Изменения вызваны тем, что налог УСН будут теперь перечислять в рамках единого налогового платежа. После введения Единого налога на совокупный доход (ЕНС) в 2023 году произошли существенные изменения в учете страховых взносов и расчете налога по Упрощенной системе налогообложения (УСН) и Патентной системе налогообложения (ПСН). Упрощенную систему налогообложения можно применять, если подходит вид деятельности и соблюдаются ограничения. В единой упрощенной налоговой декларации отчитываются сразу по нескольким налогам.
УСН для ООО в 2023 году: что необходимо знать
На упрощенной системе налогообложения налоговый период соответствует календарному году. Однако на эту сумму подлежит уменьшению единый налог при УСН, рассчитанный к уплате за 2023 год. Упрощенная система налогообложения (УСН). А вот хватило ли денег на все страховые взносы и являются ли они полностью оплаченными на момент начисления налога по УСН программа не знает.
Календарь ИП на УСН на 2023 год
Законопроектом предлагается закрепить переходный налоговый режим для плательщиков УСН , у которых по итогам отчетного налогового периода доходы превысили 150 млн рублей, но не более чем на 50 млн рублей и или средняя численность работников превысила 100 человек, но не более чем на 30 человек. Такому налогоплательщику предоставляется право дальнейшего применения УСН. При этом на период такого превышения предусматриваются повышенные размеры налоговых ставок при объекте налогообложения «доходы» — 8 процентов вместо 6, при объекте налогообложения «доходы минус расходы» — 20 процентов вместо 15.
Но налог нужно считать с полной цены товара. Еще один пример — оказание услуг такси с помощью агрегаторов, которые за распределение заявок на поездки взимают с водителей определенную комиссию. Но платить налог придется с полной стоимости заказа. Не учитывать взаимозачет. Иногда проще заплатить не деньгами, а рассчитаться товаром — это законно.
Но чтобы не было проблем с налоговой, с товара тоже нужно заплатить налог. Предприниматель продает рекламу на сайте, его клиент — магазин гаджетов. Предприниматель предлагает платить не деньгами, а новым айфоном, и клиент соглашается. ИП не получил деньги на счет, но для налоговой айфон — это доход. Для расчета налога ИП должен учесть его стоимость в магазине клиента. Если он стоит 100 тыс. Надежнее указывать стоимость, по которой ваш партнер продает товар всем остальным, тогда у налоговой не будет вопросов.
Чтобы закрепить договоренности о цене, оформите документ — соглашение о зачете взаимных требований. Для соглашения нет строгой формы. Вы пишете, что вы или ваш партнер сделали и на какую сумму и что вы оба решили зачесть работу не деньгами, а самой работой по такой-то цене, и описываете принцип расчета цены. Правило одно: чем точнее описываете принцип расчета цены, тем больше веры в соглашение. Налоговая декларация — это письменное заявление о доходах, по нему налоговая проверяет расчет налогов. Вы готовите ее раз в год и сдаете тоже раз в год. Срок сдачи — до 25 апреля каждого года.
Если день выпадает на выходной или праздник, срок сдвигается на ближайший рабочий день.
Как видно из указанного дела, налогоплательщику не удалось создать совокупность доказательств реального присутствия в регионе, где он применил льготную ставку по УСН. Любая законная налоговая оптимизация — это не одна супер-работающая схема, волшебный совет консультанта или только предоставление юридического адреса в субъекте. Законная налоговая оптимизация — это десятки маленьких и выверенных шагов, всегда значительно более трудоемких, чем перевод юридического адреса организации в другой субъект с льготными спец. Если вам это не разъясняют, значит веры таким консультантам нет. Безусловно, есть компании, деятельность которых подвержена меньшим рискам с точки зрения обвинений в фиктивной регистрации: продажа на маркетплейсах, онлайн-школы и др. Таким компаниям будет легче доказать свое присутствие в регионе. Правда, здесь тоже есть свои нюансы.
