Налоговая декларация 3-НДФЛ – это отчет, который заполняют налогоплательщики, когда информируют налоговую службу о своих доходах. Однако если Вы захотите заявить имущественный или социальный налоговый вычет, заполнить справку 3-НДФЛ придется.
Декларирование доходов физических лиц (3-НДФЛ)
Отчетность 3-НДФЛ сдается физическим лицом в территориальную структуру налогового ведомства (ФНС), действующую по месту/адресу регистрации налогоплательщика. Упрощенное получение налогового вычета — это возможность оформить его без подтверждающих документов и 3-НДФЛ. Для того чтобы направлять документы в налоговую в личном кабинете, в том числе подать декларацию 3-НДФЛ или заявить налоговые вычеты, необходимо оформить электронную подпись.
Как заплатить НДФЛ самостоятельно
Обязательно заполняется титульный лист, первый и второй разделы декларации 3-НДФЛ! Остальные части декларации оформляются только при необходимости, если есть соответствующие доходы, расходы, или соблюдены иные условия. Это зависит от того, от кого получены доходы от источников в РФ или за границей. При наличии сумм доходов, не подлежащих обложению НДФЛ, помимо обязательных страниц декларации, дополнительно оформляется Приложение 4. Для возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо ЕНС вычета по НДФЛ , помимо титульника и раздела 1, 2, заполните соответствующее заявление Приложение к разделу 1 и Приложение 5, 6, 7 или 8 в зависимости от вида вычета. Пустые листы в декларацию не включают. К уже заполненной декларации прилагают документы, которые подтверждают право на вычет и достоверность указанных сведений. Пример Предположим, житель Краснодара Петр после приобретения в прошлом 2023 году однокомнатной квартиры за 3 000 000 руб. Его годовой доход за 2023 год составил 240 000 руб.
НДФЛ был удержан в размере 31 200 руб. Декларация за 2023 г. Это форма, утв.
За 2023 год сведения о доходах в полном объеме появятся в личном кабинете после наступления срока представления сведений налоговыми агентами — 26. Поэтому для верного заполнения декларации за 2023 год желательно заполнять её после появления сведений о доходах за 2023 год в личном кабинете.
В этом случае сведения отобразятся во вкладке "Доходы" автоматически.
В этом случае НДФЛ нужно платить только со стоимости недвижимости, транспортных средств, долей и акций. Если 30 апреля выпадает на выходной, срок переносится на следующий рабочий день.
Заплатить налог на доходы, начисленный по налоговой декларации, нужно до 15 июля. Сроки сдачи 3-НДФЛ установлены законом только для лиц, которые обязаны отчитываться о своих доходах. Если нужен только налоговый вычет, срока подачи нет — подать декларацию можно в любое время в течение трёх лет.
Физлица заполняют титульный лист, разделы 1 и 2. ИП, помимо этого, заполняют приложение 3, а на титульном листе указывают код налогоплательщика 720. По сравнению с предыдущим бланком в новом есть ряд изменений: Уточнено наименование приложения к Разделу 1.
Теперь заявление является распоряжением о возврате переплаты с баланса единого налогового счёта ЕНС. Это изменение связано с вводом единого налогового платежа ЕНП с 1 января 2023 года. В разделе 2 добавлена строка 2.
С 2019 года бланк декларации 3-НДФЛ изменили — она стала чуть проще. Найти бланки для заполнения можно на официальном сайте ФНС. Формы можно скачать в бесплатном доступе. Также можно лично обратиться в отделение налоговой инспекции.
Сотрудник предоставит бланк и образец для заполнения. Что нужно указывать в декларации Оказать помощь при заполнении декларации 3-НДФЛ могут специалисты в налоговой службе или на тематических форумах. Профессиональные компании, которые составляют отчеты за налогоплательщика для ФНС, могут потребовать дополнительную плату за помощь. Декларации 3-НДФЛ содержит подробные сведения: о личных данных налогоплательщика; из документов, которые свидетельствуют о наличии дополнительных расходов и доходов; о расчете налоговых выплат.
