Эта статья адресована тем, кто планирует начать свое дело, но сомневается, по какому пути пойти — платить налог на профессиональный доход или выбрать другой режим налогообложения. Изначально Минфин предлагал обложить доходы удалёнщиков-нерезидентов налогом по ставке 30%.
РСПП предложил поднять предельный уровень дохода для налога на самозанятых
Налог на профессиональный доход (НПД) – это налог, который платят самозанятые граждане со своих доходов. Открывать ИП плательщику налога на профессиональный доход для этого теперь не обязательно. Какой будет процентная ставка налога на профессиональный доход, зависит от того, с кем работает самозанятый. Основным налогом самозанятых является налог на профессиональный доход.
Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»
Налог на профессиональный доход освобождает самозанятых от необходимости уплачивать страховые взносы, а также НДФЛ. Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД). При переходе на налог на профессиональный доход либо ИП могут не платить налоговые сборы на заработок, происходит освобождение от подобного налогообложения. Ставка налога на профессиональный доход (НПД), который должны платить самозанятые — 4% с доходов, полученных от физических лиц, и 6% — от юридических лиц и ИП. 2 % годовых, а для самозанятых граждан, осуществляющих профессиональную деятельность в рамках в сферах легкой промышленности и деревообработки. Эта статья адресована тем, кто планирует начать свое дело, но сомневается, по какому пути пойти — платить налог на профессиональный доход или выбрать другой режим налогообложения.
Кто может перейти на спецрежим и кому он подходит
- Налог на профессиональный доход (НПД) для самозанятых
- Госдума установила ставку подоходного налога для удаленщиков и фрилансеров
- Налог на профессиональный доход в 2024: как платить налоги самозанятым
- Как самозанятому воспользоваться налоговым бонусом в 10 000 рублей?
- Самозанятые лица (налог на профессиональный доход)
Что нужно знать о самозанятости в 2024
В январе-августе 2022 года самозанятые москвичи уплатили в бюджет города 4,6 млрд рублей налога на профессиональный доход. Это на 1,8 млрд рублей или в 1,6 раза больше, чем за аналогичный период прошлого года. За восемь месяцев текущего года количество самозанятых граждан в Москве увеличилось относительно конца прошлого года на 239,8 тыс. Высокие темпы роста платежей по налогу на профессиональный доход, также как и увеличение числа самозанятых граждан в Москве, сохраняются с момента введения данного налогового режима в столице в 2019 году. В 2020 году по сравнению с 2019 годом, несмотря на пандемийные ограничения, поступления в бюджет по данному доходному источнику выросли в 2,4 раза — до 1,2 млрд рублей. В 2021 году, в период восстановления экономической активности после пандемии, в бюджет поступило 4,8 млрд рублей.
Общие вопросы Что такое НПД? НПД — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан физлиц, включая ИП , получающих доходы от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав ч. До какого срока продлится эксперимент по установлению НПД? РУ Эксперимент продлится до 31 декабря 2028 года включительно ч. Если он пройдет успешно, то не исключено, что применение НПД продолжится и после указанной даты, а нормы о спецрежиме появятся в Налоговом кодексе. В своих многочисленных письмах Минфин России пояснял, что при осуществлении предпринимательской деятельности ИП самостоятельно выбирает оптимальный для себя налоговый режим и в добровольном порядке может перейти на него письма Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 22 ноября 2018 г. Сориентироваться в многообразии режимов налогообложения и выбрать среди них наиболее выгодный режим поможет подготовленная экспертами компании "Гарант" сравнительная характеристика систем налогообложения. Применять НПД разрешено только тем ИП, которые ведут деятельность без наемных работников по трудовым договорам и получают доход от самостоятельного ведения этой деятельности или использования имущества ч.
Применение НПД невозможно при совмещении его с применением других специальных налоговых режимов или ведении предпринимательской деятельности, доходы от которой облагаются НДФЛ п. При этом вид деятельности, условия ее осуществления и сумма дохода не должны подпадать под перечень исключений, указанных в ст. Нет, применение спецрежима не является основанием для освобождения от исполнения обязанностей налогового агента, установленных законодательством РФ о налогах и сборах ч. Какие налоговые ставки предусмотрены в рамках НПД? Какой налоговый период установлен по НПД? Налоговым периодом считается календарный месяц. При этом первым налоговым периодом признается период времени со дня постановки на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика до конца календарного месяца, следующего за месяцем, в котором произведена постановка на учет. При снятии с учета последним налоговым периодом будет период с начала календарного месяца, в котором осуществляется снятие с учета, до дня снятия с учета.
