Подробная инструкция по подготовке декларации 3-НДФЛ и расчету налогов. Федеральная налоговая служба к 2024 году намерена отказаться от декларации 3-НДФЛ для большинства случаев. Уже 2 мая заканчивается срок подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в случае полу.
Полезная информация о налоговой декларации 3-НДФЛ
- Для тех, кто ценит свое время
- Инструкция и образец заполнения Налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2023 год | Контур.НДС+
- Как изменилась форма декларации 3-НДФЛ в 2023 году
- Налоговая отчетность 2023. Проверьте, был ли у вас доход, по которому нужно подать 3-НДФЛ
- 3-НДФЛ с 2024 года: образец заполнения
Что такое справка 3-НДФЛ
Подайте декларацию за несколько простых шагов Сформируйте отчёты брокеров Загрузите отчёты брокеров в сервис Загрузите полученные от сервиса файлы в личном кабинете на сайте ФНС Не беспокойтесь о расчёте FIFO, налоговые базы, курсы валют, корпоративные действия, удержанные налоги — сервис возьмёт всё это на себя, подготовит налоговую декларацию и сэкономит время. Что делает сервис На основе ваших отчётов брокера сервис формирует следующие файлы: Пояснительная записка Пояснительная записка в формате PDF-файла, готовая к загрузке на сайте ФНС.
Если же данная форма заполняется гражданином для получения вычета по НДФЛ, её можно подать в любой момент на протяжении текущего года. Конкретные сроки на этот случай не устанавливаются. Важно учитывать лишь то, что такие налоговые вычеты могут предоставляться государством исключительно за три последних года. Если это сопровождается несвоевременной уплатой НДФЛ, то добавляются пени от суммы долга.
Куда и как подавать отчет? Подать декларацию можно в налоговую в бумажном виде или через интернет. Вы вправе воспользоваться одним из следующих доступных способов подачи документа: Личный визит физлица-налогоплательщика в территориальное подразделение ФНС с целью непосредственной подачи заполненной декларации. Почтовая отправка 3-НДФЛ отдельным письмом, к которому обязательно прикладывается опись имеющегося содержимого.
При расчете налога доходы, полученные в иностранной валюте, нужно переводить в рубли по курсу Центробанка на дату зачисления денег на счет. А теперь по российским счетам Зарубежные дивиденды, полученные на брокерский счет в РФ, в том числе на ИИС Отчитывается и платит налоги всегда инвестор.
Здесь нужно быть внимательнее. Некоторые компании, которые, казалось бы, наши российские, но юридически зарегистрированы в другой стране. Доходы от операций с валютой Если вы торгуете валютой на Московской бирже, брокер также не будет налоговым агентом. Вся необходимая отчетность и уплата налогов ложится на плечи инвестора. По гражданскому законодательству и мнению Минфина иностранная валюта — это имущество. Поэтому, при декларировании дохода от ее продажи нужно руководствоваться другими положениями НК, где есть свои налоговые льготы.
Так, в отношении прочего имущества от налогообложения и декларирования освобождается в том числе: доход от продажи валюты со сроком владения не менее трех лет; доход от продажи валюты, не превысивший 250 тыс. В остальных случаях по итогам года необходимо подавать декларацию, даже если вы оказались в минусе, то есть продали валюту по невыгодному для вас курсу. Налога по таким сделкам не будет, но и просальдировать убытки тоже не получится. Вы можете уменьшить сумму дохода от продажи валюты на сумму ее покупки при наличии документов или на имущественный налоговый вычет в размере 250 тыс.
