По факту деятельность предпринимательская, значит нужна регистрация в качестве предпринимателя и оплата налогов по правилам для бизнеса.
Предпринимательские доходы россиян достигли рекорда с 2014 года
| Что грозит за работу без ИП | Делобанк | Доля доходов населения от предпринимательской деятельности в общих денежных доходах за 2023 год составила 6,8%, что является максимальным показателем с 2014 года (тогда было 7%). |
| Эксперты назвали последствия ликвидации всех ИП в России в 2029 году | Например, доходы от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики отражаются по коду 07. |
| Нормативно-правовые акты | Не облагаются налогом доходы в виде исключительного права на результаты интеллектуальной деятельности или права их использования в случаях. |
| Предпринимательская деятельность без регистрации | Не облагаются налогом доходы в виде исключительного права на результаты интеллектуальной деятельности или права их использования в случаях. |
| Самозанятые: ответы на основные вопросы | ФНС России | 71 Тульская область | В 2023 г. доходы россиян от предпринимательской деятельности, согласно данным Росстата, составили 6 трлн руб., что в номинальном выражении на 32% больше, чем в 2022 г., в реальном – почти на 25%. |
Что будет, если вести бизнес без ИП
Предпринимательский климат в Республике Карелия оценивается как благоприятный, наблюдается рост количества субъектов МСП, зарегистрированных и осуществляющих деятельность на территории региона, по сравнению с аналогичным периодом 2022 года. В условиях ограничений на экономическую деятельность во втором квартале ожидаемо снизились такие доходные компоненты, как оплата труда, доходы от собственности, доходы от предпринимательской деятельности и прочие доходы, — отмечается в обзоре. Доходы россиян от предпринимательской деятельности в 2023 году составили 6 трлн руб., продемонстрировав рост в номинальном выражении на 32% к 2022 году, а в реальном выражении (с учетом инфляции) рост был на уровне почти 25%, следует из статистки Росстата. За 2021 и 2022 годы доля доходов от предпринимательства составила 5,7%. Отмечается, что в 2023 году доходы населения от предпринимательской деятельности в номинальном выражении увеличились на 32% к 2022 году.
Россиян с зарплатой от 1 млн руб. стало в полтора раза больше за два года
Для сравнения, в 2014 году эта сумма составляла 3,32 трлн рублей. Помимо роста предпринимательских доходов, наблюдается увеличение и общего объема доходов россиян. За десять лет он вырос с 47,31 трлн рублей в 2014 году до 88,33 трлн рублей в 2023 году. Эти данные свидетельствуют о значительном росте активности и укреплении позиций малого и среднего бизнеса в российской экономике.
Возникают они, в основном, по причине незнания начинающими предпринимателями российского законодательства. Что такое «незаконная предпринимательская деятельность»? Определимся с понятиями Что такое «Предпринимательская деятельность» и «Незаконная предпринимательская деятельность» с точки зрения законодательства? Это значит, что само отсутствие прибыли не влияет на квалификацию правонарушения: как только вы занялись подобной деятельностью без регистрации возможно даже не успев за это время получить доход — эта деятельность уже является незаконным предпринимательством. Признаки предпринимательской деятельности Какие же признаки деятельности явно указывают на то, что деятельность является предпринимательской? Законодательство на этот счёт не даёт однозначный ответ. В сложившейся судебной практике доказательствами, подтверждающими факт занятия физическими лицами деятельностью, направленной на систематическое получение прибыли, в частности, являются: свидетельские показания лиц, оплативших денежную сумму за товары, работу или услуги; расписки в получении денежных средств; выставление образцов товаров в местах продажи; закупка товаров и материалов; документы передачи товаров либо выполнения работ, оказания услуг , с отметкой о получении вознаграждения; выписки из банковских счетов лица, привлекаемого к ответственности; размещение рекламных объявлений. Факт регулярного получения на личный банковский счет денежных сумм от других физических лиц также может являться основанием в предъявлении обвинения в незаконном предпринимательстве. Уличить вас в незаконной предпринимательской деятельности могут сотрудники налоговой инспекции, полиции, прокуратуры, антимонопольных органов, органов надзора за потребительским рынком — например, по наводке ваших конкурентов или бдительных граждан, которые по какой-то причине оказались недовольными вашими услугами. Наказания за незаконную предпринимательскую деятельность 1 Административная ответственность В соответствии со ст.
