1 ноября 2023 года компания Такском совместно с редакцией журнала "Налоговая политика и практика" проводит вебинар "Налог на профессиональный доход (НПД): 5 лет работы и перспектива". Плательщики налога на профессиональный доход не могут превышать лимит по доходам за год в размере 2,4 млн рублей.
Калькулятор налога на профессиональный доход (НПД) для самозанятых в 2024 году
Для применения налога на профессиональный доход физическое лицо обязано использовать цифровую платформу — приложение «Налог на профессиональный доход». Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) и не перечисляют налог на прибыль или на доходы физических лиц (НДФЛ). Новый сбор называется налогом на профессиональный доход. Все доходы, к которым до превышения лимита применялся налог на профессиональный доход, пересчитывать не нужно.
Налог на профессиональный доход (НПД): 5 лет работы и перспектива
Самозанятые платят налог на профессиональный доход. ФЗ о налоге на профессиональный доход предусматривает ряд отличительных характеристик, присущих новой форме налогообложения. Плательщики налога на профессиональный доход не могут превышать лимит по доходам за год в размере 2,4 млн рублей. Официально он называется «налог на профессиональный доход», сокращенно НПД. Налог на профессиональный доход называется экспериментом, потому что нигде в мире раньше он не практиковался. Ставки налога на профессиональный доход зафиксированы до 2028 года.
58% самозанятых петербуржцев забывали оплачивать налог на профессиональный доход
Все доходы, к которым до превышения лимита применялся налог на профессиональный доход, пересчитывать не нужно. В следующем году можно повторно встать на учет в качестве плательщика НПД при отсутствии недоимки по налогу, задолженности по пеням и штрафам. Пример расчета налога на профессиональный доход Сумма налога исчисляется налоговым органом как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы. Если применяются разные ставки 4 и 6 процентов , складываются суммы налогов, исчисляемые отдельно как соответствующие налоговым ставкам процентные доли соответствующих налоговых баз. При этом сумма налога уменьшается на сумму налогового вычета. Налоговый орган уведомляет налогоплательщика через мобильное приложение «Мой налог» не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, о сумме налога, подлежащей уплате по итогам налогового периода, с указанием реквизитов, необходимых для уплаты налога. В случае если сумма налога, подлежащая уплате по итогам налогового периода, составляет менее 100 рублей, указанная сумма добавляется к сумме налога, подлежащей уплате по итогам следующего налогового периода. Уплата налога осуществляется не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим. Расчет налога и уменьшение его на размер налогового вычета осуществляет налоговый орган. Самозанятому ничего считать не нужно. Далее для ознакомления расскажем, по какому алгоритму происходит расчет.
Пример 1 — самозанятый работает исключительно с физлицами.
Поэтому человек, который работает в качестве самозанятого и не имеет другого дохода, с которого отчисляются взносы, сможет рассчитывать только на минимальную социальную пенсию по старости, гарантированную государством если до самозанятости он не заработал на обычную пенсию. Увеличить свою пенсию самозанятый может путем добровольной уплаты в СФР страховых взносов в фиксированном размере. Чтобы вступить в отношения добровольного страхования с СФР, необходимо в приложении «Мой налог» выбрать вкладку «Пенсионное страхование» и нажать на кнопку «Подать заявление», после чего система перенаправит самозанятого на сайт фонда для заполнения заявления.
Им не нужно сдавать декларации, вести бухгалтерский и кадровый учет, соблюдать кассовую дисциплину кроме выдачи чеков , формируемых в приложении. Данные о доходе, полученном самозанятым, налоговая получает из приложения «Мой налог». Отчетность самозанятому потребуется сдать при получении иного, не облагаемого НПД, дохода. Например, при продаже квартиры или дома.
Также, при импорте товаров на территорию РФ самозанятому придется заплатить НДС и сдать соответствующую декларацию. Самозанятым-ИП может потребоваться сдать отчетность в органы статистики. Отчетность в Росстат сдают все ИП, независимо от применяемой системы налогообложения. Узнать, какие отчетные формы должен сдавать ИП в органы статистики, можно на официальном сайте Росстата.
Система сформирует перечень отчетных форм, обязательных к представлению в текущем году, если они есть. Приложение «Мой налог» — для чего оно нужно и как с ним работать Приложение «Мой налог» — рабочий инструмент плательщика НПД. Это приложение создано для взаимодействия самозанятого и ФНС. С его помощью можно: Отчитаться в ФНС о полученном доходе.