Часть информации предоставляют в виде специальных кодов. Когда сдавать отчет о доходах Срок подачи декларации 3-НДФЛ зависит от цели: Цель Срок Требуется отчет о полученных доходах До 30 апреля следующего года после отчетного. В 2020 году срок продлен до 30 июля из-за карантина по коронавирусу. Для получения права на возмещение части уплаченных средств — налоговый вычет Конкретных сроков нет, но воспользоваться вычетом можно только за 3 предыдущих года после возникновения права.
Обратите внимание на то, что даже если налог уплачивать не придется, сообщить в налоговую службу о полученных средствах все равно необходимо. Иначе последуют штрафы и пени. Для получения налогового вычета нужно, чтобы гражданин, который подает декларацию, официально работал и отчислял налоги от заработной платы. Если НДФЛ не уплачивали, то и возвращать деньги неоткуда.
Документы, необходимые для подачи декларации Для подачи справки 3-НДФЛ для получения компенсации из ранее уплаченного налога придется собрать дополнительные документы. В зависимости от вида вычета понадобятся разные комплекты бумаг. Чаще всего могут запросить: Паспорт заявителя. Свидетельства о рождении детей или об усыновлении.
Свидетельство о праве собственности на имущество. Договор ипотеки при приобретении жилья в ипотеку, договор купли-продажи или контракт о долевом строительстве. Квитанции и чеки, подтверждающие сделки. Контракт с образовательным учреждением при возврате налога на обучение.
Договор с медучреждением при возврате налога за лечение. Договор о приобретении ценных бумаг при возврате инвестиционного вычета.
Декларация 3-НДФЛ за 2022 год: что изменилось, сколько денег можно вернуть
| Что изменилось в процедуре возврата налоговых вычетов | Декларация 3-НДФЛ — это отчёт, в котором указываются все доходы и рассчитывается налог на доходы физических лиц (НДФЛ). |
| Декларирование доходов физических лиц (3-НДФЛ) | Налоговые декларации исключительно с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ можно подать в любое время в течение года. |
Чем отличаются справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ — простыми словами
| Что такое декларация 3-НДФЛ: кто ее представляет и в какие сроки | Приказ Федеральной налоговой службы от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения. |
| 3-НДФЛ: порядок заполнения и сроки подачи налоговой декларации | Это налоговая декларация, которую подает физическое лицо по месту регистрации для того, чтобы отчитаться о полученных доходах и расходах. |
| Декларационная кампания 2024: ключевые моменты и правила | Как заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, расскажем в этой статье. |
3-НДФЛ за 2023 год: образец заполнения в 2024 году
Для фрилансеров декларация необходима, если они получили доход по договору ГПХ не от налогового агента, а, например, в результате сдачи квартиры в аренду и не имеют статуса самозанятого. С 2023 года действует Единый налоговый счет. Предприниматель или фрилансер перечисляют средства на счет, а затем подают в ФНС уведомление о снятии с него определенной суммы в счет уплаты НДФЛ. Предприниматели также могут подать декларацию онлайн. Однако в этом случае им потребуется квалифицированная электронная подпись. Предприниматель также вправе заявить в декларации право на вычеты.
Частая ошибка при заполнении декларации 3-НДФЛ — отсутствие данных по стандартным вычетам. Например, если работник получал вычет за ребенка у работодателя, но не указал эти сведения в отчетности. При заполнении раздела «Продажа», например авто, в строке «Наименование покупателя... Какие штрафы предусмотрены за неправильное заполнение? Штрафы предусмотрены только за несвоевременную подачу декларации или неподачу ее в принципе.
При неправильном заполнении формы ФНС вышлет уведомление об ошибках. Какие ситуации могут привести к отказу в учете налоговых вычетов? ФНС имеет право отказать в вычете в следующих ситуациях: Вы не предоставили оригиналы подтверждающих документов по просьбе инспектора. Предоставили не все подтверждающие документы или они заполнены с ошибками. Опоздали со сроком оформления вычета.
Например, подали в 2024 году заявление на вычет по расходам на лечение в 2020 году. У вас не было права на вычет. Например, в год, когда вы проходили платное обучение, вы не являлись плательщиком НДФЛ.