Правильно заполненную декларацию подают в инспекцию ФНС по месту постоянной или временной регистрации. Уточнить адрес можно на сайте службы. В этом случае не придется готовить 3-НДФЛ — все необходимые данные будут у налоговой. Если в вашем случае без 3-НДФЛ не обойтись, соберите все необходимые данные и приступайте к заполнению формы. Из документов понадобятся: свидетельство о постановке на учет в налоговом органе ИНН ; справка о доходах за отчетный временной интервал; бумаги, подтверждающие факт наличия доходов, подлежащих декларированию, и расходов, за которые полагается компенсация, — договоры, чеки, квитанции, платежные поручения и т. Чтобы оформить вычет за расходы на медицину, соберите следующие документы: договор с медицинской клиникой; справку об оплате услуг с кодом «1» код «2» — для вычета за дорогостоящие медикаменты ; рецепты на лекарства с подписью лечащего врача и печатью медорганизации — для вычета за медикаменты; платежные документы — для вычета на лекарства; договор ДМС и платежные документы — для вычета за расходы по договору добровольного медстрахования. Распечатанный бланк декларации заполняют ручкой с черной или синей пастой. Данные вносят печатными буквами, в пустых ячейках проставляют прочерки. На первой странице формы необходимо указать количество основных листов отчета и приложенных к нему бумаг Если вы решили скачать бланк и заполнить его в текстовом редакторе, используйте шрифт Courier New высотой 16 или 18 типографических пунктов. Текст нужно выровнять по правой стороне. Существует еще несколько требований, которые нужно соблюдать при оформлении 3-НДФЛ, вне зависимости от способа формирования: в нее включают только необходимые листы из стандартной формы; если имеющихся страниц в разделе недостаточно, используют дополнительные; нумерацию листов указывают в поле «Стр. Я подавала отчет, чтобы вернуть себе часть уплаченного налога, и делала это в «Личном кабинете налогоплательщика». Но моя инструкция будет полезна вам вне зависимости от цели, поскольку основные поля заполняются одинаково.
Как заполнить 3-НДФЛ при продаже валюты и драгметаллов
- Вы отписались от рассылки!
- Опрос: что знают россияне о декларации НДФЛ - Финансы
- Декларация 3-НДФЛ-2024
- Утверждена новая форма декларации 3-НДФЛ
- Заканчивается прием налоговых деклараций 3-НДФЛ за 2023 год
- 3-НДФЛ в 2023 году: образец заполнения
3-НДФЛ с 2024 года: образец заполнения
Для отчётности необходимо использовать новую редакцию формы декларации 3-НДФЛ, утвержденную приказом ФНС от 11.09.2023 № ЕД-7-11/615@. Что такое налоговая декларация 3-НДФЛ Какие доходы нужно указать в декларации Когда нужно подавать налоговую декларацию Что такое налоговые вычеты по НДФЛ Имущественный вычет при приобретении жилья Все вопросы 37. Как правильно подать декларацию 3-НДФЛ в 2024 году и образец заполнения — в материале РИА Новости.
Декларацию 3-НДФЛ не забудьте сдать до 2 мая 2024г.
Данный срок не распространяется на получение налоговых вычетов. Декларацию можно подать в любое время в течение года. Также граждане могут получить инвестиционные и имущественные налоговые вычеты в сумме фактических расходов на приобретение объектов недвижимого имущества и по уплате процентов по ипотеке, право на которые возникло у них с 1 января 2020 года, в сокращенные сроки без направления в налоговые органы декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов. Кроме того, по расходам, понесенным с 1 января 2024 года, граждане смогут также получать в упрощенном порядке наиболее востребованные социальные вычеты НДФЛ за лечение, физкультурные услуги, обучение, страхование жизни и другие. Более подробно о декларировании доходов можно узнать на официальном сайте ФНС России в разделе « Декларационная кампания 2024 ».
Вычет предоставляется до тех пор, пока суммарная зарплата не достигнет 350 000 рублей. Социальные вычеты За расходы на обучение, фитнес, покупку рецептурных лекарств, лечение например, платные анализы , благотворительность, страхование жизни и накопление пенсии. Налогооблагаемая база уменьшается на 120 000 рублей в год максимум. Максимальная сумма вычета — 15 600 рублей в год по всем расходам, включённым в группу.
Также к социальным вычетам относятся расходы на дорогостоящее лечение. Но для них нет ограничений по сумме. Имущественные вычеты Самые популярные — за расходы на покупку жилья и проценты по ипотеке. Налогооблагаемая база уменьшается на 2 млн рублей жильё и на 3 млн рублей проценты по ипотеке.
Максимальная сумма вычета — 260 000 рублей и 390 000 рублей соответственно. Если жильё покупается в браке, то вычет может получить каждый супруг. Инвестиционные вычеты Самый популярный — вычет типа А по индивидуальному инвестиционному счёту.
Лимит относится к каждому календарному году, а не к одной сделке. Федеральный закон от 02. Продали квартиру через год после покупки — отчитайтесь перед государством.
Продали машину через два года после приобретения — аналогично. При этом надо было еще разобраться, как заполнить декларацию. Налога при этом могло не быть. А декларацию требовали.