Если постановка на учет и снятие с него осуществлены в течение календарного месяца, то налоговым будет считаться период со дня постановки на учет в налоговом органе до дня снятия с учета ст. Есть ли ограничение по сумме дохода для применения НПД? Да, при применении НПД учитывается годовая сумма дохода, которая не должна превышать 2,4 млн руб. Ограничений по сумме месячного дохода нет. Сумму дохода можно контролировать в приложении "Мой налог". Что будет, если годовой доход превысит установленный лимит? Налогоплательщик потеряет право применять НПД и должен будет платить налоги, предусмотренные другими системами налогообложения. В частности, ИП смогут подать уведомление о применении иного спецрежима и платить налоги по предусмотренным им ставкам и правилам ч.
Можно ли возобновить уплату НПД при превышении лимита доходов? Да, с начала года, следующего за тем, в котором был превышен лимит, можно будет снова платить НПД. Но для этого опять потребуется пройти регистрацию и отказаться от применения других спецрежимов, если они используются ИП Письмо УФНС России по Новгородской области от 22 июня 2020 г. Планируется ли повышать налоговые ставки по НПД или сокращать лимит доходов в течение срока проведения эксперимента? На основании ч. Налоговой базой считается только денежное выражение дохода, являющегося объектом налогообложения. Соответственно, обязанность по уплате налога возникает при наличии облагаемого дохода, а при его отсутствии в течение налогового периода никаких обязательных, минимальных или фиксированных платежей не предусмотрено Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 27 февраля 2020 г. Нужна ли специальная банковская карта для получения дохода?
Надо ли открывать отдельный расчетный счет? Нет, подойдет любая дебетовая карта, открытая на налогоплательщика НПД. Открывать отдельный расчетный счет для регистрации в качестве налогоплательщика НПД тоже не требуется. В мобильном приложении "Мой налог" нет возможности "привязать" расчетный счет продавца. Может ли ИП учесть комиссию за пользование услугами сторонних организаций или приложений при формировании выручки? Нет, комиссия за пользование теми или иными услугами относится к личным расходам самозанятого. Доходом считается вся сумма поступлений", — отмечает ФНС России п. Нет, налогоплательщики НПД освобождены от обязанности представления налоговой декларации в налоговые органы.
Исчисление налога налоговый орган осуществляет самостоятельно на основании чеков самозанятого ст. Нет, поскольку ИП, применяющие НПД, не признаются плательщиками страховых взносов за период применения ими спецрежима, они не могут претендовать и на получение пособия по временной нетрудоспособности. Однако, им разрешено заключать договор добровольного медицинского страхования, в рамках которого они могут получать страховую выплату в случае нетрудоспособности ч. Он может продолжить работу без применения ККТ, выдавая покупателям и клиентам чеки, сформированные с помощью мобильного приложения "Мой налог". Но снять с учета ККТ потребуется, если он решит продать кассу. Может ли ИП, применяющий НПД, использовать в своей деятельности терминал по приему безналичных денежных средств от покупателей клиентов? Да, это допускается. При проведении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав , являющихся объектом налогообложения, налогоплательщик должен с использованием мобильного приложения, веб-кабинета "Мой налог" или через уполномоченного оператора электронной площадки, уполномоченную кредитную организацию передать сведения о произведенных расчетах в налоговый орган, сформировать чек и обеспечить его передачу покупателю заказчику ч.
Ограничения по использованию ИП, применяющими спецрежим, терминалов по приему безналичных денежных средств от покупателей клиентов законом не установлены. Нужно ли ИП, перешедшему на уплату НПД, заключать новый договор с контрагентом, если до применения спецрежима уже был заключен договор? Тогда для урегулирования цены можно заключить новый договор или допсоглашение к действующему договору. Договор следует заключить и при изменении существенных условий сделки. Но если после перехода исполнителя по договору на уплату НПД существенные условия договора сохранились, заключать новый договор или вносить изменения в уже существующий не требуется ч. Нет, объектом налогообложения НПД признаются только доходы от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав с ч. Нужно ли ИП, оказывающему услуги или продающему товары, оформлять уголок потребителя? Но ИП при осуществлении своей деятельности необходимо учитывать и требования Закона РФ от 7 февраля 1992 г.
