Самозанятость – система налогообложения с уплатой налога на профессиональный доход. Рассказываем, кто в 2023 году может стать самозанятым, как это сделать, в чём преимущества и минусы этого налогового режима.
Кто такой самозанятый, как им стать и платить меньше налогов. Объясняем простыми словами
Об основных правилах и обязательствах самозанятых, какой деятельностью они не имеют права заниматься, плюсы и минусы работы на себя и практические советы начинающим самозанятым гражданам, — в материале «». Самозанятость: плюсы и минусы: фрилансер и самозанятый. Что подходит под самозанятость в 2024 году. Как оформить самозанятость через Госуслуги. ?feature=share. Смотри БЕСПЛАТНО мой вебинар "Как защит.
Самозанятые в 2024 году: как им стать, плюсы и минусы
Плюсы и минусы самозанятости. Если развиваете свой бизнес, оказываете услуги или сдаете квартиру, можно стать самозанятым и платить пониженный налог. Рассказываем, когда это выгодно и как самозанятым помогает Тинькофф. Самозанятые в 2024 году: как им стать, плюсы и минусы. Оценивая плюсы и минусы самозанятости, в качестве одного из её главных преимуществ перед ИП называют отсутствие отчетности. Самозанятым может стать любой гражданин, который соответствует условиям. Плюсы и минусы самозанятости. Приложение для самозанятых "Мой налог".
Плюсы и минусы самозанятости
Это нельзя назвать плюсом режима, а скорее его особенностью. Минусы режима для самозанятых Опустим различные опасения граждан, что после регистрации в качестве самозанятого они попадут под контроль налоговой инспекции или их банковские операции начнут проверять инспекторы. Это все из разряда слухов и домыслов. На самом деле основной минус нового налогового режима — это его новизна и отсутствие реальной практики по применению тех или иных норм закона. Например, в законе сказано, что постановка на учет осуществляется по месту ведения деятельности п. Но что подразумевается под местом ведения деятельности, не расшифровано. Например, если предприниматель ведет деятельность в нескольких регионах, в том числе тех, которые в эксперимент не входят, может он стать самозанятым или нет? Если гражданин ведет деятельность в одном регионе Москве , а имеет прописку в другом, как доказать, что деятельность ведется в Москве? Это основной минус режима для самозанятых, поскольку не ясно, как налоговая будет трактовать закон и не аннулирует ли регистрацию постфактум. Ведь реальной практики по данному вопросу пока нет. Еще один минус — не понятно, как работать с организациями, оформлять договора, акты и т.
Какой документ можно предъявить организации о том, что самозанятый не является плательщиком НДС? Как выставить организации счет? Помимо указанных выше минусов, у нового налогового режима имеются и другие недостатки: Не понятно, как будет контролироваться полнота и достоверность сведений, которые предоставляет самозанятый в налоговую. Не копится страховой стаж, необходимый для получения страховой пенсии. Поэтому самозанятые, если они не работают где-то еще, смогут получать только социальную пенсию, которая невелика и начисляется на 5 лет позже страховой. Нельзя вычитать расходы из налогооблагаемой базы. Впрочем, учитывая ставки налога, этим минусом можно пренебречь. Эту проблему можно решить, если объяснить банку свой статус и для чего используется счет. Не понятно, отвечают ли самозанятые по своим долгам личным имуществом или нет. Новый налоговый режим нельзя использовать для ряда видов деятельности.
Об этом подробно расскажем ниже в статье. Зарегистрироваться в качестве самозанятых нельзя государственным и муниципальным служащим. Однако здесь есть нюансы. Например, для оформления доходов от сдачи недвижимости в аренду режим НПД можно использовать и госслужащим. Нет судебной практики. Как видим, наравне с плюсами, у нового режима налогообложения имеются минусы. Давайте разберемся, что дает регистрация в качестве самозанятого и кому она нужна. Что дает статус самозанятого: оформлять его или нет? Новый налоговый режим позволяет легально вести небольшой бизнес с минимальными издержками.