Инвестиции , Налоги , Акции , Россия , ЦБ Что делать инвестору, чтобы правильно заполнить 3-НДФЛ Прежде чем приступить к заполнению 3-НДФЛ, следует запросить у брокера отчеты также они могут называться справки о выплаченных доходах по иностранным ценным бумагам в 2023 году или скачать их в личном кабинете, если они уже там имеются. Отчет брокера или иной документ, где есть информация, что налог удержан, нужно приложить к декларации. Если в подобном документе не указаны конкретные размеры налогов и штрафов, списанных при выплате, то обратитесь к брокеру, чтобы он расписал эти данные подробно. В противном случае заполнить 3-НДФЛ корректно не получится.
Управляющий партнер и сооснователь TaxMate Роман Трошин сообщил, что придерживается той же позиции. Но и возврата излишне уплаченного налога — тоже. Также он напоминает, что нельзя зачесть переплаченный налог по одному дивиденду в счет неуплаченного налога по другому дивиденду. ЦБ , Банки и финансы , Валюта , Акции Через личный кабинет налогоплательщика Если у вас есть на руках корректный отчет брокера о дивидендных выплатах и удержанных по умолчанию налогах, то можно приступать к заполнению 3-НДФЛ. Как в личном кабинете налогоплательщика заполнить 3-НДФЛ по дивидендам от иностранных компаний Фото: РБК Инвестиции Прежде чем система разрешит перейти к этапу заполнения, может потребоваться создание неквалифицированной электронной подписи — на это уходит от 15 минут до суток, поэтому не следует откладывать заполнение декларации на последний день. Для создания электронной подписи следуйте подсказкам из экранного окна. Перед заполнением 3-НДФЛ потребуется выпустить или перевыпустить электронную подпись Фото: РБК Инвестиции На вкладке «Данные» по умолчанию выставлены сведения, что декларация подается за предыдущий год, впервые и от налогового резидента. При необходимости поменять данные делаем это в соответствующих полях и нажимаем кнопку «Далее».
С чего начать заполнение декларации 3-НДФЛ по дивидендам от иностранных компаний Фото: РБК Инвестиции Открываем отчет о выплате доходов по ценным бумагам иностранных эмитентов , чтобы далее заполнять форму. Заполнение источника выплаты дохода за пределами РФ в личном кабинете налогоплательщика Фото: РБК Инвестиции Нажимаем кнопку «Добавить источник дохода» и повторяем действия по заполнению столько раз, сколько раз вы получали дивиденды в предыдущем году. Если дивиденды приходили от одной и той же компании несколько раз, то объединять их нельзя, для каждой выплаты нужно заполнять отдельную форму. Ее нужно скачать и установить на компьютер. Доходы за пределами России — заполняем по тому же алгоритму, который используется при заполнении на сайте. Заполнение источника выплаты дохода за пределами РФ в программе «Декларация» Фото: РБК Сохранить файл xml из программы и отправить его можно через личный кабинет налогоплательщика. Фото: РБК Инвестиции Сумма налога к доплате в бюджет посчитается автоматически, она будет указана на вкладке «Просмотр». Тем, кто впервые сообщает о доходах за пределами России или поменял брокерскую компанию, необходимо прикрепить договор на брокерское обслуживание он может включать в себя пакет из документов — заявление-анкету, регламент и тариф.
Эти документы можно запросить у брокера или найти в личном кабинете на сайте либо в приложении брокерской компании. Завершающим шагом оформления декларации станет введение пароля от электронной цифровой подписи, затем нажмите кнопку «Подтвердить и отправить».
Что такое справка 3-НДФЛ и кому нужно ее оформить в 2023 году
Сохраняются и традиционные формы отчёта — бумажный бланк декларации 3-НДФЛ можно получить бесплатно в любом отделении ФНС или распечатать с сайта. Как правильно подать декларацию 3-НДФЛ в 2024 году и образец заполнения — в материале РИА Новости. Таким образом, налогоплательщикам-физлицам 3-НДФЛ за 2023 года нужно будет сдать до 2 мая 2024 года уже по новой форме. Это документ, в котором налогоплательщик декларирует свои доходы, рассчитывает сумму НДФЛ к уплате, а также заявляет получение налоговых вычетов. Для отчётности необходимо использовать новую редакцию формы декларации 3-НДФЛ, утвержденную приказом ФНС от 11.09.2023 № ЕД-7-11/615@.