Бланк включает в себя титульный лист и два основных раздела. Первый раздел заполняют все. Второй раздел и 8 приложений к нему заполняются только в том случае, если есть сведения, которые в них следует указывать, в зависимости от статуса налогоплательщика. В пункте «ИНН» на титульном и всех остальных листах указывают корректный идентификационный номер налогоплательщика. Если отчёт сдаётся впервые, то в графе «Номер корректировки» следует указать «0--», а если сдаётся исправленный документ, то ставится порядковый номер исправления. В графе «Налоговый период код » ставится код отчётного периода, для годовой отчётности это код 34. Если декларация сдаётся не за год, то указывают такие значения: первый квартал — 21; полугодие — 31; девять месяцев — 33. Поле «Отчётный налоговый период» предназначено для указания года, доход за который декларируется. Кроме того, следует правильно заполнить графу «Предоставляется в налоговый орган код ». В неё вписывается четырёхзначный номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на учёте. В этом коде первые две цифры — это номер региона, а последние — код инспекции ФНС.
Росту доходов от бизнеса во многом способствовала государственная поддержка. А вот зарплатный фонд вырос. К слову, это рекорд за последние пять лет. Это удалось достигнуть благодаря увеличению доходов, в том числе в период новогодних праздников за счет премий и 13-й зарплаты.
Какие налоги и взносы платит ИП в 2024 году
10 % суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но не менее 20 тыс. руб. — составляет штраф для предпринимателя, который не подавал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса. Проект Федерального закона N 452012-8 "О внесении изменений в статью 29 Федерального закона "О банках и банковской деятельности". В расчете предпринимательских доходов Росстат учитывает поступления с аренды жилья и иного имущества, доходы самозанятых и ИП, авторские вознаграждения, а также вознаграждения членов советов директоров компаний. В 2023 г. доходы россиян от предпринимательской деятельности, согласно данным Росстата, составили 6 трлн руб., что в номинальном выражении на 32% больше, чем в 2022 г., в реальном – почти на 25%. Если вы определились, что ваша деятельность считается предпринимательской, убедитесь, что ведете ее легально.
При каком доходе стоит открывать ИП?
Суды согласились с данным выводом и квалифицировали доход от сделок по реализации спорного имущества как доход от предпринимательской деятельности. если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность. В случае неуплаты налога с аренды жилья с многомиллионным доходом речь, по сути, идет о незаконной предпринимательской деятельности с недвижимостью.
Эксперты назвали последствия ликвидации всех ИП в России в 2029 году
Увеличение доли предпринимательских доходов, вероятно, связано с легализацией параллельного импорта в России и возвращением «челночного бизнеса». Тогда мы спокойно включаем предпринимательские доходы в КУДиР в рублях, по курсу ЦБ РФ на дату зачисления валютной выручки на иностранный счет и декларируем по УСН раз в год, в общем-то не сложно. Сумма выручки от предпринимательской деятельности в течение года не может быть больше 2,4 миллиона рублей. В прошлом году доходы россиян от предпринимательской деятельности увеличились на 32% год к году, до 6 трлн руб. вести книгу учета доходов.
Росстат: доходы россиян от предпринимательства достигли рекорда с 2014 года
В подпункте 1 пункта 1 статьи 264 НК РФ в качестве учитываемых расходов указаны налоги и сборы, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. Так, к прочим расходам, связанным с производством и реализацией, относятся суммы налогов и сборов, таможенных пошлин и сборов, страховых взносов, начисленные в установленном НК РФ порядке, за исключением перечисленных в статье 270 НК РФ. Таким образом, расходы в виде страховых взносов учитываются в составе прочих расходов на основании подпункта 1 пункта 1 статьи 264 НК РФ. В соответствии с пунктом 2 статьи 251 НК РФ при определении налоговой базы не учитываются целевые поступления за исключением целевых поступлений в виде подакцизных товаров. К ним относятся целевые поступления на содержание некоммерческих организаций далее — НКО и ведение ими уставной деятельности, поступившие безвозмездно на основании решений органов государственной власти и органов местного самоуправления и решений органов управления государственных внебюджетных фондов, а также целевые поступления от других организаций и или физических лиц, и использованные указанными получателями по назначению.
