Дело в том, что самозанятые, в отличие от ИП, не имеют права уменьшить налог на сумму взносов. Плюсы и минусы самозанятости и ИП: ограничения, сравнение налогов и взносов, каким видам деятельности подходят. Чем отличается самозанятый от ИП.
Разбираемся, чем отличается ИП от самозанятых граждан
У самозанятого и ИП на НПД, в отличие от ИП на УСН есть ограничения по доходам. Для этого нужно понять, чем отличается самозанятый гражданин от ИП и какой статус более выгоден для легализации деятельности – самозанятый или ИП? Поэтому здесь, выбирая вариант – переходить ИП на самозанятость или остаться на УСН, ответьте на вопрос: «Вызывает ли сложность для вас заполнение декларации и расчет суммы налога?». Разница между ИП и самозанятым: таблица отличий. Если рассматривать, чем отличается самозанятость граждан от ИП, с точки зрения разрешенных видов деятельности, то в первую очередь важно знать, что в ФЗ № 422 нет установленного перечня способов ведения предпринимательства. Как видим, отличий от ИП здесь много, но не надо делать поспешные выводы без расчёта налоговой нагрузки для каждого конкретного случая.
Плюсы и минусы самозанятых в 2024 году
Чем индивидуальное предпринимательство отличается от самозанятости. Хоть и на ИП на НПД распространяются те же выгоды и ограничения самозанятости, но у него есть несколько ключевых отличий от самозанятого физлица. В чем разница самозанятых и ИП, плюсы и минусы – об этом рассказали ниже в статье. В отличие от самозанятого, индивидуальный предприниматель может обслуживать больше клиентов, открывать больше торговых точек и, благодаря этому, получать больше прибыли. Индивидуальный предприниматель не может совмещать налоговый режим самозанятости с другими режимами — УСН, Единым налогом на вменённый доход (ЕНВД), Общей системой налогообложения (ОСН), патентом, говорит п. 7 ч. 2 статьи 4 ФЗ-422.
Как ИП начать сотрудничать с самозанятыми
В отличие от самозанятого, ИП вправе выбрать систему налогообложения. ИП, в отличие от самозанятого, ведет бухгалтерский учет и заполняет соответствующие документы. Хоть и на ИП на НПД распространяются те же выгоды и ограничения самозанятости, но у него есть несколько ключевых отличий от самозанятого физлица.
Что выбрать: ИП или самозанятость?
Поскольку пока нет официального определения самозанятых на законодательном уровне, возникает вопрос: чем отличается самозанятый от индивидуального предпринимателя. Особенности каждого из статусов, чем отличается ИП от самозанятого, для кого выгодна самозанятость – в статье Важная особенность ИП заключается в том, что индивидуальный предприниматель, в отличие от самозанятого, может быть и работодателем — не только выполнять заказ, но и нанимать сотрудников по трудовому договору. Главные отличия самозанятости от ИП заключаются в следующем. Чем отличается ИП от самозанятого и как стать ИП на НПД.
Плюсы и минусы самозанятых в 2024 году
Если рассматривать, чем отличается самозанятость граждан от ИП, с точки зрения разрешенных видов деятельности, то в первую очередь важно знать, что в ФЗ № 422 нет установленного перечня способов ведения предпринимательства. ИП может нанимать самозанятых помощников, заключать трудовые договоры, а также гражданско-правовые договоры с субподрядчиками. Что выбрать: ИП или самозанятость. Самозанятым предпринимателям достаточно платить 4% с поступлений средств от клиентов-физлиц и 6% с платежей от юридических лиц и ИП. ИП, в отличие от самозанятых граждан, может вести деятельность по всей стране.
Что выбрать: ИП или самозанятость
У плательщиков НПД вообще нет отчётности. Налог рассчитывается на основе выданных чеков. Онлайн-касса для этого не нужна. ИП нужно следить за изменениями в законодательстве и новостями, даже если они находятся на НПД. Например, в 2021 году они были обязаны подать дополнительный отчёт в Росстат в рамках экономической переписи, которая проводится раз в 5 лет. У самозанятых физлиц такой обязанности не было.