В приложение необходимо вносить только тот доход, который получен от деятельности на НПД. Иные поступления, не относящиеся к самозанятости, не указывайте. Если данные в «Мой налог» поступают от оператора электронной площадки, то дублировать повторно этот доход в приложении не нужно. Они могут передавать в приложение «Мой налог» данные о полученном самозанятым доходе.
Кроме того, некоторые из них могут при наличии соответствующего разрешения от самозанятого уплачивать за него налог. Для этого плательщик НПД должен предоставить такому партнеру сайту, электронной площадке разрешение в приложении «Мой налог». Чтобы внести доход в приложение, на главном экране нажмите оранжевую кнопку «Новая продажа» и заполните небольшую форму, указав в ней наименование товара или услуги, ее стоимость и данные о заказчике покупателе. Сформировать чек.
Все самозанятые обязаны выдавать по оказанным им услугам чек. Формируется он в приложении «Мой налог». После того как данные об оказанной услуге приобретенном товаре и заказчике покупателе будут внесены в блок «Новая продажа», необходимо нажать кнопку «Выдать чек». Сформированный чек можно направить заказчику покупателю разными способами: на электронную почту, в мессенджер, по смс или на бумаге, предварительно распечатав его.
Чек самозанятый обязан выдать в момент расчета если он произведен наличными либо переводом на карту или до 9 числа следующего месяца если оплата произведена безналичным способом: с расчетного счета на расчетный счет. Выдать счет на оплату. Выставлять счета на оплату самозанятый не обязан. Но по просьбе заказчика или покупателя может это сделать.
Счет формируется так же, как и чек.
После формирования чека его нужно отправить покупателю на абонентский номер, e-mail либо отдать в распечатанном виде до 25 числа. Все начисления и рассчитанную сумму налога возможно в любое время посмотреть в приложении. При этом налогооблагаемой базой принято считать денежное выражение этого дохода, а налоговый период — это календарный месяц. При размере налога меньше 100 руб. Порядок признания доходов у самозанятых В соответствии с законодательством, дата получения дохода от предпринимательской деятельности — дата получения налогоплательщиком денежных средств или их зачисления на банковский счет. При участии посредника в процессе расчета заработок будет считаться полученным физ. Как перейти на налог на профессиональный доход с других спецрежимов В случае если индивидуальный предприниматель находится на других налоговых режимах, то в течение 1 месяца ему необходимо подать уведомление о прекращении применения предыдущего налогового режима.
В противном случае постановка на учет в качестве налогоплательщика аннулируется. Прекращение деятельности в качестве самозанятого также можно осуществить через приложение «Мой налог».
В 2024 году — 49 500 рублей. Но есть и большой минус: время работы в качестве самозанятого не включается в страховой стаж и не учитывается при формировании пенсионных баллов.
Поэтому человек, который работает в качестве самозанятого и не имеет другого дохода, с которого отчисляются взносы, сможет рассчитывать только на минимальную социальную пенсию по старости, гарантированную государством если до самозанятости он не заработал на обычную пенсию. Увеличить свою пенсию самозанятый может путем добровольной уплаты в СФР страховых взносов в фиксированном размере. Чтобы вступить в отношения добровольного страхования с СФР, необходимо в приложении «Мой налог» выбрать вкладку «Пенсионное страхование» и нажать на кнопку «Подать заявление», после чего система перенаправит самозанятого на сайт фонда для заполнения заявления. Им не нужно сдавать декларации, вести бухгалтерский и кадровый учет, соблюдать кассовую дисциплину кроме выдачи чеков , формируемых в приложении.
Данные о доходе, полученном самозанятым, налоговая получает из приложения «Мой налог». Отчетность самозанятому потребуется сдать при получении иного, не облагаемого НПД, дохода. Например, при продаже квартиры или дома. Также, при импорте товаров на территорию РФ самозанятому придется заплатить НДС и сдать соответствующую декларацию.
Самозанятым-ИП может потребоваться сдать отчетность в органы статистики. Отчетность в Росстат сдают все ИП, независимо от применяемой системы налогообложения. Узнать, какие отчетные формы должен сдавать ИП в органы статистики, можно на официальном сайте Росстата. Система сформирует перечень отчетных форм, обязательных к представлению в текущем году, если они есть.