Выгоден ли патент при уплате налогов со сдачи квартиры Законодательная база: глава 26. Но базой в этом случае выступает не указанная в договоре сумма, а условный показатель возможного дохода, который рассчитывается для каждого региона и зависит от площади жилья. В Москве, Санкт-Петербурге и ряде крупных городов учитывается также район, где находится квартира, в остальных регионах имеют значение только площадь и количество квартир в аренде.
Рассчитать стоимость патента можно на сайте налоговой в разделе, посвященном ПСН. Патент приобретается на срок по выбору от 1 до 12 месяцев — то есть, если квартира простаивает, его можно не продлевать и не оплачивать на этот период. Но, поскольку схема работает только для ИП, обязательные взносы платить придется — безотносительно того, есть доход от сдачи в аренду или нет.
Действительно, при расчете патента не учитываются ни рыночная стоимость объекта, ни арендная ставка. Конечно, в центральных районах стоимость патента будет выше, чем на окраине: например, патент на декабрь 2022 года на сдачу в аренду квартиры площадью 50 кв. Но реальная стоимость этих квартир и рыночных ставок аренды на них, скорее всего, будет различаться гораздо существеннее, особенно если квартира на Арбате представляет собой элитный объект.
Пример расчета Предположим, что квартира стоимостью 35 тыс. Стоимость патента на 2022 год — 36 тыс. Арифметику меняют обязательные платежи, вместе с которыми расход составляет уже 81,4 тыс.
Расходы уже выходят за пределы двух месячных арендных ставок. Но, если предположить, что в том же районе собственник предлагает в аренду жилье той же площади, но в сталинке или в новом ЖК с дизайнерским ремонтом, в стоимость которого также входит парковочное место, он может рассчитывать на сумму около 50—60 тыс. Как и в предыдущем случае, региональные власти могут дополнительно понижать стоимость патента.
Какой вариант налогообложения выгоднее при сдаче квартиры в аренду Многое здесь зависит от количества сдаваемых квартир и сумм дохода, говорят опрошенные эксперты. Выбор конкретной схемы зависит от ситуации. Например, если вы планируете сначала недолго сдавать квартиру с последующей продажей и применением вычета, а стоимость квартиры при этом не очень большая, может подойти схема НДФЛ.
При высокой стоимости квартиры и ее длительной сдаче выгоднее использовать «упрощенку», а потом можно перейти на патент, если доход стабильно выше среднего по вашему региону. Этот вариант подойдет при небольшой стоимости квартиры и длительном сроке аренды. Но эти рекомендации не универсальны и могут измениться в зависимости от конкретных условий.
Каждый из указанных вариантов налогообложения обладает своими преимуществами и недостатками. Если выбрать НДФЛ, придется уплачивать налог по достаточно высокой ставке, но этот способ прост в формальностях — по сути, необходимо лишь своевременно подать декларацию. НПД предусматривает низкую ставку, но размер дохода ограничен.
УСН и ПСН доступны только индивидуальным предпринимателям, и этот статус предполагает уплату страховых взносов, кроме того, для применения этих налоговых режимов потребуется подача специальных заявлений в налоговую службу. Какой предусмотрен штраф за неуплату налога от сдачи квартиры в аренду Санкции за неуплату налога могут быть разными, размер зависит от суммы дохода и от того, намеренно ли собственник укрывался от налоговой. В самых сложных случаях речь может идти не о пенях или штрафах, а о принудительных работах и даже лишении свободы, подчеркивают юристы.