Например, 77. Здесь все зависит от особенностей бизнеса. Оплатить госпошлину 800 рублей. Сформировать платежное поручение можно прямо на сайте налоговой. Если подавать документы электронно, платить пошлину не нужно. Подать документы в налоговую по месту жительства предпринимателя. Способов подачи много: лично, через сервис « Государственная регистрация ИП », через представителя по доверенности, почтой, через МФЦ или на портале Госуслуги. Еще можно зарегистрировать ИП с помощью посредников — юридических фирм, нотариуса. За такую услугу они берут от 2 до 4 тысяч рублей. После регистрации ИП нужно открыть расчетный счет в банке.
Распечатать на бумаге и отдать лично в руки. Показать клиенту QR-код чека на экране телефона, чтобы он его просканировал. Если самозанятый хочет, он может подключить онлайн-кассу. Например, если он продает товары или услуги с оплатой на сайте. Предприниматели должны использовать кассу при любых расчетах с людьми за товары, работы или услуги. А с компаниями и ИП — при оплате наличными или электронными средствами платежа — картой или смартфоном через POS-терминал. В некоторых случаях ИП не обязательно использовать кассу. Это, например, торговля мороженым в киосках, сезонная продажа овощей и фруктов с машин, ремонт и чистка обуви, услуги металлоремонта, торговля на розничных рынках и ярмарках. Это, например, химчистка одежды, ремонт мебели, остекление балконов, услуги фотографа, няни или сиделки, уборка квартир и домов.
Самозанятые не обязаны платить страховые взносы за себя, но могут делать это по желанию. ИП на всех системах налогообложения, кроме НПД и АУСН, должны платить страховые взносы за себя, даже если не вели предпринимательскую деятельность и не получали доход. У самозанятых нет никакой отчетности.
Самозанятый или ИП что лучше в 2022 году?
Граждане других стран без прописки. Государственные и муниципальные работники. Есть ограничения по некоторым видам деятельности Есть ограничения по некоторым видам деятельности Наемные работники Возможен наём работников по трудовому или гражданско-правовому договору Нельзя нанимать работников Ограничение дохода Зависит от выбранной системы налогообложения на УСН — 150 миллионов рублей в год, на патентной — 60 миллионов рублей. До 2,4 миллиона рублей в год Кассы Для некоторых ИП предусмотрена обязанность использовать кассовую технику Чеки формируются через приложение-кассу «Мой налог». Расчетный счет Как правило, открывается специальный счет.
Итого: 252. Помню период в своей жизни, как долгое время я не могу закрыть ИП, и у меня копились долги по пенсионке. Деятельность я не вел, а долги по пенсионке копились каждый месяц. Суммарно я должен был более 40.
Пока в один прекрасный момент, я не прочитал в интернете, что ИП можно закрыть с долгами. Какое же было мое облегчение, когда я закрыл ИП и остановил этот постоянно растущий долг. Лично у меня это классно работает в банке Тинькофф. С каждого прихода на отдельном счете у меня копятся деньги для уплаты налогов и других выплат государству. Самозанятый и ИП на НПД не обязан вести бухгалтерский учет, предоставлять налоговые отчеты или иметь кассовый аппарат. Опираясь на данные в вашей декларации, налоговый орган контролируют величину налога, подлежащего к уплате. Помню, как раньше ежеквартально я заполнял декларацию и лично приходил в налоговую, обычно в последний день сдачи, тратил по 2 часа сидя в очереди, чтобы сделать декларацию. Главная фишка была не в том, чтобы верно указать свои доходы, а просто сдать бумаги, иначе штрафы и пени.
Сейчас любой нормальный банк сам за тебя сдаст декларацию и даже заплатит налог. Все удаленно и без очередей. Потому что банку этого ничего не стоит, а зарабатывает он на комиссиях и обслуживании. Доходы Самозанятого - этот его выручка.
Правительство несколько лет пыталось создать механизм вывода таких трудоспособных граждан из тени, ведь их в России около 20 млн человек. Надо было предложить такой вариант легализации, который не требовал бы сложной регистрации и высоких платежей в бюджет. Не сразу, но такой механизм был создан.
