционный вычет, то нужно ввести сумму взносов, внесённых на индивидуальный инвестиционный счёт.
Федеральных законов от 28. При этом рыночная стоимость таких долей в уставном капитале общества определяется на основании правил, установленных статьей 105. Порядок определения фактически произведенных расходов, установленный настоящим подпунктом, применяется при условии, что соответствующие доли в уставном капитале общества принадлежали указанной иностранной организации иностранной структуре без образования юридического лица по состоянию на дату введения в отношении соответствующего налогоплательщика мер ограничительного характера, доходы от получения в собственность указанным налогоплательщиком таких долей освобождались от налогообложения на основании пункта 60. При продаже имущества, полученного при осуществлении имущественных прав, ранее полученных от иностранной организации иностранной структуры без образования юридического лица налогоплательщиком, доходы которого в виде таких имущественных прав освобождены от налогообложения в соответствии с пунктом 60. Действие пп. В случае косвенного участия налогоплательщика в уставном капитале иностранной холдинговой компании расходы на приобретение доли в уставном капитале экономически значимой организации либо доли в уставном капитале организации, созданной в судебном порядке, определяются в порядке, аналогичном порядку, предусмотренному абзацами вторым и третьим пункта 10.
После определения расходов на приобретение акций долей участия в уставном капитале экономически значимой организации либо организации, созданной в судебном порядке, в соответствии с порядком, предусмотренным абзацами первым - третьим пункта 10. Федерального закона от 15. Срок нахождения в собственности недвижимого имущества, полученного налогоплательщиком-жертвователем в случае расформирования целевого капитала некоммерческой организации, отмены пожертвования или в ином случае, если возврат такого имущества, переданного на пополнение целевого капитала некоммерческой организации, предусмотрен договором пожертвования и или Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций", определяется с учетом срока нахождения такого имущества в собственности налогоплательщика-жертвователя до даты передачи такого имущества на пополнение целевого капитала некоммерческой организации в порядке, установленном Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций". Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей: 1 имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей. В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли долей в них, приобретение земельных участков или доли долей в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли долей в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля доли в них. При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру , действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды; 2 при приобретении объекта недвижимого имущества или доли долей в нем право на имущественный налоговый вычет возникает с даты государственной регистрации права собственности налогоплательщика на такой объект недвижимого имущества или долю доли в нем, если иное не предусмотрено подпунктом 2.
При приобретении земельных участков или доли долей в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, право на имущественный налоговый вычет возникает с даты государственной регистрации права собственности налогоплательщика на расположенные на таком земельном участке жилой дом или долю доли в нем. При строительстве индивидуального жилого дома право на имущественный налоговый вычет возникает с даты государственной регистрации права собственности налогоплательщика на данные жилой дом или долю доли в нем; пп. Федерального закона от 20. При этом налогоплательщик вправе обратиться за получением такого вычета после государственной регистрации права собственности налогоплательщика на данные квартиру, комнату или долю доли в них; пп.
Что еще почитать
- Как получить вычет
- Как работают налоговые вычеты для физлиц
- ТОП-10 фактов о налоговом вычете на квартиру про которые вы могли не знать | BanksToday
- Пошаговое заполнения декларации за 2022 год на имущественный вычет
- Плюсы, но не все
Как получить налоговый вычет, изменения 2023: сроки подачи и документы
Федеральная налоговая служба направляет для сведения и использования в работе разъяснения по вопросу получения имущественных налоговых вычетов, связанных с приобретением жилья. С точки зрения затрат времени данный способ получения налогового вычета при покупке недвижимости в ипотеку более обременителен, так как предполагает сбор и заверение целого перечня документов. 2023-2024 документы, представляемые с целью подтверждения вычета по истечении года, подаются в инспекцию вместе с декларацией.
С 1 января упростили получение налоговых вычетов по НДФЛ при покупке недвижимости
, давно мы с вами. Имущественный вычет при покупке жилья каждый человек может оформить на одну или несколько квартир с учётом лимита — 2 млн рублей. Выгодный расчет налога и заполнение декларации 3-НДФЛ просто: Тел: 8-961-126-35-77 (WhatsApp, Telegram) Задавайте вопросы: Взаимозачет и Налоговый вычет: заполнение 3-НДФЛ при продаже и покупке квартиры. Сейчас имущественный вычет при покупке недвижимости предоставляется гражданину только один раз в жизни, но до исчерпания его размера. Налоговый вычет за квартиру — это форма государственной поддержки, благодаря которой можно вернуть часть потраченных средств после покупки недвижимости, даже если человек ее уже продал. Сейчас закон допускает возврат НДФЛ при покупке недвижимости с суммы до 2 млн руб. или до 3 млн руб., если речь идёт о покупке в кредит.