Если же сдаются несколько квартир и общая сумма дохода, с которого не уплачен налог, превышает 2,7 млн в год три года подряд, ответственность будет действовать по статье 198 УК РФ. Эта статья предусматривает штраф от 100 до 300 тысяч рублей, либо в размере заработной платы или иного дохода за 1—2 года, либо принудительные работы до 1 года, либо арест на срок до 6 месяцев, либо лишение свободы до 1 года. Если же сумма неуплаченного налога превысит 13,5 млн рублей, возможен штраф от 200 тыс.
В обоих случаях уголовная ответственность наступает, только если плательщик вообще не представил налоговую декларацию либо включил в нее заведомо ложные сведения. В случае неуплаты налога с аренды жилья с многомиллионным доходом речь, по сути, идет о незаконной предпринимательской деятельности с недвижимостью. Этим и объясняются столь суровые возможные последствия с точки зрения закона.
Верховный суд России разъяснил, что к предпринимательской деятельности не относится получение дохода от аренды или сдачи внаем жилья, если оно получено или приобретено для личных нужд, но временно не используется собственником из-за отсутствия такой необходимости.
Обряды, которые могут проводить частные специалисты, могут быть по разным поводам. Наиболее частые из них это и организация свадеб, например, услуги тамады и ведущего подборку идей свадебного бизнеса смотрите тут , и ритуальные, поминальные и похоронные услуги. Осуществлять похоронные услуги самозанятые в России получили право с 1 ноября 2021 года, однако при этом существует ряд требований.
Как минимум, для этого у самозанятого должно быть среднее профессиональное образование. Такие граждане обязаны пройти переподготовку в сфере ритуальных услуг и иметь стаж не менее двух лет в организациях, оказывающих похоронные услуги населению. Многие специалисты в этой области работают на себя, либо работая с выездом, либо снимая рабочее пространство когда таких самозанятых специалистов на одной площадке много, это называют бьюти-коворкингом , либо совмещая оба формата. Кстати, самозанятые могут оказывать не только непосредственно услуги в сфере красоты, работая маникюрщицами или парикмахерами, но и консультировать по многим вопросам, работая, например, в качестве стилистов.
Имейте в виду, что в сфере красоты, как и во многих других сферах, в связи с появлением новой формы налога НПД возникают и множатся различные нестыковки и противоречия в законах. Например, есть вопросы по поводу возможностей для работы в качестве самозанятых у специалистов по тату. Имеются споры по поводу отнесения их услуг то к медицинским, то к бытовым, по поводу необходимости получения медицинской лицензии и так далее. Поэтому нужно следить за изменениями в российском законодательстве и актуальными новостями в интересующей вас нише.
В первую очередь это касается домашних кондитеров и тортоделов. Поскольку самозанятость не предполагает промышленного масштаба производства, а резонансных случаев отравлений домашней выпечкой пока не наблюдалось, со стороны проверяющих органов интереса к этому виду деятельности нет. Санитарных правил, написанных конкретно под самозанятых, не существует, санкнижки они иметь тоже не обязаны. Домашняя продукция сегодня активно предлагается через социальные сети.
По закону самозанятым никто не запрещает и арендовать помещение, однако продавать там продукты, например, кондитерские изделия, нельзя. Для открытия кондитерской и прохождения проверок Роспотребнадзора нужен хотя бы статус ИП. Однако каких-либо ограничений в выборе ниши здесь нет, преподавать онлайн преподаватели умудряются даже уроки на фортепиано. Подробнее о репетиторстве онлайн можно прочитать здесь.
Несколько десятков других видов заработка и бизнес-идей, некоторые из которых можно использовать самозанятому специалисту, можно найти в этой и в этой подборке. Да, самозанятые не могут нанимать сотрудников, но это не означает, что невозможна кооперация нескольких мастеров, когда работа, по сути, выполняется вместе, но налоги каждый сам платит за себя. Нужно отметить, что самозанятые не могут заниматься перепродажей готовой одежды, а также продавать одежду, которая по законодательству подлежит маркировке. Маркировка разных видов товаров началась в России с 2019 года - теперь на них наносится специальная метка.