Приложение «Мой налог» — для чего оно нужно и как с ним работать Приложение «Мой налог» — рабочий инструмент плательщика НПД. Это приложение создано для взаимодействия самозанятого и ФНС. С его помощью можно: Отчитаться в ФНС о полученном доходе. В приложение необходимо вносить только тот доход, который получен от деятельности на НПД.
Иные поступления, не относящиеся к самозанятости, не указывайте. Если данные в «Мой налог» поступают от оператора электронной площадки, то дублировать повторно этот доход в приложении не нужно. Они могут передавать в приложение «Мой налог» данные о полученном самозанятым доходе. Кроме того, некоторые из них могут при наличии соответствующего разрешения от самозанятого уплачивать за него налог.
Для этого плательщик НПД должен предоставить такому партнеру сайту, электронной площадке разрешение в приложении «Мой налог». Чтобы внести доход в приложение, на главном экране нажмите оранжевую кнопку «Новая продажа» и заполните небольшую форму, указав в ней наименование товара или услуги, ее стоимость и данные о заказчике покупателе. Сформировать чек. Все самозанятые обязаны выдавать по оказанным им услугам чек.
Формируется он в приложении «Мой налог». После того как данные об оказанной услуге приобретенном товаре и заказчике покупателе будут внесены в блок «Новая продажа», необходимо нажать кнопку «Выдать чек». Сформированный чек можно направить заказчику покупателю разными способами: на электронную почту, в мессенджер, по смс или на бумаге, предварительно распечатав его. Чек самозанятый обязан выдать в момент расчета если он произведен наличными либо переводом на карту или до 9 числа следующего месяца если оплата произведена безналичным способом: с расчетного счета на расчетный счет.
Выдать счет на оплату. Выставлять счета на оплату самозанятый не обязан.
Налог на профессиональный доход (НПД) для самозанятых
Налог на профессиональный доход для самозанятых могут применять физлица и ИП без наемных сотрудников. Физлица: от НДФЛ, в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход. В 2024 году самозанятые также платят налог на профессиональный доход. это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Новый сбор называется налогом на профессиональный доход. Однако платить налог на профессиональный доход могут не только те, кто раньше работал скрытно, но и индивидуальные предприниматели.
Самозанятые лица (налог на профессиональный доход)
По всем возникающим вопросам, касающимся предоставления займов, можно обращаться по телефону Фонда 861 298-08-08, или по e-mail: info fmkk. Центр поддержки предпринимательства: г. Приморско-Ахтарск, ул.
И после этого пройти регистрацию в качестве самозанятого в приложении «Мой налог». Переход на патент требует больше усилий. Для этого необходимо открыть ИП, заполнить специальное заявление и подать его в налоговую инспекцию региона, в котором вы выполняете заказы.
Это можно сделать лично, через представителя с нотариально заверенной доверенностью, через Почту России с описью вложения или в «Личном кабинете ИП» — при наличии усиленной квалифицированной электронной подписи. Самозанятость — удобный и простой налоговый режим, который дарит водителю множество льгот. Если перевозка пассажиров ваша единственная занятость, а ежемесячный доход не превышает 130 000 рублей, то налог на профессиональный доход — однозначно самый оптимальный для вас вариант. Если же ежемесячно вы зарабатываете более 130 000 рублей, есть смысл воспользоваться специальным калькулятором, который сравнит суммы налога для самозанятых и патентного взноса для вашего уровня дохода и региона. Велика вероятность, что в этом случае патент позволит вам сэкономить: заплатите фиксированный взнос, который не будет зависеть от выручки, и сможете наращивать свой заработок, не беспокоясь о налогах.
Данная статья не является юридической консультацией и носит исключительно информационный характер. При выборе режима налогообложения необходимо самостоятельно проверить соответствие требованиям действующего законодательства в вашем субъекте. Информация действительна по состоянию на 20 февраля 2023 года.
Расходы на оплату услуг самозанятому организация может учесть в расходах, но принять к вычету НДС с оплаты за услуги самозанятого нельзя. Связано это с тем, что самозанятые НДС в бюджет не платят и соответственно, у организации не возникает право на зачет этих сумм в счет входного НДС. Если самозанятый арендует помещение у физлица, является ли он агентом физлица по уплате НДФЛ? Ирина 02. Эти лица при выплате дохода физлицам обязаны удержать с него НДФЛ и перечислить этот налог в бюджет.