Получите пробный доступ к системе и бесплатно узнайте мнение чиновников. Среди очевидных недостатков: Ограничение по срокам применения налогового режима. Действовать он будет до 2028 года включительно п. Будет ли он продлен, пока не известно. Ограничение лимита дохода суммой в 2,4 миллиона рублей п. При превышении лимита гражданину придется переходить на «предпринимательский» режим налогообложения. Если гражданин не сделает этого самостоятельно, налоговый орган переведет его на ОСН автоматически. Запрет на торговлю подакцизными товарами, продукцией, имеющей специальную маркировку. Данный недостаток актуален в связи с тем, что ассортимент маркируемых товаров регулярно расширяется. Наличие специальных санкций ст. Так, за любое нарушение порядка или просрочку передачи данных налогоплательщик будет автоматически оштрафован на сумму в 20 процентов от суммы налога, неуплаченного правильно и своевременно. А если в течение полугода с момента первого нарушения налогоплательщик еще раз нарушит сроки или порядок передачи данных о произведенном расчете, то сумма штрафа будет равна полученному с нарушениями доходу. И минусы, о которых мы уже говорили и которые являются оборотной медалью плюса в виде отсутствия пенсионных и социальных отчислений. Самозанятые приравниваются к неработающим гражданам, поэтому период "самозанятости" не идет в счет трудовой пенсии.
Простота регистрации Чтобы получить статус самозанятого налогоплательщика НПД , физическое лицо регистрируется: в специальном приложении «Мой налог»; в программном приложении любого банка РФ, где открыт личный счет; на сайте ФНС, в личном кабинете. Для регистрации нужен паспорт, ИНН, запись на портале «Госуслуг». Официальный статус Информация обо всех зарегистрированных плательщиках НПД хранится в реестре ФНС, где указаны даты постановки и снятия с учета. Наниматели могут в любой момент времени проверить статус лица, с которым намерены заключить договор. Работодателям не обязательно проверять статус самозанятого вручную, запрашивая данные из реестра. Сервис Jump. Finance это делает автоматически перед каждой выплатой. Официальное подтверждение доходов Сформировать справку о своем заработке можно через настройки: в прил. Документы с подписью ФНС формируются мгновенно. Страховые взносы Плюсы и минусы оформления самозанятости на примере страхования. Плательщики НПД не обязаны делать отчисления во внебюджетные фонды. Но они могут оформить добровольное страхование в территориальном отделении ФСС, чтобы получать компенсации за временную нетрудоспособность — выплаты за полученные травмы или за профессиональные заболевания, пособия для матерей ВНиМ. Налоговый вычет Плательщики НПД могут снизить сумму выплат на 10 000 руб. Сниженная ставка действует до полного исчерпания налогового вычета — до суммарного дохода 1 млн руб. Совмещение работы по найму и самозанятости ФЛ могут одновременно работать по найму в компании по трудовому договору , а в свободное время быть самозанятыми. В случае болезни первые три дня больничного оплачивает основной работодатель, а в последующие дни ФСС, но фонд учитывает только заработную плату без дополнительного дохода. Совмещение ИП и самостоятельной занятости Каковы плюсы и минусы самозанятости для ИП, как оформить переход на новый режим? Изменит налоговый режим на НПД в прил. Уведомит об этом ФНС. Если у ИП появятся официальные или неофициальные наемные сотрудники, статус самозанятости будет аннулирован.