Декларацию можно подать и в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.
Ее нужно подписать усиленной неквалифицированной электронной подписью. Подпись можно скачать и установить в личном кабинете или подключить уже имеющуюся. Электронную декларацию можно подать также через оператора электронного документооборота, а бумажную — через МФЦ. Очень важно, чтобы форма декларации соответствовала году, за который ее подают.
Формы часто меняются — ищите подходящую, а не любую. В личном кабинете можно выбрать разные способы подачи декларации 3-НДФЛ Генерация усиленной неквалифицированной электронной подписи в личном кабинете налогоплательщика Электронная подпись готова. На ее формирование уходит несколько минут Заплатить налог. Сумму, которую вы указали в декларации, надо заплатить не позднее 15 июля года, следующего за отчетным.
Если это выходной, срок сдвигается на ближайший рабочий день. То есть можно заплатить за мужа или брата со своей карты — деньги уйдут куда надо. Заплатить можно по-разному: через личный кабинет на сайте ФНС за пару кликов. Там же можно распорядиться переплатой; при помощи специального сервиса , который автоматически сформирует платежное поручение.
Его можно оплатить электронно на сайте ФНС, через госуслуги или на сайте Тинькофф Банка; в любом отделении банка по бумажному платежному поручению. Для этого нужен лишь ваш ИНН и деньги, остальное сделает операционист. Оплата в личном кабинете налогоплательщика Чтобы сформировать платежное поручение на сайте налоговой и уплатить НДФЛ, необходимо выбрать «Пополнить единый налоговый счет» в качестве вида платежа и следовать инструкции Когда сформируется платежное поручение, ему автоматически присвоят индекс. Перечень необлагаемых приведен в статье 217 НК РФ.
Это, например, пособия по безработице, беременности и родам, пенсии, вознаграждения за донорскую помощь, алименты, гранты, выплаты в связи со стихийным бедствием или стипендии.
Заполнить декларацию 3-ндфл онлайн Важно отметить, что доходы в виде заработной платы не нужно декларировать. По ним отчитывается Ваш работодатель. Бухгалтер по зарплате рассчитывает Вашу заработную плату, удерживает с нее налог ндфл в бюджет. Вы получаете доход, с которого налог уже удержан. В бухгалтерии предприятия Вы можете запросить Справку по форме 2-ндфл.
В ней отражены Ваши доходы по месяцам, а также сумма налога, которую Ваш работодатель удержал из Вашей зарплаты и перечислил в бюджет. В декларации Вы указываете данные расходы, а также указываете доходы из справки 2-ндфл за выбранный год. В любом случае, за год вернуть можно не больше, чем показатель в пункте 5 Вашей справки 2-ндфл "Сумма налога удержанная". В 2021 году Вы также заполняете декларацию за 2020 год и продолжаете получение вычета.
Все полученные за год доходы с указанием источников доходов, суммы исчисленного и перечисленного НДФЛ, суммы налога, подлежащие доплате возврату из бюджета. В случае, когда заявляется налоговая льгота, то соответственно, заполняются дополнительные листы декларации.
В каком виде сдать декларацию 3-НДФЛ и как подготовить? Вариантов подготовки и подачи в налоговые органы справки 3-НДФЛ в настоящее время достаточно много: можно получить бланки в любом налоговом органе бесплатно и заполнить их самостоятельно, подготовить и распечатать с помощью специальной бесплатной программы, размещенной на официальном сайте ФНС России, наконец, подготовить с помощью этой же программы декларацию непосредственно в своем личном кабинете. Сдать декларацию 3-НДФЛ можно лично, через представителя, по почте и через личный кабинет налоговой, прикрепив файл. Отзывы Жукова Алина Социальный вычет Лично я честно два раза пробовала заполнять сама, но оба раза в налоговой попросту отказывались принимать.