Сначала самозанятые так называют тех, кто работает на себя без регистрации в ИФНС и уплаты налогов получили право вести легальную деятельность на территории четырех субъектов РФ. А в 2024 году налоговый режим действует на всей территории России. Количество самозанятых, зарегистрировавшихся в приложении «Мой налог», уже сравнялось с количеством ИП. Ближе всего статус самозанятого к статусу индивидуального предпринимателя. Если вы задумались о легализации своей доходной деятельности, узнайте, в чем разница между ИП и самозанятым, какие плюсы и минусы есть у каждого варианта. Создать документы для регистрации ИП бесплатно Налоговый режим для самозанятых Официально новый режим для самозанятых называется налогом на профессиональный доход. Причем перейти на него могут не только обычные физлица, но и те, кто уже открыл ИП.
Организации работать в рамках НПД не могут. Так облагается зарплата наемных работников, дивиденды учредителей ООО, выручка от продажи личного имущества и другие доходы.
Самозанятым же нельзя никого нанимать: они могут предоставлять услуги только самостоятельно. У ИП и самозанятых есть ограничения по видам деятельности, но у предпринимателей их меньше Самозанятость подходит для тех, кто планирует продавать свои товары или услуги. Этот статус не подойдёт, если хотите: продавать товары, попадающие под акциз или подлежащие обязательной маркировке: одежду, обувь, бельё, сигареты, шины, парфюмерию, фотооборудование; перепродавать товары или права — не получится закупить товар в Китае и продавать его в своём интернет-магазине; добывать или продавать полезные ископаемые; зарабатывать на комиссиях и агентских договорах; доставлять и принимать оплату за товары, если у продавца нет кассы и чеков. Если вы хотите заниматься видами деятельности из этого списка, придётся зарегистрировать ИП. В таком статусе меньше ограничений, но всё же они есть. Предпринимателям нельзя продавать некоторые подакцизные товары, например, крепкий алкоголь.
У самозанятых есть ограничение на размер дохода, а у предпринимателей его нет Чтобы быть самозанятым, нужно зарабатывать не более 2,4 млн рублей в год. Иначе придётся регистрировать ИП и переходить на новую систему налогообложения. Предприниматели могут получать в разы больше прибыли: до 60 млн на патенте, до 200 млн на УСН и без ограничений на ОСН. Самозанятые регистрируются в приложении, а ИП — в налоговой лично или онлайн Чтобы стать самозанятым, нужно скачать приложение «Мой налог». Войти в приложение получится с логином от личного кабинета налогоплательщика, по ИНН, номеру телефона или через Госуслуги. Можно также зарегистрироваться с нуля: для этого понадобится отсканировать паспорт и сфотографироваться на смартфон. Обычно регистрация занимает 10 минут. Открыть ИП сложнее, и на это уходит минимум 3 дня.
Самозанятые регистрируются бесплатно, а предприниматели — за 800 рублей ИП должны платить госпошлину, если привозят документы на регистрацию лично или отправляют вместо себя представителя по доверенности. Если подать документы онлайн, платить пошлину не придётся — например, через нотариуса или специальную программу на сайте ФНС. Кроме госпошлины, у ИП могут появиться дополнительные расходы: за нотариальное удостоверение заявления и услуги по подаче документов; за квалифицированную электронную подпись, которая нужна, чтобы самостоятельно отправить документы онлайн.
Самозанятый и ИП: в чем разница?
Получается, что ИП из второго примера выгоднее упрощенная система. Сумма к уплате одинаковая — 60 000 рублей, но на УСН при этом меньше ограничений и есть бонус в виде засчитанного страхового года. Очевидно, что есть некая сумма, при которой налог на профессиональный доход и налог на УСН будут примерно одинаковыми. Если предполагается, что годовой доход будет явно меньше 804 220 рублей, то проще стать самозанятым или ИП на НПД. Если свое дело сулит более высокую прибыль, то выгоднее применять УСН Доходы. Однако решение следует принимать с учетом всех указанных выше параметров налоговых режимов и особенностей бизнеса.
А рассчитывается он исходя из базовой доходности инструмента предпринимателя, с помощью которого он ведет бизнес. Сумма налога для каждого ИП будет разной. Не нужно вести бухучет и отчетность.
Виды деятельности для которых установлен ЕНВД определяются местными властями. Упрощенная система налогообложения. Бухучет и отчетность тоже не обязательны при выборе этой схемы. И также один налог заменяет множество. УСН могут применять не все виды деятельности, список возможных вариантов можно посмотреть на сайте ФНС. Для применения УСН существует ограничение по доходу. Так в 2019 году ИП сможет оставаться упрощенцем, если сумма дохода за последние 9 месяцев не превысит 112,5 млн руб. Патентная система налогообложения.