По ней можно узнать производителя товара, понять, где он был продан и не является ли подделкой. Если говорить только об одежде, то маркировке подлежат три вида товаров, приведенных ниже. Одежда, которую нельзя продавать самозанятым так как подлежит маркировке : Изделия из натурального меха. Шубы, полушубки, дубленки, жилеты, воротники.
Сюда относится любая обувь, включая простейшие сандалии и тапочки. Изделия легкой промышленности. Трикотажные блузки, блузы и блузоны для женщин и девочек. Одежда из натуральной кожи, в том числе рабочая.
Пальто, накидки, плащи, куртки и ветровки. То есть в случае, если вы собираетесь продавать что-то из этих категорий, вам потребуется зарегистрировать ИП на упрощенной системе налогообложения и проходить процедуру маркировки произведенного товара. Обратите внимание, что запрет распространяется именно на продажу - произвести одежду из этих категорий, например, блузку под конкретный заказ человека, с точки зрения закона считается услугами по пошиву. В таком случае маркировка не нужна.
Одежда, которую самозанятым продавать можно: Меховые изделия: шапки и шарфы, рукавицы и перчатки, одежду с меховой отделкой, куртку с меховым воротником или пальто с меховыми манжетами; сумки, покрывала и декоративные подушки. Кожаные изделия: кожаные сумки и кошельки. Прочая одежда: футболки, платья, толстовки, юбки, брюки, джинсы, пиджаки или нижнее белье. Главное, чтобы изделия были не кожаными.
Имейте в виду, что к моменту прочтения статьи требования по маркировке товаров могут измениться, поэтому следите за обновлениями на сайте Национальной системы цифровой маркировки и прослеживаемости товаров «Честный знак». Новый закон не ставит ограничений, к примеру, на сбор дикорастущих трав или ловлю и продажу рыбы, но вопросов и недоговоренностей при пересечении с различными кодексами РФ здесь возникает вагон и маленькая тележка.
Тем более что регистрация ИП — не единственный способ.
Легализовать доходы можно и без ИП ИП с небольшим доходом больше всего тратит на фиксированные взносы — они идут на пенсию и бесплатную медицину. В 2019 году нужно заплатить 36 238 рублей взносов, даже если ничего не заработали. Необязательно отдавать всё сразу, можно платить частями — каждый месяц по 3020 рублей.
Доходы россиян от предпринимательства выросли почти на 25%
Например, при продаже машины, которая была в собственности меньше трех лет. Некоторые виды дохода не облагаются НДФЛ. Например: доходы от продажи жилой недвижимости квартир, домов , если вы владели ею больше пяти лет когда недвижимость получена по приватизации, по наследству или подарена родственниками - больше трех лет ; доходы от продажи автомобилей и нежилой недвижимости, если вы владели ими больше трех лет; пенсии; стипендии; деньги и имущество, полученные по наследству; деньги и имущество, подаренные членами семьи или близкими родственниками кроме недвижимости, транспорта, акций, долей и паев. Отчетность по личным и предпринимательским доходам По предпринимательским доходам вы должны вести учет и сдавать отчетность в зависимости от налогового режима, который применяете. Например, на УСН нужно вести книгу учета доходов и расходов и раз в год подавать декларацию. Вы должны хранить все документы, которые связаны с доходами и расходами: договоры, акты, чеки, счета, накладные, счета-фактуры и т. По личным доходам учет вести вы не обязаны, но должны сдавать декларацию 3-НДФЛ, если доход облагается налогом и налоговый агент его не удержал. Для заполнения декларации вам понадобятся документы, которые подтверждают доход. Поэтому вы должны их хранить, пока вашу декларацию не проверят в налоговой инспекции.
Документы, которые подтверждают расходы, тоже могут вам пригодиться. Например, при продаже квартиры или машины если доход от их продажи облагается налогом вы можете заплатить НДФЛ не со всей суммы дохода, а с разницы между доходом от продажи и расходами на покупку. Но сделать так можно, только если у вас есть документы, которые подтверждают расходы.