Finance это делает автоматически перед каждой выплатой. Официальное подтверждение доходов Сформировать справку о своем заработке можно через настройки: в прил. Документы с подписью ФНС формируются мгновенно. Страховые взносы Плюсы и минусы оформления самозанятости на примере страхования. Плательщики НПД не обязаны делать отчисления во внебюджетные фонды. Но они могут оформить добровольное страхование в территориальном отделении ФСС, чтобы получать компенсации за временную нетрудоспособность — выплаты за полученные травмы или за профессиональные заболевания, пособия для матерей ВНиМ. Налоговый вычет Плательщики НПД могут снизить сумму выплат на 10 000 руб. Сниженная ставка действует до полного исчерпания налогового вычета — до суммарного дохода 1 млн руб. Совмещение работы по найму и самозанятости ФЛ могут одновременно работать по найму в компании по трудовому договору , а в свободное время быть самозанятыми. В случае болезни первые три дня больничного оплачивает основной работодатель, а в последующие дни ФСС, но фонд учитывает только заработную плату без дополнительного дохода. Совмещение ИП и самостоятельной занятости Каковы плюсы и минусы самозанятости для ИП, как оформить переход на новый режим? Изменит налоговый режим на НПД в прил. Уведомит об этом ФНС. Если у ИП появятся официальные или неофициальные наемные сотрудники, статус самозанятости будет аннулирован. Выполнение работ — демонтаж, строительство, ремонт оборудования. Плательщиками НПД могут быть ювелиры , кондитеры, парикмахеры, массажисты. Большая часть самозанятых трудится в IT-отрасли, занимается фрилансом , оказывает информационные услуги. Наем работников по ГПД Между нанимателем и самозанятым заключается соглашение иной формы — гражданско-правовой договор например: на авторский заказ, куплю-продажу, оказание услуг , где указывают, что исполнитель выступает в статусе плательщика НПД кадровые документы на него не оформляют. Плюсы и минусы самозанятости по ГПК — меньше обязательств перед работодателем, но нет привилегий, которые дает трудовой договор. Отчетность Самозанятые не сдают декларации, не обязаны вести учет личных доходов.
Ваша заявка уже обрабатывается
Плюсы или преимущества самозанятых. Плюсы и минусы оформления самозанятости надо оценить еще до регистрации в качестве плательщика НПД. Самозанятые в 2024 году: как им стать, плюсы и минусы. Самозанятость – система налогообложения с уплатой налога на профессиональный доход. Рассказываем, кто в 2023 году может стать самозанятым, как это сделать, в чём преимущества и минусы этого налогового режима.
Самозанятый гражданин: плюсы и минусы
ИП выигрывает тем, что даёт социальные и медицинские гарантии, поддерживает пенсию. Но далеко не все самозанятые зарабатывают 2 млн за год. Если провести такой же расчёт для годового дохода в 500 000, получится: Самозанятый: 30 000 рублей. Если часть платежей к самозанятому приходит от физических лиц, его цифра будет ещё меньше. Итог: Статус самозанятого выгоднее в обоих случаях. ИП хорош тем, что взносы обеспечивает пенсию и медицинское страхование. Сравнительная таблица Плюсы самозанятости Простое налогообложение. Регистрация и сдача отчётности — со смартфона или планшета без сбора документов и стояния в очередях. Если нет заработка, не платишь ничего. Не нужен расчётный счёт. Принимайте деньги на банковскую карту, наличными или через системы электронных платежей.
Можно выдавать чеки в приложении. Можно регистрировать самозанятость отдельно от основной работы. Статус самозанятого — подтверждение реального дохода.
Критика Самозанятые сталкиваются с рядом проблем. Например, при НПД не начисляются страховой стаж и взносы в Пенсионный фонд. Это значит, что их ждёт минимальная пенсия. Хотя никто не мешает самозанятым добровольно платить страховые взносы в Пенсионный фонд РФ для того, чтобы этот период шёл в страховой стаж для назначения пенсии. К тому же банки не любят давать самозанятым кредиты и ипотеки, потому что считают их ненадёжными плательщиками, даже если в приложении налоговой у них есть стабильный доход. У самозанятых есть и другие проблемы. Так, могут быть проблемы со справкой о доходах из приложения «Мой налог»: суд в одном из регионов отказался принять её как документ, подтверждающий размер доходов.