По замыслу, расширение сферы применения УСН создаст наиболее благоприятные экономические и финансовые условия функционирования субъектов малого и среднего предпринимательства МСП. Законопроектом предлагается закрепить переходный налоговый режим для плательщиков УСН , у которых по итогам отчетного налогового периода доходы превысили 150 млн рублей, но не более чем на 50 млн рублей и или средняя численность работников превысила 100 человек, но не более чем на 30 человек. Такому налогоплательщику предоставляется право дальнейшего применения УСН.
Единый налоговый платёж для ИП на УСН — что надо знать при торговле на маркетплейсах
Разработчики программ 1С стараются максимально автоматизировать наш тяжелый бухгалтерский труд. Сегодня только четвертый день и уже появились первые вопросы. В прошлом году произошли значительные перемены в отчетности и в механизме уплаты налогов. И если раньше программа по банковским выпискам и конкретным КБК понимала, что тот или иной налог уплачен в бюджет, то сейчас мы просто ставим налоговую в известность о суммах налогов с помощью уведомлений и перечисляем деньги на единый налоговый счет. А вот хватило ли денег на все страховые взносы и являются ли они полностью оплаченными на момент начисления налога по УСН программа не знает. Этой информацией владеет ИФНС, в которую мы отправляем уведомления.
При уплате за январь и декабрь будут особые сроки. Если НДФЛ удержан за период с 1 по 22 января, он должен быть уплачен не позднее 28 января. За период с 23 по 31 декабря — не позднее последнего рабочего дня календарного года. Срок уплаты имущественных налогов за год для компаний — не позднее 28 марта года, следующего за истёкшим налоговым периодом.
Срок уплаты авансовых платежей за первый, второй и третий кварталы — не позднее 28-го числа месяца, следующего за истёкшим отчётным периодом. Авансовые платежи не уплачиваются, если это предусмотрено в законе субъекта РФ или в акте местного самоуправления. Что будет, если не уплатить налоги вовремя? Начислят пени или оштрафуют.
Пени начислят за просрочку авансового платежа — рассчитать размер пени можно здесь. Больше о штрафах за неуплату можно прочитать в статье 122 НК РФ. Как перейти на упрощёнку Всем компаниям и ИП при их регистрации автоматически устанавливают общую систему налогообложения. Если компания хочет перейти на УСН и соответствует требованиям этого режима , она должна уведомить об этом налоговую.
Подавать уведомление можно одновременно с пакетом документов на регистрацию или не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учёт. Действующие компании и ИП могут перейти на упрощённый режим только со следующего года. Для этого они также подают уведомление в налоговую. Срок подачи — до 31 декабря текущего года.
В 2024 году 31 декабря будет выходным, поэтому заявление можно подать до 9 января 2025 года. Скачать форму уведомления о переходе на упрощённую систему налогообложения можно здесь.
Для ИП планируют полностью отменить упрощенную систему налогообложения, а ставки единого налога поднимут в 1,5—3 раза. Сегодня в Министерстве по налогам и сборам прокомментировали суть изменений и рассказали, почему так радикально меняются правила игры для ИП. Почему отменили упрощенку?
Это вызывает вопросы к институту индивидуального предпринимательства, который, как было сказано, «в последние годы себя дискредитировал». Но реальность последних десяти лет говорит о другом: доля вклада в налоговых поступлениях невелика и с годами не меняется. Игорь Скринников выразил недоумение по поводу размера зарплат для наемных сотрудников у ИП. Он удивлен, как предприниматели находят людей, готовых работать за 300—400 рублей в месяц.
Например, в 2019 году коэффициент был 1,518, в 2020 — 1,589. Максимальный потенциальный доход для одной деятельности был одинаковым для всех регионов. Субъекты назначали действующий потенциальный доход не выше максимального. Коэффициент-дефлятор появится снова.