Кто должен сдавать декларацию 3-НДФЛ в 2024 году
Сделать это необходимо при: доходе с продажи квартиры со сроком владения меньше пяти лет, доходах от частной деятельности например, репетиторство, строительство, ремонт , получении в подарок машины, имущества, ценных бумаг не от близких родственников, выигрыше в лотерею налогом облагается сумма свыше 4 тыс. Не нужно декларировать доходы от продажи имущества, которое находится в собственности больше минимального срока владения, а также чья стоимость не превышает 1 млн рублей — для квартир и домов и 250 тыс. Кроме того, от уплаты НДФЛ с доходов от продажи жилья освобождаются семьи с двумя и более детьми. Справка 3-НДФЛ в 2023 году — как можно подать Подать декларацию о доходах можно несколькими способами. В частности, при личном посещении или на сайте налоговой службы. В последнем случае потребуются подтвержденная учетная запись и усиленная электронная подпись — ее можно получить в приложении «Госключ» или в аккредитованном удостоверяющем центре. Второй вариант — через портал «Госуслуги». Там тоже понадобятся наличие учетной записи и усиленной подписи, а также сама декларация в формате xml.
Если вы предоставляете все документы лично при очном визите, бланк 3-НДФЛ можно скачать на сайте налоговой службы и распечатать. Не скачивайте его с других сайтов, потому что так невозможно проконтролировать корректность документа. Форма 3-НДФЛ на бумажном носителе заполняется от руки либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета. При этом двусторонняя печать не допускается. Нюансы заполнения декларации Несколько советов, как заполнить бланк, чтобы точно не пришлось ничего переписывать: Если заполняете в электронном виде, используйте стандартный шрифт Courier New и кегль 16 или 18. Укажите на первой странице общее количество листов. При заполнении в каждом «квадратике» помещайте один символ.
А еще лицензии и фиксированные страховые взносы, которые не зависят от дохода. Способ 4 Перейти на налог на профессиональный доход Это еще один способ оформить бизнес, который приносит регулярный доход, по закону. Мы уже писали о нем очень много и подробно и будем писать еще. Этот налог нужно платить со всех доходов, которые поступают в рамках профессиональной деятельности, то есть с выручки от клиента. А еще забыть про онлайн-кассы, социальные взносы и декларации. По итогам месяца налоговая сама рассчитает налог и покажет в мобильном приложении сумму к уплате. Если оформить себя как самозанятого, бизнес станет легальным, можно не бояться штрафов. Ставка налога может быть меньше, чем на УСН. В отличие от ИП на УСН или патенте, не нужно думать про онлайн-кассы, страховые взносы за себя, а в отличие от физических лиц без статуса самозанятых — про декларации. Зарегистрироваться легко можно через личный кабинет налогоплательщика или приложение «Мой налог». В социальный фонд с НДФЛ ничего не идет. Раньше все налоги приходилось перечислять в бюджет по платежным поручениям с конкретными реквизитами. Уплата НДФЛ обычными гражданами состоит из трех этапов: заполнения декларации, отправки декларации и самого платежа. Но часто бывает, что это выходной, тогда срок переносится на ближайший рабочий день. Самый простой и удобный способ — заполнить декларацию в личном кабинете на сайте налоговой Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Есть несколько способов. Можно скачать бланк и вписывать все данные вручную, заполнить электронную декларацию в личном кабинете налогоплательщика или воспользоваться специальной программой. Вы ответите на вопросы, а программа заполнит декларацию за вас.
Кроме того, по зарубежным доходам, например, по инвестиционным доходам, полученным за рубежом или по сдаче в аренду зарубежной недвижимости", - пояснила она. Декларацию следует подавать налоговым нерезидентам в отношении доходов, полученных от источников в России, уточнила юрист. В случае если налоговый агент не удержал НДФЛ или удержал его не в полном объеме. К примеру, на момент выплаты получатель был налоговым резидентом, но по состоянию года утратил этот статус. По словам Ряховского, срок подачи налоговой декларации - не позднее 2 мая 2023 года.
3-НДФЛ за 2023-2024 год
Налоговая декларация 3-НДФЛ подается в двух случаях — задекларировать доход физ лица и для оформления налогового вычета. Декларацию 3-НДФЛ в 2024 году необходимо заполнять по новым правилам. Бланк декларации 3-НДФЛ можно получить в налоговой инспекции, скачать на сайте ФНС или сформировать в программе «Декларация». Каковы правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога? Как правильно подать декларацию 3-НДФЛ в 2024 году и образец заполнения — в материале РИА Новости.