Также самозанятые не могут подавать иски в арбитражные суды. А если недобросовестные работодатели переводят сотрудников в режим самозанятых, чтобы не отчислять средства в пенсионный фонд и фонд соцстрахования, самозанятые лишаются положенных им трудовых прав. Цифры Число самозанятых в России растёт год от года. Например, 16 апреля 2021 года в России насчитывалось около 2 млн самозанятых. По данным правительства, ежедневно в этом качестве регистрировалось около 5000 человек.
Но не всем так везет. Что нужно знать о нацпроекте "Малое и среднее предпринимательство" Так, по словам Жанны Жуковой, сейчас, к сожалению, достаточно большое количество организаций в принципе не готово работать с индивидуальными предпринимателями: "Не знаю, возможно, они опасаются каких-то проверок со стороны налоговых органов. Те, кто изначально не готов работать с ИП, не работают с ними ни при каком раскладе, хотят, чтобы было именно юрлицо. Для тех, кто нормально смотрит на таких, как я, ничего особенно не поменялось, кроме того, что теперь помимо актов выполненных работ и услуг я им предоставляю чек". Нет пока особой практики работы с самозанятыми и у банков, отметила Вероника Чурсина.
Она рассказала, что когда пришла в кредитную организацию, которая сама в рассылке предлагала займ, то ее со справкой о самозанятости просто не поняли. Говорили: "Это все хорошо, а работаете-то вы где? То есть если у вас есть приложение или онлайн-банкинг уполномоченной организации, то даже не обязательно будет скачивать "Мой налог". С конца февраля эта услуга уже доступна в приложении "Альфа-банка" но выборочно — редактору ТАСС, искавшему функцию, предложили пока воспользоваться "Моим налогом" и объяснили, что функционал еще дорабатывается , анонсирует запуск и Сбербанк.
ИП занимается официальным оформлением в ФНС.
Самозанятость оформляется за несколько минут в приложении для смартфона; налоговая ставка. ИП делает их обязательно, самозанятые — добровольно; отчетность. На разных режимах предприниматели сдают годовую или квартальную отчетность. Плательщики НПД ее не сдают вообще. Что лучше — самозанятость или ИП — нужно решать с учетом специфики бизнеса. Например, для стандартного интернет-магазина, который продает товары не собственного производства и имеет сотрудников в штате, режим НПД не подойдет.
Однако в законе предусмотрена возможность оформления самозанятости для действующих предпринимателей, если они занимаются деятельностью, не запрещенной режимом. Закрывать ИП при этом нет необходимости. Достаточно подать заявление нужного образца в налоговую. Но совмещать НПД с другими режимами не получится. Поэтому от прежней системы необходимо отказаться в течение месяца после подтверждения нового статуса. Плюс, стоит учитывать общие ограничения.
Как и физлицу, ИП на спецрежиме нельзя нанимать персонал и превышать планку относительно годовой прибыли. Как сменить сферу или расширить список услуг Самозанятый может указывать в сервисе «Мой налог» не одно, а сразу несколько направлений работы. В этом плане законодательство не предусматривает никаких ограничений. Понадобится только открытое приложение. Дальше нужно выполнить несколько простых действий: Найти раздел под названием «Прочее».
Что такое самозанятость и как ее оформить в 2024 году: гайд для физлиц
В первом случае чек доставляется лично или через курьера. При дистанционном документообмене чек нужно отправить любым способом: на почту, через СМС или сообщение. Вместо чека допустимо выслать заказчику QR-код, который формируется одновременно с чеком в приложении. При безналичном расчёте чек надо передать не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчётом. Обязательно передайте чек заказчику услуг покупателю , это важно для юридических лиц для возможного принятия к расходам компании оплаты ваших услуг или товаров. Вы можете не передавать чек заказчику покупателю , если он его не требует, но сформировать его нужно обязательно. Налог будет начислен автоматически и отразится в личном кабинете самозанятого после 12-го числа месяца, следующего за оплатой услуги.