Декларация 3‑НДФЛ за 2023 год: как заполнить ИП
Новая форма декларации 3-НДФЛ за 2023 год: сроки сдачи, как заполнить декларацию, образец, где брать данные и какие ИП должны сдавать, — рассказываем в статье. ФНС России на своем сайте рассказала об основных изменениях в форме 3-НДФЛ, по которой нужно отчитаться за доходы, полученные в 2022 г. Новости и аналитика Новости ФНС России напомнила о продолжении декларационной компании по НДФЛ за 2022 год. Заполняем в 2023 году декларацию 3-НДФЛ на дивиденды иностранных акций в личном кабинете налогоплательщика.
Заканчивается прием налоговых деклараций 3-НДФЛ за 2023 год
Если же данная форма заполняется гражданином для получения вычета по НДФЛ, её можно подать в любой момент на протяжении текущего года. Конкретные сроки на этот случай не устанавливаются. Важно учитывать лишь то, что такие налоговые вычеты могут предоставляться государством исключительно за три последних года. Если это сопровождается несвоевременной уплатой НДФЛ, то добавляются пени от суммы долга. Подать декларацию можно в налоговую в бумажном виде или через интернет. При этом гражданин вправе воспользоваться одним из следующих доступных способов подачи документа: Личный визит физлица-налогоплательщика в территориальное подразделение ФНС с целью непосредственной подачи заполненной декларации. Почтовая отправка 3-НДФЛ отдельным письмом, к которому обязательно прикладывается опись имеющегося содержимого.
Дистанционная пересылка отчетности через персональный кабинет физлица на онлайн-ресурсе ИФНС. Родители вправе подавать 3-НДФЛ за собственных детей в этом случае предъявляется документ, однозначно свидетельствующий о родственных связях. Заполнить налоговую декларацию можно как вручную, так и с помощью программы, которую разработала ФНС. Скачать программу можно бесплатно с официального сайта налог. Инструкция по заполнению 3-НДФЛ в программе. Состав, структура обновленного налогового отчета Структура обновленного бланка формы 3-НДФЛ, подлежащей сдаче в нынешнем 2024 году за минувший 2023 год, выглядит следующим образом: Титульная часть — содержит основные сведения о физическом лице-налогоплательщике.
Кроме того, указываются отчетный год, коды фискального ведомства и налогового периода, дата заполнения. В 1 первом разделе приводятся данные о налоговых суммах, уплачиваемых доплачиваемых в бюджет или, как вариант, возвращаемых из бюджета. Во втором разделе определяется налоговая база, вычисляется сумма НДФЛ. В первом приложении фиксируются доходы физлица от источников, пребывающих непосредственно в РФ. Во втором приложении показываются доходы физического лица от источников, пребывающих за территориальными пределами РФ.
Порядок заполнения В обновленном порядке заполнения декларации скорректировали коды видов операций из приложения 7. В таблицу добавили коды: 37 — операции с цифровыми финансовыми активами и цифровыми правами, которые включают одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права; 38 — операции с обращающимися облигациями российских организаций в виде процента купона.
Обновленный бланк необходимо использовать при составлении отчетности за 2022 год. Комментируемым приказом в эту форму вносятся следующие изменения: 1.
Приложение раздела 1 декларации будет содержать один бланк — «Заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета». Заявление используется при возврате излишне уплаченного НДФЛ.
Если 30 апреля выпадает на выходной, то декларацию необходимо подать не позднее ближайшего рабочего дня после. В 2024 году по проекту производственного календаря этот день выпадает на 2 мая. При этом уплатить налог все равно придется. Вычеты из доходов налогоплательщика При продаже имущества до истечения минимального срока можно применить налоговый вычет.
Налогоплательщик может уменьшить сумму налога на расходы, которые он понес на приобретение жилья, сказано пп. Также гражданин может получить вычет в 1 млн рублей при продаже жилых домов, квартир, комнат, садовых домов, земельных участков или долей в них. Вычет в 250 тысяч рублей можно получить при продаже иных объектов недвижимости, например, машины или гаража. Такой вид вычета применяют, если расходы нельзя подтвердить документально. При этом из суммы продажи вычитают размер вычета. Имущественные вычеты при заполнении декларации через сайт ФНС вносятся автоматически на основании имеющихся данных.
Галочку необходимо проставить напротив того объекта недвижимости, по которому вы хотите получить вычет. Вкладку со стандартными вычетами необходимо заполнить в том случае, если работодатель не предоставлял вычеты на детей. Во вкладке «Социальные вычеты» вы указываете потраченные суммы на лечение, обучение, благотворительность, страхование и так далее. Туда же вносите данные из справки 2-НДФЛ — ее можно получить у работодателя, а также данные организации, к услугам которой вы прибегали. Вы также можете указать данные по инвестиционному вычету, если проводили операции с ценными бумагами. В этом разделе необходимо прикрепить сканированные образы фотографии подтверждающих документов.