Применять эту систему могут только предприниматели, чей годовой доход не превышает 60 млн руб, а численность работников не больше 15 человек. Также есть ограничения и по видам деятельности. Цена патента определяется исходя из срока действия патента и видов деятельности, по которым ИП намерен получать прибыль. Не нужно вести бухгалтерский учет и отчетность. Один платеж за патент заменяет все налоги. Основная система налогообложения. Обязателен бухгалтерский учет и отчетность. За несвоевременную подачу деклараций в налоговую предусмотрены штрафные санкции вплоть до ареста расчетного счета.
В-четвертых, ИП свободен от обязанности оплачивать самозанятому больничные и т. С чего ИП начать сотрудничество с самозанятыми Для того чтобы официально начать пользоваться услугами самозанятых, необходимо в первую очередь проверить, действительно ли лицо оформлено в качестве плательщика НПД, а после этого составить договор. Подтверждением того, что физлицо зарегистрировано в качестве плательщика НПД, является выданная ФНС РФ справка о постановке на учет в качестве самозанятого.
В ней содержится следующая информация: ИНН физлица; паспортные данные физлица; дата постановки на учет и наименование ИФНС, которая ставила на учет физлицо. Как выглядит такая справка, показываем здесь. Проверить подлинность справки можно на портале npd.
После того как ИП убедился, что физлицо официально оформлено самозанятым, можно приступать к подписанию договора. В качестве шаблона можно использовать договор оказания услуг п. Образец договора возмездного оказания услуг подготовили эксперты «КонсультантПлюс».
Вы можете скачать его бесплатно, оформив пробный доступ к системе. Как проводить расчеты с самозанятыми Плательщики НПД не имеют традиционного кассового аппарата. Ту сумму, которую самозанятый получает от заказчика в рамках договора, он оформляет чеком через приложение «Мой налог».
После того как ИП убедился, что физлицо официально оформлено самозанятым, можно приступать к подписанию договора. В качестве шаблона можно использовать договор оказания услуг п. Образец договора возмездного оказания услуг подготовили эксперты «КонсультантПлюс». Вы можете скачать его бесплатно, оформив пробный доступ к системе. Как проводить расчеты с самозанятыми Плательщики НПД не имеют традиционного кассового аппарата. Ту сумму, которую самозанятый получает от заказчика в рамках договора, он оформляет чеком через приложение «Мой налог». ИП перечисляет физлицу оплату за услуги, а самозанятый выдает ему электронный чек. Таким образом, выдача чека в интересах как самого самозанятого, так и ИП.
Также с 01. Какие первичные документы применяет самозанятый в ходе своей деятельности? Какие налоговые последствия будут у заказчика, если самозанятый гражданин не выдал чек? Ответы на эти вопросы есть в «КонсультантПлюс».
Самозанятый или ИП, что выгоднее в 2024 году
Главные отличия самозанятости от ИП заключаются в следующем: Ограниченность объема годового дохода, Запрет на торговую деятельность, если предметом реализации является покупной товар. Взамен на ограничения самозанятые получили простоту регистрации, отсутствие учета и отчетности. Проверяйте контрагентов-физлиц перед заключением с ними сделок. Это поможет избежать неприятностей с налоговиками. ФНС проверяет сделки, которые компании заключают с физлицами по своим алгоритмам. Узнать, как вашу сделку с физлицом видит налоговая, можно с помощью сервиса «Главбух. Может ли ИП быть самозанятым Да, такая возможность существует.
Самозанятыми могут быть: Простые граждане, которые не регистрировались в статусе ИП, а сразу зарегистрировались плательщиками НПД, ИП, которые раньше применяли другой налоговый режим, но отказались от него и перешли на НПД. Самозанятыми могут быть не только российские граждане. Такая возможность имеется у граждан стран, входящих в состав ЕАЭС. Учтите, что совмещение самозанятости с другими спецрежимами не предусмотрено.