Сервис сформирует пакет документов, а сотрудник поможет подать их онлайн. Также Тинькофф откроет вам расчетный счет на выгодных условиях. Не подходит онлайн-подача? Наш сервис подготовит все документы для регистрации ИП. Просто заполните анкету, а затем скачайте и распечатайте документы. Любой вариант - бесплатен! Открыть ИП онлайн Получить документы 2.
Какая деятельность считается незаконной Если вы определились, что ваша деятельность считается предпринимательской, убедитесь, что ведете ее легально. Незаконной коммерческая деятельность признается в следующих случаях: Вы не встали на налоговый учет; Нарушены правила регистрации, в том числе срок постановки на учет; При регистрации были предоставлены заведомо ложные сведения; Для ведения деятельности не получены необходимые лицензии и разрешения; После регистрации в качестве ИП утрачено право работать в таком статусе, но с учета предприниматель не снялся. Это может произойти, если, например, вы поступили на государственную службу.
Приближение к лимитам не должно вызывать беспокойство, если ИП ничего не нарушал, дроблением не занимается. Если налоговая пришлет требование о даче пояснений, дайте ответ в свободной форме и приложите копии подтверждающих документов. В случае когда превышение лимитов очевидно, может быть целесообразно с нового года сменить налоговый режим.
Чтобы минимизировать последствия от превышения лимитов и вынужденного перехода с ПСН, можно брать не один годовой патент, а несколько, с небольшими сроками действия. Тогда пересчитать налоги придется только по последнему патенту. Оба в 4 квартале превысили лимит ИП на патенте по выручке. Но последствия превышения у каждого предпринимателя разные, потому что ИП покупали патенты на разные сроки. ИП Майков купил патент на год. ИП Рубашкин взял патент не сразу на год, а покупал патенты последовательно на каждый квартал.
Пересчитывать патенты за первые 3 квартала не нужно. Приближаясь к лимиту выручки на патенте, можно попробовать законным путем отсрочить поступление доходов. Например, договориться с контрагентами и перенести дату аванса или окончательной оплаты, предложить рассрочку. Важно проверить, что для сравнения с лимитом вы берете только доходы от реализации. Внереализационные доходы не должны учитываться. Об этом уже говорили в начале статьи.
Исключите ошибочные поступления, не предусмотренные договорами, и верните их отправителю. В таком случае возвращенная обратно сумма законно не увеличит размер выручки. Учет доходов на ПСН удобно вести в бухгалтерской программе. Регистр помогает контролировать доходы, соответствие лимиту. Если патентов несколько, будете видеть информацию сразу по всем патентам. Когда заканчивается срок действия патента, система заблаговременно напомнит обновить патент.
Понятная онлайн-бухгалтерия для предпринимателей.
Как перейти на ЕСХН, мы писали в статье. ИП на патенте Патент можно взять на любой срок от месяца в рамках одного календарного года. Сколько платить налог на ИП в 2024 году при патенте, рассчитывает налоговая инспекция. Сумма и сроки уплаты отражены в выданном патенте. Алгоритм уплаты патента — дважды если патент взят на срок от 6 месяцев или единожды если патент взят на срок менее 6 месяцев. Никаких дополнительных уведомлений подавать не требуется. Налоги ИП за работников Наличие работников значительно повышает налоговую и административную нагрузку на предпринимателя по сравнению с нагрузкой по налогам в 2024 году у ИП без наемных работников. Страхвзносы за работников Уплата страховых взносов за работников подразумевает следующий алгоритм действий: ежемесячная подача уведомлений об исчисленных взносах до 25-го числа месяца, следующего за отчетным за исключением уведомлений за март, июнь, сентябрь, декабрь ; ежемесячная уплата взносов до 28-го числа месяца, следующего за отчетным; ежеквартальная подача расчета по страховым взносам до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Сроки уплаты этих взносов отличаются от сроков уплаты взносов по единому тарифу.
Так как страховые взносы на травматизм регулируются не Налоговым кодексом, то и никаких уведомлений подавать не нужно. В их отношении сдают раздел 2 формы ЕФС-1. Также ИП необходимо сдавать и другие части формы ЕФС-1 в отношении своих работников, не связанные с уплатой взносов или налогов.