Ввести пароль электронной подписи, подтвердить и отправить декларацию в налоговую. После заполнения необходимо нажать кнопку «Далее». Программа самостоятельно рассчитает сумму положенного вам вычета.
Декларацию 3-НДФЛ не забудьте сдать до 2 мая 2024г.
Почему, читайте здесь. Такой подход позволяет существенно снизить налоговую нагрузку инвестора. При выплате дохода налог удерживается в стране, в которой зарегистрирована компания-эмитент. И наоборот, если ставка иностранного налога ниже российской ставки, то в РФ вы доплачиваете только разницу, а налог, уплаченный за рубежом пойдет в зачет при наличии с этой страной СОИДН. При расчете налога доходы, полученные в иностранной валюте, нужно переводить в рубли по курсу Центробанка на дату зачисления денег на счет. А теперь по российским счетам Зарубежные дивиденды, полученные на брокерский счет в РФ, в том числе на ИИС Отчитывается и платит налоги всегда инвестор. Здесь нужно быть внимательнее. Некоторые компании, которые, казалось бы, наши российские, но юридически зарегистрированы в другой стране. Доходы от операций с валютой Если вы торгуете валютой на Московской бирже, брокер также не будет налоговым агентом.
Вся необходимая отчетность и уплата налогов ложится на плечи инвестора. По гражданскому законодательству и мнению Минфина иностранная валюта — это имущество. Поэтому, при декларировании дохода от ее продажи нужно руководствоваться другими положениями НК, где есть свои налоговые льготы.
Так, например, в текущем 2022 году 30 апреля - это суббота, 1 мая - воскресенье, 2 и 3 мая - выходные, которые переносятся с праздничных дней 1 мая и 1 января соответственно, поэтому 4 мая является первым рабочим днем, который и признается последним днем для подачи налоговой декларации 3-НДФЛ. Но лучше не тянуть до последнего, так как мало какие неожиданности могут вылезти :- Затем нам необходимо запастись документами, которые мы будем прикладывать к декларации: помимо стандартной справки 2-НДФЛ если будем заявлять еще какие-нибудь вычеты нам потребуется подтверждение о полученных доходах из-за рубежа. Так, для дивидендов нам потребуется выписка из депозитария о выплаченных доходах; если речь идет о каком-то ином доходе - то также обзаводимся соответствующими документами так, например, когда несколько лет назад на годовщину работы от головной компании из-за рубежа я получил сертификат в интернет-магазин, то просто приложил письмо, пришедшее мне по электронной почте, где значилось, что это подарок, а также был указан номинал этого сертификата. В общем, если мы в данном посте говорим о дивидендах из-за рубежа, то получаем выписки из депозитария - ниже приведена информация по тем брокерам, чьими услугами пользуюсь я сам информация актуальна на момент написания поста : БКС. Мир инвестиций". Если заказывали через чат, то на электронную почту придет заявление, его необходимо будет распечатать, подписать, скан отправить в ответном письме чтобы ускорить процесс формирования выписки , а оригинал отвезти в офис БКС в своем городе. Если заказывали у менеджера в офисе - то там сразу же сформируют заявление, дадут подписать и запустят в работу. Срок изготовления - порядка недели, как она будет готова необходимо зайти в новый личный кабинет , перейти в раздел Сервисы, перейти на вкладку Документы и открыть страницу "Документы по запросу через финансового советника". Сканы будут храниться в течение 6 месяцев, после чего отправятся в архив, но их можно будет заказать повторно. Также при подписании заявления в офисе при необходимости можно попросить, чтобы справку прислали на бумажном носителе в офис БКС. Необходимо зайти в старую версию личного кабинета брокера , открыть страницу Распоряжения, слева в меню выбрать пункт Заказ документов за подписью сотрудников Банка электронная версия , нажать кнопку Подать поручение, в открывшемся окне выбрать нужный брокерский счет, в качестве типа документа указать Отчет о выплатах по ценным бумагам с 2021г, указать период, за который нам требуется отчет прошедший год и нажать кнопку Подать поручение. Спустя некоторое время отчет будет сформирован в виде PDF-файла, который можно будет скачать на той же странице. Извещение о выплате и перечислении денежных средств можно бесплатно заказать в офисе брокера через своего менеджера, скан присылают на электронную почту примерно в течение недели; также в офис присылают бумажную копию, которую при необходимости также можно получить у своего менеджера. Первый попросить заказать отчет своего менеджера , либо заказать его самостоятельно: заходим в web-версию Сбербанк-онлайн, в левом меню раскрываем Счета ДЕПО, выбираем нужный счет номер