Он будет раз в год увеличивать максимальный потенциальный годовой доход плательщика. Учет «страховых» расходов для налога на прибыль Как это устроено сейчас. Есть несколько видов добровольного страхования ответственности, расходы на которые снижают базу по налогу на прибыль. Например, страхование риска причинения вреда при выполнении строительных работ. А вот стоимость ДСАГО — добровольное страхование автогражданской ответственности — включать в расходы нельзя. Любое добровольное страхование ответственности можно будет включать в расходы. Главное, обосновать необходимость такого страхования для целей бизнеса.
Единый налоговый платеж — ЕНП
- Новые лимиты выручки
- Для УСН ввели прогрессивную налоговую ставку
- Риск-ориентированный подход к проверкам и амнистия малого бизнеса
- Наши проекты
- УСН в 2023 году: обзор основных изменений
- Единая упрощённая налоговая декларация в 2023 году
УСН в 2024 году: изменения
Для субъектов малого предпринимательства предусмотрен упрощённый вариант ведения бухгалтерского учёта. Упрощённая система налогообложения на основе патента[ править править код ] Для индивидуальных предпринимателей не предусматривается возможность оплаты налога по упрощенной системе налогообложения путём выкупа патента. Порядок уплаты патента по УСН фактически заимствует правовой механизм единого налога на вмененный доход, так как цена патента будет определяться на основании потенциального дохода, размер которого будут устанавливать субъекты РФ. Порядок определения потенциального дохода в главе 26.
Решение о возможности применения ИП упрощенной системы налогообложения на основе патента на территориях субъектов РФ принимается законами соответствующих субъектов. Субъекты РФ с 1 января 2009 г. В некоторых субъектах закон по УСН на основе патента не принят.
С 1 декабря 2012 года патентная система становится отдельным спецрежимом и перестает быть частью упрощенной системы налогообложения. С 1 января 2013 года патенты выдаются по новым правилам. Патенты, выданные в 2012 году и срок действия которых истекает после 1 января 2013 года, действуют по 31 декабря 2012 года включительно.
Этой информацией владеет ИФНС, в которую мы отправляем уведомления. И тут главная плюшка для тех, кто сдает отчетность через встроенный сервис 1С-Отчетность. Мы всю информацию о состоянии дел на ЕНС можем получить сразу в программу. Наберитесь терпения — это не пять минут, но вы можете спокойно работать в это время в программе. Если вы уже загружали данные то обновите информацию до актуальной, ведь последние списания с ЕНС прошли в конце марта: Несколько слов о личном кабинете в программе. На мой взгляд все очень понятно и информативно.
Ответ на этот вопрос есть в «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в готовое решение. То есть возможность применения нулевой ставки по УСН. Действие этой ставки продлевается вплоть до 2024 г.
Воспользоваться нулевой ставкой на протяжении первых 2 лет смогут те ИП, которые работают в определенных сферах. К таковым относят социальную, научную сферу, а также бытовые услуги и деятельность по предоставлению мест для временного проживания к.
Выходные и рабочие дни определяются по производственному календарю пятидневной рабочей недели. С 1 января 2024 года отменен вариант заполнения платежек вместо уведомлений. Они позволяли не заполнять налоговые уведомления, поскольку сами выполняли роль этого документа.
До отправки платежки необходимо сдать налоговое уведомление о сумме аванса.
Единая упрощённая налоговая декларация в 2023 году
Поделиться: Нет Да Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения. Если Вам необходимо задать какой-либо вопрос о деятельности ФНС России в том числе территориальных налоговых органов или получить разъяснения по вопросам налогообложения - Вы можете воспользоваться сервисом "Обратиться в ФНС России". По вопросам функционирования интернет-сервисов и программного обеспечения ФНС России Вы можете обратиться в "Службу технической поддержки". Отправить Сообщение успешно отправлено Закрыть Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, мы будем признательны, если Вы сообщите об этом. Ваше сообщение:.