Самозанятый может один раз воспользоваться специальным вычетом в размере 10 000 рублей. Налоговые вычеты для ИП на патенте не предусмотрены. Можно ли совмещать выбранный налоговый режим с другими Самозанятость. Нет, самозанятость несовместима с другими налоговыми режимами. Да, патентую систему налогообложения можно совмещать с упрощённой системой налогообложения УСН и общей системой налогообложения ОСН. Но при условии, что они будут относиться к разным видам деятельности. Например, если водитель помимо такси занимается бизнесом, где применяет УСН, параллельно с этим он может оформить патент на перевозки. При этом лимит в 60 млн рублей будет применяться к совокупному доходу. Как получить дополнительный доход, а налог платить раз в год: личный опыт Какие привилегии для налоговых режимов предоставляет Яндекс Про Самозанятость: Для самозанятых Яндекс Про подготовил расширенную программу привилегий. ИП-самозанятому предоставляется промокод на три бесплатные консультации юриста каждый месяц и промокод на 12 часов без комиссии сервиса. ИП на патенте, помимо доступа ко всей системе привилегий прямых партнёров Яндекс Про, может бесплатно получать юридические консультации для ИП. Самозанятый водитель со статусом ИП может получить разрешение на деятельность такси на свой автомобиль.
Для вашего удобства мы подготовили пошаговые инструкции. Читайте также: Как зарегистрировать название и логотип Инструкция для самозанятых Для регистрации самозанятых без статуса ИП не нужно идти в налоговую. Все делается с помощью приложения «Мой налог». Зарегистрироваться можно как со смартфона, так и с компьютера. Регистрация самозанятого в веб-версии «Мой налог» Шаг 1. Перейдите на сайт ФНС. Шаг 2. Пройдите быструю регистрацию. Укажите ИНН, номер телефона или используйте данные с портала Госуслуги. Кликните по ссылке «Зарегистрироваться». Ознакомьтесь с правилами пользования приложением и дайте согласие на обработку персональных данных: Шаг 3. После ввода логина и ИНН от личного кабинета налогоплательщика режим новый налоговый режим будет активирован. Теперь всю информацию по начислению и порядку уплаты налогов вы сможете увидеть в вашем личном кабинете. Регистрация самозанятого со смартфона Шаг 1. Скачайте приложение и зарегистрируйтесь, выбрав удобный способ, например, по паспорту РФ. Укажите номер телефона, получите секретный код и введите его в форме. Шаг 3. Выберите регион, где планируете вести деятельность. Сейчас самозанятыми могут стать жители 23 регионов. В июле 2020 года программа будет действовать по всей России. Если вы проживаете в регионе, в котором НПД пока не ввели, можно указать регион заказчика. Учтите, что менять регион можно не чаще одного раза в год. Шаг 4. Отсканируйте страницу паспорта с фотографией через приложение и нажмите «Далее». Заявление на переход писать не нужно, система сама все заполнит. Обычно на это уходит 3—10 часов по закону — не более 6 дней. Важный момент! Придется сходить в налоговую, чтобы принести оригиналы документов. Если возможности визита в ФНС нет, документы можно отправить по почте заказным письмом с описью вложения. Перед тем как ИП стать самозанятым, нужно пройти регистрацию в приложении и написать заявление о смене налогового режима. Не забудьте вовремя сдать декларацию за прошедший период по старому режиму, уплатить начисленные налоги и взносы, чтобы вам не начислили штрафы. Это интересно: 50 способов увеличения продаж Инструкция для индивидуальных предпринимателей Процедура регистрации в качестве индивидуального предпринимателя проходит сложнее. На изучение юридических тонкостей и сбор документов может уйти немало времени. Чтобы не запутаться, используйте эту пошаговую инструкцию. Шаг 1.
Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица. Помимо налогов, которые зависят от формы выбранного налогообложения, индивидуальные предприниматели должны платить страховые взносы за себя и наёмных сотрудников. Что нужно для регистрации Немного сложнее, требуется пакет документов Паспорт Предоставляется в бумажном виде в ИФНС по месту регистрации или в режиме онлайн Автоматически формируется в мобильном приложении Уплата страховых взносов Обязан платить фиксированную сумму в течение года Нет обязанности Кто не может стать Те, на кого распространяется запрет в соответствии с решением суда. Граждане других стран без прописки. Государственные и муниципальные работники.