счета депо для обычного брокерского счета заканчивается на двойку, для ИИС - на четверку; для проверки корректности на вкладке Информация по позиции в нижней части страницы будет выводиться список ценных бумаг , после чего нажимаем кнопку Операции и отчеты и в выпадающем меню выбираем пункт Отчет о выплатах по ценным бумагам. Если выплаты дивидендов из-за рубежа были как по брокерскому счету, так и по ИИС, то заказывать нужно выписки по каждому счету депо по отдельности. Стоимость одной выписки по одному счету - 150 рублей если не ошибаюсь. Насколько я знаю, выписка из депозитария о выплаченных дивидендов заказывается через персонального менеджера, но так как с этим брокером работаю недавно, то сталкиваться не приходилось, соответственно, и по стоимости этой выписки информации у меня тоже нет. Нужно ли к декларации 3-НДФЛ прикладывать форму 1042-S, которую брокер, работающий с акциями США, ежегодно в срок до 15 марта в определенных случаях этот срок можно продлить на месяц - до 15 апреля предоставляет в IRS американский аналог нашей ФНС , и которая служит подтверждением удержания налога на территории США? Конечно, все зависит от того конкретного инспектора, который будет проверять вашу декларацию, но IMHO она в данном случае будет бессмысленна по нескольким причинам: 1. Данная форма включает в себя только дивиденды, выплаченные американскими компаниями, и сумму налога, удержанного в пользу США; если есть дивиденды из других стран, то в этом случае 1042-S будет бесполезна. Данная форма составляется исключительно на английском, никакого официального его перевода на русский язык не существует, поэтому в нашей ФНС на нее будут смотреть как на новые ворота, и даже если окажется, что инспектор свободно владеет аглицкой мовою, то все равно с такими документами могут возникнуть сложности, так как государственным языком в России является русский, соответственно, инспектор вправе будет потребовать перевод этой формы на наш великий и могучий. И хорошо, если попросит предоставить просто перевод, а не нотариально заверенный: в этом случае отдавать из своего кармана несколько тысяч рублей на нотариальный перевод, которые потом никто не компенсирует и даже нельзя будет признать в качестве расхода, уменьшающего налоговую базу по НДФЛ - ну, это такое себе удовольствие, на мой взгляд. Срок предоставления брокером данной формы может растянуться до 15 апреля, а срок подачи декларации - 30 апреля. То есть в самом худшем случае может оказаться так, что на составление декларации останется всего лишь две недели, а, как мы договорились в самом начале данного поста, спешить мы не любим. Если у вас была одна-единственная выплата дивидендов из США, то эта форма еще может оказаться нужной; в случае, если их было несколько, то она будет попросту бесполезной, так как в 1042-S отсутствует детализация по контрагентам, датам выплаты и конкретным суммам выплат: там показывается все в агрегированном виде, то есть общая сумма выплаченных дивидендов за весь год и общая сумма удержанного налога - все см.
Вычет в 250 тысяч рублей можно получить при продаже иных объектов недвижимости, например, машины или гаража. Такой вид вычета применяют, если расходы нельзя подтвердить документально. При этом из суммы продажи вычитают размер вычета. Имущественные вычеты при заполнении декларации через сайт ФНС вносятся автоматически на основании имеющихся данных. Галочку необходимо проставить напротив того объекта недвижимости, по которому вы хотите получить вычет. Вкладку со стандартными вычетами необходимо заполнить в том случае, если работодатель не предоставлял вычеты на детей. Во вкладке «Социальные вычеты» вы указываете потраченные суммы на лечение, обучение, благотворительность, страхование и так далее. Туда же вносите данные из справки 2-НДФЛ — ее можно получить у работодателя, а также данные организации, к услугам которой вы прибегали. Вы также можете указать данные по инвестиционному вычету, если проводили операции с ценными бумагами. В этом разделе необходимо прикрепить сканированные образы фотографии подтверждающих документов. Ввести пароль электронной подписи, подтвердить и отправить декларацию в налоговую. После заполнения необходимо нажать кнопку «Далее». Программа самостоятельно рассчитает сумму положенного вам вычета. При этом она не может быть больше 120 тысяч рублей в год по всем социальным вычетам. Исключение — дорогостоящее лечение. Здесь сумма рассчитывается отдельно. Так, по социальным вычетам можно получить максимально до 15 600 рублей. При стандартных вычетах сумма на первого и второго ребенка составит 1 400 рублей в год. На третьего и последующих — 3 тыс.