У самозанятых все чеки формируются в приложении «Мой налог». Не нужно платить обязательные страховые взносы. Это можно делать по желанию — например, чтобы ваш доход в такси учитывался при формировании будущей пенсии.
Как самозанятым удобно оплачивать налог на профессиональный доход и использовать вычет, мы рассказали в отдельной статье по кнопке внизу. Статья была для вас полезной?
В этот период ставки налога не изменятся. Эксперимент по установлению специального налогового режима проводится на территории всех субъектов РФ. Налог на профессиональный доход — это не дополнительный налог, а новый специальный налоговый режим. Переход на него осуществляется добровольно. У тех налогоплательщиков, которые не перейдут на этот налоговый режим, остается обязанность платить налоги с учетом других систем налогообложения, которые они применяют в обычном порядке. Это позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность. Преимущества применения НПД: - Декларацию представлять не нужно. Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении. Чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог». Пенсионное страхование осуществляется в добровольном порядке.
Доход подтверждается справкой из приложения. Налог начисляется автоматически в приложении. Уплата — не позднее 28 числа следующего месяца.
Как стать самозанятым: пошаговая инструкция
Может ли организация уменьшить сумму вознаграждения самозанятому на сумму НДС? Расходы на оплату услуг самозанятому организация может учесть в расходах, но принять к вычету НДС с оплаты за услуги самозанятого нельзя. Связано это с тем, что самозанятые НДС в бюджет не платят и соответственно, у организации не возникает право на зачет этих сумм в счет входного НДС. Если самозанятый арендует помещение у физлица, является ли он агентом физлица по уплате НДФЛ?
Ирина 02. Эти лица при выплате дохода физлицам обязаны удержать с него НДФЛ и перечислить этот налог в бюджет. Физлица, являющиеся плательщиками НПД, в указанном перечне не приведены.
А вот если самозанятым является ИП, то он уже выступает в качестве налогового агента и должен уплатить в бюджет НДФЛ с дохода, выплаченного физлицу-арендодателю помещения.
Вы вправе применять налог на профессиональный доход Как рассчитать сумму налога к уплате? Самостоятельно рассчитывать налог на профессиональный доход плательщикам не нужно. Применение налогового вычета, размер ставки и другие особенности расчета полностью автоматизированы. Также не требуется представление налоговых деклараций. Для того чтобы узнать сумму налога к уплате от плательщика требуется только формирование в приложении «Налог на профессиональный доход» чека по каждому доходу, полученному от осуществления деятельности с применением налога на профессиональный доход. Уведомление налоговым органом: не позднее 10 числа Налоговый орган ежемесячно исчисляет сумму налога к уплате и не позднее 10 числа месяца, следующего за истекшим календарным месяцем, уведомляет плательщика об исчисленной сумме налога через приложение «Налог напрофессиональный доход».
К сожалению, это мы сейчас и наблюдаем — пособие по безработице в некоторых регионах выше, чем зарплата на предприятиях», — рассказал Владимир Кравченко. Он напомнил о предложении Президента, сделанное в ходе телеобращения 23 июня, повысить налог на профдоход для людей, чей ежегодный доход превышает пять миллионов рублей с 13 до 15 процентов. При этом Владимир Кравченко подчеркнул, что идея по минимизации налога для людей с низкими доходами должна серьёзно обсуждаться.
Про платформа для работы с внештатными специалистами. Чтобы избежать просрочек и финансовых трудностей, самозанятые готовы делегировать обязательства по оплате НПД заказчикам и воспользоваться автоматизацией.
Кто может применять налог на профессиональный доход
| Какой налог платить самозанятым в 2023 году | Это, в первую очередь, налог на профессиональный доход, уплачиваемый ежемесячно на основании налоговых уведомлений. |
| Налог на профессиональный доход (НПД) — новый налоговый режим [2022] | Ставки налога на профессиональный доход. |
Актуально: что необходимо знать о налоге на профессиональный доход
Ставки налога на профессиональный доход в 2024 году. Если самозанятый превысит верхнее ограничение в 2,4 млн рублей, за доход свыше нужно заплатить налог по обычной ставке — 13% для физлиц. Когда он закончится, вы продолжите платить налог на профессиональный доход по ставке 4% с доходов от физлиц и 6% — от ИП и юрлиц. Налог на профессиональный доход освобождает самозанятых от необходимости уплачивать страховые взносы, а также НДФЛ. Прибыль ИП почти не лимитируется (до 150 миллионов рублей в год), и, хоть перечень налогов в разы больше, существуют и другие бонусы.