Физлица, являющиеся плательщиками НПД, в указанном перечне не приведены. А вот если самозанятым является ИП, то он уже выступает в качестве налогового агента и должен уплатить в бюджет НДФЛ с дохода, выплаченного физлицу-арендодателю помещения. Можно ли работать по НПД с иностранными фирмами и как правильно оформить эти сделки?
Эксперимент проводится до 31 декабря 2028 года включительно.
Граждане, чей доход превышает 2,4 млн рублей в год, не могут использовать этот режим.
Какие налоги платит самозанятый в 2024 году
Срок уплаты налога для самозанятых Самозанятые обязаны перечислять налог на профессиональный доход за текущий месяц не позднее 25 числа следующего месяца. Но из общего правила есть исключение. Для «новеньких» самозанятых срок уплаты первого налога — месяц, идущий за первым неполным и вторым полным месяцем после регистрации. В случае, если 25 число выпадает на праздничный или выходной день, налог нужно уплатить в первый рабочий день. Если сумма налога составляет меньше 100 рублей, то срок уплаты переносится на следующий месяц, а сумма автоматически добавляется к платежу за следующий месяц. Где уплачивать налог самозанятому Самозанятые уплачивают налог на профессиональный доход в личном кабинете приложения «Мой налог». Система автоматически всё считает, формирует уведомление с итоговой суммой платежа не позднее 12-го числа следующего месяца и присылает напоминание.
Налог можно уплатить как в самом приложении при помощи личной банковской карты или платежной системы, так и сформировать квитанцию там же, в приложении и оплатить ее в любом банке. А ещё налог можно уплатить на портале госуслуг или через банкомат.
По всем возникающим вопросам, касающимся предоставления займов, можно обращаться по телефону Фонда 861 298-08-08, или по e-mail: info fmkk. Центр поддержки предпринимательства: г. Приморско-Ахтарск, ул.
Для того чтобы узнать сумму налога к уплате от плательщика требуется только формирование в приложении «Налог на профессиональный доход» чека по каждому доходу, полученному от осуществления деятельности с применением налога на профессиональный доход. Уведомление налоговым органом: не позднее 10 числа Налоговый орган ежемесячно исчисляет сумму налога к уплате и не позднее 10 числа месяца, следующего за истекшим календарным месяцем, уведомляет плательщика об исчисленной сумме налога через приложение «Налог напрофессиональный доход». Уплата плательщиком: не позднее 22 числа Уплата налога на профессиональный доход осуществляется плательщиком ежемесячно не позднее 22 числа месяца, следующего за истекшим календарным месяцем. При этом уплату налога на профессиональный доход плательщик производит любым удобным для него способом.
Как прекратить применять налог на профессиональный доход? По инициативе физического лица Прекращение применения налога на профессиональный доход осуществляется со дня принятия им решения о прекращении деятельности.
Какие налоги платит самозанятый Самозанятые, занимающиеся предоставлением услуг или продажей товаров, обязаны уплачивать налог на свои доходы от этой деятельности. Ставка налога определяется в зависимости от категории покупателей. Налог на профессиональный доход освобождает самозанятых от необходимости уплачивать страховые взносы, а также НДФЛ. Самозанятые освобождены от обязанности уплаты налога на добавленную стоимость НДС в бюджет, если они не зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей. При этом предприниматели обязаны платить только НДС при импорте. Несмотря на особые условия, самозанятым в любом случае приходится уплачивать личные налоги: физические лица должны платить НДФЛ с других источников дохода, полученных за пределами основной деятельности, например, при продаже личного имущества.
Предприниматели также несут обязательства налогового агента, предусмотренные Налоговым кодексом. В то же время, к гражданам, не являющимся индивидуальными предпринимателями, такие требования не предъявляются. Сумма, с которой нужно платить налог самозанятому Самозанятый платит налог на профдоход с общей суммы доходов, полученных от своей деятельности в течение месяца.
Налог на профессиональный доход (НПД) — новый налоговый режим [2022]
За нарушение сроков уплаты налога начисляются пени в размере 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки. В 2024 году самозанятые также платят налог на профессиональный доход. Изначально Минфин предлагал обложить доходы удалёнщиков-нерезидентов налогом по ставке 30%.