За 2023 год сведения о доходах в полном объеме появятся в личном кабинете после наступления срока представления сведений налоговыми агентами — 26. Поэтому для верного заполнения декларации за 2023 год желательно заполнять её после появления сведений о доходах за 2023 год в личном кабинете. В этом случае сведения отобразятся во вкладке "Доходы" автоматически.
Главные котировки
- Основное меню РБК Инвестиций
- Правила и порядок декларирования для иных категорий лиц: сроки и особенности процесса
- Началась декларационная кампания по НДФЛ: ключевые моменты и правила предоставления информации
- Выберите интересующий вас раздел:
- Как было до 2021 года
- У формы 3-НДФЛ за 2022 год новый бланк
ФНС России напомнила о продолжении декларационной компании по НДФЛ за 2022 год
декларация 3-НДФЛ. Заполняем в 2023 году декларацию 3-НДФЛ на дивиденды иностранных акций в личном кабинете налогоплательщика. Декларация по форме 3-НДФЛ нужна гражданину в двух случаях. Общее. Регистрация на Госуслугах. Проверить кредитную историю. Получить налоговый вычет. Арест банковского счета. Оплатить налоги. Детские пособия. Пособие на детей. Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет. Получить пособие по беременности и родам.
Успеть до 2 мая: отчитаться о доходах за 2023 год, чтобы не платить штраф
Из-за этого декларацию за 2022 год надо подать до 2 мая 2023 года. Что это значит для бизнеса. Декларацию может требовать банк для выдачи кредита — если форма будет заполнена неправильно, заявку могут отклонить.
Это стоимость имущества, кроме денег, полученного в 2022 году от иностранной компании человеком, который является ее учредителем или контролирующим лицом. Декларацию нужно подавать до 30 апреля года, следующего после года получения дохода.
Если это выходной или праздник, срок сдвигается на ближайший рабочий день.
Если выплаты дивидендов из-за рубежа были как по брокерскому счету, так и по ИИС, то заказывать нужно выписки по каждому счету депо по отдельности. Стоимость одной выписки по одному счету - 150 рублей если не ошибаюсь.
Насколько я знаю, выписка из депозитария о выплаченных дивидендов заказывается через персонального менеджера, но так как с этим брокером работаю недавно, то сталкиваться не приходилось, соответственно, и по стоимости этой выписки информации у меня тоже нет. Нужно ли к декларации 3-НДФЛ прикладывать форму 1042-S, которую брокер, работающий с акциями США, ежегодно в срок до 15 марта в определенных случаях этот срок можно продлить на месяц - до 15 апреля предоставляет в IRS американский аналог нашей ФНС , и которая служит подтверждением удержания налога на территории США? Конечно, все зависит от того конкретного инспектора, который будет проверять вашу декларацию, но IMHO она в данном случае будет бессмысленна по нескольким причинам: 1.
Данная форма включает в себя только дивиденды, выплаченные американскими компаниями, и сумму налога, удержанного в пользу США; если есть дивиденды из других стран, то в этом случае 1042-S будет бесполезна. Данная форма составляется исключительно на английском, никакого официального его перевода на русский язык не существует, поэтому в нашей ФНС на нее будут смотреть как на новые ворота, и даже если окажется, что инспектор свободно владеет аглицкой мовою, то все равно с такими документами могут возникнуть сложности, так как государственным языком в России является русский, соответственно, инспектор вправе будет потребовать перевод этой формы на наш великий и могучий. И хорошо, если попросит предоставить просто перевод, а не нотариально заверенный: в этом случае отдавать из своего кармана несколько тысяч рублей на нотариальный перевод, которые потом никто не компенсирует и даже нельзя будет признать в качестве расхода, уменьшающего налоговую базу по НДФЛ - ну, это такое себе удовольствие, на мой взгляд.
Срок предоставления брокером данной формы может растянуться до 15 апреля, а срок подачи декларации - 30 апреля. То есть в самом худшем случае может оказаться так, что на составление декларации останется всего лишь две недели, а, как мы договорились в самом начале данного поста, спешить мы не любим. Если у вас была одна-единственная выплата дивидендов из США, то эта форма еще может оказаться нужной; в случае, если их было несколько, то она будет попросту бесполезной, так как в 1042-S отсутствует детализация по контрагентам, датам выплаты и конкретным суммам выплат: там показывается все в агрегированном виде, то есть общая сумма выплаченных дивидендов за весь год и общая сумма удержанного налога - все см.