Декларирование доходов физических лиц (3-НДФЛ)
Чтобы получить налоговый вычет для физических лиц, требуется предоставить заполненную справку 3-НДФЛ с пакетом сопроводительной и подтверждающей документации. Чтобы получить налоговый вычет по справке 3-НДФЛ следует опираться на Налоговый Кодекс. Как получить справку 3-НДФЛ через Госуслуги. Как правильно подать декларацию 3-НДФЛ в 2024 году и образец заполнения — в материале РИА Новости. Если же налоговый агент выполнил эту обязанность, налоговый орган направит налоговое уведомление, на основании которого необходимо уплатить НДФЛ не позднее 2 декабря 2024 года. Налоговая служба запланировала полностью отказаться от деклараций 3-НДФЛ к 2024 году Статьи редакции.
Заполнение 3-НДФЛ по иностранным дивидендам, валюте и золоту: инструкция
Налоговая декларация 3-НДФЛ является единой формой для отчета для физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Справку 2-НДФЛ необходимо вносить, если Вы планируете получать налоговые вычеты или учитывать убытки других брокеров. Если же справки нет, фонд, выплачивая выкупную сумму, удерживает 13 процентов — как налоговый агент, он не может поступить иначе. в материале "Российской газеты".
Заполнение 3-НДФЛ по иностранным дивидендам, валюте и золоту: инструкция
Для получения вычета необходимый список документов нужно приложить к налоговой декларации 3-НДФЛ. Срок сдачи декларации 3-НДФЛ Налоговый период подачи декларации составляет квартал, полгода, год или 3 года. Каждому периоду соответствует свой код, который указывается на титульном листе. Сроки сдачи отчетности 3-НДФЛ определены по закону периодом с января по апрель года, следующего за налоговым периодом. Таким образом, крайний срок подачи налоговой декларации для физических лиц за 2018 год — 30 апреля. Если же декларация подается с целью возврата налога, то сдавать до 30 числа вовсе не обязательно. Срок предоставления 3-НДФЛ для налоговой компенсации неограничен. Это не так. За несвоевременную сдачу даже нулевой декларации обязательно последует штраф и возможна дальнейшая проверка.
Минимальный штраф составляет 1 тыс. При намеренном уклонении от налогов возможно возбуждение уголовного дела. Срок исковой давности в этом случае определяется Уголовным кодексом. Для документов, отправленных в бумажном виде, сроки камеральной проверки налоговой инспекцией исчисляются с момента отправки корреспонденции — по почтовому штемпелю. По завершении проверки в адрес налогоплательщика отправляется соответствующее извещение. При обнаружении ошибок, в извещении указывается необходимость подачи уточненной декларации. А также в нем говорится о решении выплаты возвратов налога. При необходимости исправлений, срок рассмотрения документов обнуляется.
Новый трехмесячный срок рассмотрения начинается после повторной подачи. Статус рассмотрения можно уточнить на сайте ФНС или на Госуслугах. В обоих случаях необходимо воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика. Хотите задать вопрос или оставить комментарий?
В бухгалтерии предприятия Вы можете запросить Справку по форме 2-ндфл. В ней отражены Ваши доходы по месяцам, а также сумма налога, которую Ваш работодатель удержал из Вашей зарплаты и перечислил в бюджет. В декларации Вы указываете данные расходы, а также указываете доходы из справки 2-ндфл за выбранный год. В любом случае, за год вернуть можно не больше, чем показатель в пункте 5 Вашей справки 2-ндфл "Сумма налога удержанная".
В 2021 году Вы также заполняете декларацию за 2020 год и продолжаете получение вычета. Но не все расходы так можно переносить: только при покупке жилой недвижимости. Другие расходы, по которым Вы полностью не получили возврат из-за нехватки удержанного налога, "сгорают" и не переносятся на следующий год. Важный момент: за выбранный год заполняется и подается всегда одна декларация 3-ндфл, в ней сразу же нужно указать все доходы, которые Вы хотите задекларировать и расходы, по которым хотите получить вычет — возврат налога. Если что-то забыли отразить и уже подали декларацию, тогда можно заполнить Уточненную декларацию , в которой отразить все, что ранее отражали и что забыли указать.