Максимальный потенциальный доход для одной деятельности был одинаковым для всех регионов. Субъекты назначали действующий потенциальный доход не выше максимального. Коэффициент-дефлятор появится снова. Он будет раз в год увеличивать максимальный потенциальный годовой доход плательщика. Учет «страховых» расходов для налога на прибыль Как это устроено сейчас. Есть несколько видов добровольного страхования ответственности, расходы на которые снижают базу по налогу на прибыль. Например, страхование риска причинения вреда при выполнении строительных работ. А вот стоимость ДСАГО — добровольное страхование автогражданской ответственности — включать в расходы нельзя.
Любое добровольное страхование ответственности можно будет включать в расходы. Главное, обосновать необходимость такого страхования для целей бизнеса. Работодатель может компенсировать дистанционным работникам расходы за использование личных телефонов, ноутбуков, принтеров, оплату интернета и т.
При смене объекта налогообложения в налоговый орган также необходимо подать соответствующее уведомление не позднее 31 декабря. Отчетность по УСН представляется по итогам года: организациями — не позднее 25 марта года, следующего за истекшим; ИП - не позднее 25 апреля года, следующего за истекшим. Однако не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, необходимо представлять уведомление об исчисленных суммах авансового платежа. Все плательщики УСН должны вести Книгу учета доходов и расходов.
Если целевое финансирование отсутствовало, то представлять лист с разделом 3 не требуется. При заполнении декларации УСН с помощью онлайн-сервиса нужные разделы в ней сформируются автоматически. КУДиР не требуется сдавать в налоговую в обязательном порядке, но ее могут запросить контролирующие органы в рамках проведения проверки. Предприниматель, не имеющий работников, уплачивает страховые взносы за себя. Этот факт имеет определяющее значение для расчета налога при УСН. Для возможности уменьшить рассчитанный налог на взносы должны быть выполнены определенные требования. Условия для них аналогичны условиям для страховых взносов. Это общий порядок расчета аванса налога без права выбора. При совмещении УСН 6 процентов с иной системой налогообложения действуют особые правила уменьшения налога на взносы.
УСН для ИП в 2023: новые лимиты и правила
Минимальный налог при данной системе налогообложения (даже при наличии убытка) — 3% от всей выручки. Предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, уплачивают единый налог вместо НДФЛ и НДС в соответствии с пунктом 3 статьи 346.11 Налогового кодекса. Календарь индивидуального предпринимателя на УСН на 2023 год позволяет существенно упростить уплату налогов и взносов ИП, применяющего упрощенную систему налогообложения. Узнать сумму налога по упрощённой системе налогообложения можно в SelSup.
Как перейти с НПД на УСН
Упрощенная система. Индивидуальный предприниматель на упрощённой системе налогообложения уплачивает один налог — единый упрощённый налог. Упрощенная система налогообложения (УСН) — специальный налоговый режим в России, направленный на снижение налоговой нагрузки на субъекты малого бизнеса, а также облегчение и упрощение ведения налогового учета и бухгалтерского учета. Изменен порядок уменьшения налогов по ПСН и УСН 6% на взносы ИП за себя. единый налог при УСН, АУСН, ПСН, ЕСХН. Правительство РФ одобрило законопроект о расширении сферы применения упрощенной системы налогообложения (УСН).
Применение упрощенной системы налогообложения в 2024 году
С 2024 года налог при УСН уплачивается исключительно в рамках ЕНП. Несмотря на многочисленные поправки в Налоговый Кодекс РФ в 2023 году осталась неизменной норма пункта 3.1 статьи 346.12 НК РФ об уменьшении единого налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (УСН) с объектом «доходы», на суммы. 4. Что облагается налогом при упрощенной системе налогообложения? В рамках УСН в качестве объекта налогообложения можно выбрать либо все доходы, либо доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов (доходы минус расходы).
УСН в 2023 году: обзор основных изменений
Платить можно на сайте налоговой, через интернет-банк вашего банка или в отделении Сбербанка. Разбираемся, как это сделать на сайте налоговой. На сайте nalog. Нажмите кнопку «Далее». У единого налогового платежа реквизиты едины для всех, поэтому они заполнятся автоматически. Затем нужно выбрать способ уплаты. Если хотите заплатить электронно, выбирайте «банковской картой» или «через сайт кредитной организации», если хотите платить лично в Сбербанке, тогда — «сформировать квитанцию».