То есть нам в любом случае потребуется получать детальную выписку по дивидендам из депозитария, потому что в 3-НДФЛ все выплаты показываются отдельно. Это сделано для того, чтобы определить точный валютный курс по отношению к рублю на дату получения каждой конкретной выплаты. Таким образом, мы подошли к тому, что выписки из депозитария нам в любом случае придется заказывать, а в заполнении 3-НДФЛ нам эта самая форма 1042-S помочь никак не сможет, поэтому лично я декларацию подаю без нее.
Ну, а если с вами свяжется инспектор, который будет проверять вашу декларацию, и попросит дослать ее, то это всегда можно будет сделать не прерывая срок камеральной налоговой проверки, что особенно важно в случае, если помимо декларирования доходов из-за рубежа мы заявляем какие-нибудь вычеты: в этом случае декларацию можно подать сразу же в январе и через 4 месяца то есть уже в мае получить немножечко денег от родного государства. Как можно дослать документы без прерывания срока камеральной проверки я покажу в конце данного поста. Помимо всего прочего если у вас нетривиальная ситуация то есть не просто, например, подача декларации для получение инвестиционного вычета за счет одного-единственного работодателя , то я рекомендую подготовить еще и пояснительную записку к своей декларации, в которой можно в свободной и удобной форме описать то, что отражается в декларации, которая может быть очень увесистой и вообще ни разу не user-friendly для инспектора например, каждая выплата из-за рубежа размещается строго на одной странице, соответственно, с учетом того, что таких выплат за год может собраться несколько сотен, то и декларация раздувается на соответствующее количество страниц.
Можно, конечно, встать в позу и сказать, мол, у инспекторов работа такая, поэтому не собираюсь я тут сидеть и тратить свое личное время для того, чтобы просто облегчить им жизнь, но, во-первых, в такой куче листов он может попросту запутаться, отказать в запрашиваемой сумме вычета - и тогда уже вам придется тратить свое же дополнительное время, чтобы доказать, что инспектор был не прав. Не забудем добавить сюда еще и задержку из-за доказательств, что ты не верблюд с возвратом излишне уплаченного налога, поэтому вопрос: оно вам точно надо? Как по мне, то лучше уж потратить лишние полчаса своего времени, все кратко описать на нескольких страницах дабы было наглядно и понятно ну, и самому себя еще проверить, что все расчеты корректны, и декларация составлена без ошибок.
Ну, и просто всегда нужно оставаться человеком :- На скриншотах выше привожу текст своей пояснительной записки за один из прошлых годов в качестве образца. Тогда я запрашивал инвестиционный налоговый вычет за взнос на ИИС, делал зачет убытка у одного брокера против прибыли у другого, заявляя таким образом дополнительный возврат НДФЛ из бюджета, и плюс декларировал поступившие дивиденды из-за рубежа. Выплат иностранных дивидендов набралось несколько десятков, что вылилось в сводную таблицу на две полные страницы - зато все наглядно и понятно каким образом сформировалась сумма возврата НДФЛ, которую я требовал из бюджета нашей необъятной Родины :- В конце пояснительной записки не забываем указать свои актуальные контактные данные, чтобы у инспектора в случае возникновения вопросов была возможность оперативно связаться с вами и все уточнить или попросить дослать недостающие с его точки зрения документы я лично никогда в такой ситуации не оказывался, но мало ли что может пойти не так.
И последний подготовительный шаг, о котором многие вспоминают в самый последний он же неподходящий момент: проверьте срок действия или вообще наличие сертификата электронной подписи в личном кабинете ФНС и при необходимости обновите его. Это можно сделать в своем профиле щелкаем по своим ФИО в верхней части страницы, после чего переходим на вкладку Получить ЭП.
Сделать это можно в налоговой инспекции, в МФЦ или онлайн через Личный кабинет налогоплательщика. Отчитаться о доходах необходимо, если в 2023 году налогоплательщик, к примеру, продал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл небольшую сумму в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников. При этом в случае продажи недвижимого имущества на сумму до 1 млн рублей, а иного имущества — до 250 тыс. Также сдать декларацию о доходах должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица.
Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2024 года.