В нем прописывается сумма, которую следует уплатить или вернуть. На каждом листе в верхней части нужно указывать свою фамилию с инициалами. Во втором разделе прописываются сведения, которые соответствуют вашему случаю. Главное — это внимательно читать пункты и указывать сведения. При возникновении трудностей можно обратиться за помощью к специалисту службы поддержки ФНС по телефону горячей линии. Следующая страница «А» должна отражать все доходы, которые вы получили на территории РФ. В последнем разделе делаются расчеты налоговых вычетов по расходам. Все данные следует вносить печатными буквами. Исправлять указанные данные категорически недопустимо. В результате этого лучше вносить информацию через компьютер. Такое право предусмотрено при покупке квартиры, оплаты лечения и т. Заполнить документ можно самостоятельно или в режиме онлайн. Для дистанционного заполнения декларации потребуется доступ в личный кабинет налогоплательщика и электронная подпись.
Плательщики НДФЛ в одной или нескольких нижеперечисленных ситуаций имеют право на возврат себе части уже уплаченного налога. О чём идёт речь? Логично, что закон не будет требовать от этой категории граждан немедленного заполнения 3-НДФЛ, дабы вернуть себе деньги. Это право любого плательщика, но никак не обязанность. Потому в этом случае выбор — «подавать декларацию или не подавать» — дело сугубо добровольное. В отличие от декларирующих свои доходы граждан, резиденты, претендующие на вычеты, могут не укладываться в срок подачи 3-НДФЛ к 30 апреля. Сделать это можно в любой удобный плательщику момент, после того, как закончился год, в котором наступила ситуация: покупка квартиры, лечение и прочее. Доходы, которые не подлежат налогообложению НК России включает в себя конкретный список доходов, не облагаемых налогами, несмотря на то, что НДФЛ «накидывается» на любые средства, подходящие под определение «доход». В перечень доходов, тринадцать процентов от которых не отчуждаются, входят: Денежные пособия по беременности и родам, алименты. Пенсионные начисления лицам, достигшим законодательно установленного возраста для выхода на пенсию или признанным нетрудоспособными экспертизой. Компенсация за ущерб здоровью работника. Подарки стоимостью и материальная помощь в размере, менее 4000 рублей, полученные сотрудником или бывшим сотрудником пенсионером от работодателя. Материальная помощь, выплаченная гражданам, пострадавшим от стихийного бедствия или иной чрезвычайной ситуации. Оплата из «чистой» прибыли работодателя медицинской помощи для своего сотрудника или членов его семьи. Вознаграждения донорам крови. Компенсация за оздоровление граждан стоимости путёвок в санатории и прочие учреждения, кроме туристических. Расходы на повышение профессиональной квалификации работника. Оплата переподготовки, получения образования или профессиональной подготовки сотрудника. Стипендии, получаемые студентами высших образовательных учреждений. Гранты на образовательную или научную деятельность. Компенсация в связи с увольнением, сумма которой не больше, чем троекратный размер среднемесячной зарплаты в шестикратном размере для жителей Крайнего Севера. Денежные средства, выплаченные пострадавшим от террористических нападений. Компенсация сотруднику расходов по уплате процентов по кредиту на строительство или покупку недвижимости.
Декларация 3-НДФЛ за 2022 год: что изменилось, сколько денег можно вернуть
Подача уточненной налоговой декларации может в любой момент прервать незаконченную камеральную проверку первичной 3-НДФЛ. Также справку 3-НДФЛ подают граждане, которые хотят получить налоговый вычет. Что такое налоговая декларация 3-НДФЛ, для чего она нужна, кто и в каких случаях обязан её сдавать. Как получить справку 3-НДФЛ через Госуслуги. Подача декларации 3-НДФЛ для налогового вычета не привязана к конкретной дате и является добровольным действием налогоплательщика.