А вот хватило ли денег на все страховые взносы и являются ли они полностью оплаченными на момент начисления налога по УСН программа не знает. Этой информацией владеет ИФНС, в которую мы отправляем уведомления. И тут главная плюшка для тех, кто сдает отчетность через встроенный сервис 1С-Отчетность. Мы всю информацию о состоянии дел на ЕНС можем получить сразу в программу.
Наберитесь терпения — это не пять минут, но вы можете спокойно работать в это время в программе. Если вы уже загружали данные то обновите информацию до актуальной, ведь последние списания с ЕНС прошли в конце марта: Несколько слов о личном кабинете в программе.
В последнем случае нужно смотреть на наличие трудоустроенных работников: если сотрудников нет, налог по УСН можно сократить на всю сумму выплаченных СВ, если есть, существует лимит — не более чем на половину. Не забывайте вовремя сдавать в налоговую заявления о распределении финансов на счете. Иначе ФНС зачтет взнос позже — 31. При этом сверка идет с инспекторами в вашем регионе.
Источник: piqsels. НДФЛ не позднее 25 числа этого месяца — за 1—22 число; не позднее 3 числа следующего месяца — за период с 23 по последнее число месяца. Налог на прибыль Точные сроки платежей зависят от периодичности сдачи отчетности. И налог, и авансовые платежи входят в состав ЕНП. Ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли за предыдущий квартал 2024 года 2.
Ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли в 2024 году 3. Ежеквартальные авансовые платежи в 2024 году Обратите внимание: предприниматели могут отчитываться по налогу на прибыль исключительно как налоговый агент. Российские юрлица — как налоговый агент или как плательщик этого налога. Уплачивают налог до 28 числа. Под это правило не попадают импортеры — у них установлены специальные сроки. Налог на имущество Налоговый период — календарный год.
Для объектов, по которым налог рассчитывают, исходя из среднегодовой стоимости, отчетными периодами будут I квартал, первое полугодие и девять месяцев. Для объектов, по которым налог рассчитывают, исходя из кадастровой стоимости, отчетными периодами будут I квартал, II квартал, III квартал. Региональные власти вправе не устанавливать отчетные периоды по налогу, а также освободить от уплаты авансовых платежей все организации или отдельные категории. Сроки уплаты налога и авансовых платежей одинаковые для всех регионов. Транспортный налог Налоговый период — календарный год. Земельный налог Налоговый период — календарный год.
Муниципальные власти, власти федеральной территории «Сириус» либо власти городов Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя вправе не устанавливать отчетные периоды по налогу, а также освободить от уплаты авансовых платежей все организации или отдельные категории. Сроки уплаты налога и авансовых платежей одинаковые для всех муниципалитетов. УСН Налог по упрощенной системе налогообложения по итогам года, единый или минимальный компании должны уплачивать не позднее 28 марта будущего года. Авансовые платежи необходимо перечислять не позднее 28 числа первого месяца, идущего сразу за отчетным периодом. Индивидуальные предприниматели должны платить налог по УСН по итогам года не позднее 28 апреля будущего года. Авансовые платежи — не позднее 28 числа первого месяца, идущего сразу за отчетным периодом.
Авансовый платеж необходимо перечислить по итогам полугодия — не позднее 28 июля. По итогам года — не позднее 28 марта года, идущего за истекшим налоговым периодом. Страховые взносы В этом году новый срок уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное ОПС и медицинское страхование ОМС , а также на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством ВНиМ за текущий месяц — не позднее 28 числа будущего месяца.
УСН и авансовые платежи в 2023 году: уведомления и сроки
единый налог при УСН, АУСН, ПСН, ЕСХН. Федеральные ставки для тех, кто использует упрощенную систему налогообложения: 6% «доходы» и 15% «доходы минус расходы». Изменения законодательства по Упрощенной системе налогообложения (УСН). Последнее обновление: 23 апреля 2024.