ИП на НПД может вести только те виды деятельности, которые разрешены для самозанятых.
Примечание: Если вы переходите из статуса ИП на самозанятость, то потребуется в течение 30 дней после регистрации отправить заявление в налоговый орган о том, что вы переходите на другую систему налогообложения. Если этого не сделать, то вам привяжут общую систему налогообложения, что не очень приятно. Нужно ли самозанятому выдавать чек? Сделать это можно через то же приложение «Мой налог».
Чеки выдаются, если: У вас официальный статус самозанятого. Если вы ведёте предпринимательскую деятельность в регионах, где действует эксперимент. Если вы получаете оплату за товары собственного производства или услуги, которые разрешены самозанятым. Какие сроки у выдачи чеков? Сроки для самозанятых регламентируются точно также, как и для всех остальных предпринимателей.
Из закона следует, что чек формируется и отдаётся покупателю в момент расчёта наличными, или электронным переводом. В случае если имеет место банковский перевод на счёт, то чек нужно выдавать не позднее 9ого числа следующего месяца. Да, с тем, чтобы выбивать чек сразу иногда могут возникнуть сложности. Но налоговая служба обещает пока что к самозанятым относится лояльнее и не штрафовать в сложные моменты. Как передать чек покупателю?
Так как чек выдавать нужно в момент совершения оплаты, самозанятые могут делать это в электронном формате: Способ 1. На мобильный номер или на электронную почту. Для этого потребуется сначала получить данные от клиента. Способ 2. Через QR-код.
Такой код содержится в чеке, который формируется у вас в приложении. Всё что нужно покупателю — просканировать его своим телефоном для этого устанавливаются отдельные приложения, позволяющие считывать QR-коды. Что указывается в чеке? Примечание: все реквизиты формируются автоматически, вам не нужно ничего вводить вручную. Название документа Дата и время проведения расчётной операции.
ФИО продавца, который также является налогоплательщиком. ID продавца. Указание на то, что применяется НПД. Номер налогоплательщика-покупателя обязанность сообщения своего номер возлагается на него, поэтому продавец может об этом не беспокоиться. ID налогоплательщика-оператора, если он участвует в формировании чека.
Номер чека. Со временем количество реквизитов может измениться, если будут введены новые поправки в закон. Как выдать чек, если самозанятый продал товар через интернет в другую страну? Перепродажа товаров самозанятым запрещена! Поэтому мы говорим именно о товаре, который был произведён самим продавцом.
Наиболее актуально это для мастеров ручной работы, которые не редко торгуют через интернет-ресурсы, в том числе и за рубеж. Федеральная налоговая служба говорит о следующем порядке действий в таком случае: Чек формируется стандартным способом через приложение. В электронном виде он направляется на электронную почту покупателя, или мобильный телефон посредством смс. Дата поступления средств — это дата, когда деньги были зачислены на счёт самозанятого. Сумма в рублях указывается по курсу Центробанка на дату поступления этих средств.
Сумма в чеке обязательно должна быть только в рублях! Как сделать возврат? Если клиент вам вернул товар, то и чек нужно аннулировать, чтобы на сумму этого товара не начислялся налог. Сделать это можно в приложении. Такая функция там предусмотрена.
Однако обязательно нужно будет указать причину аннулирования. Просто выберете нужны чек и проведите процедуру. Что делать, когда чек аннулировал по ошибке? В приложении нет функции возврата аннулированного чека. Возможно введут позже, но пока нет.
В этом случае, вам потребуется просто выбить точно такой же чек заново. И также отправить его клиенту! Потому что у нового чека будет другой номер. Примечание: если не вернуть аннулированный по ошибке чек, можно нарваться на штраф. Кому выбивать чек, если работает группа самозанятых?
Для того, чтобы разобраться, давайте посмотрим на конкретный пример. Три грузчика выполнили один заказ. Каждый из них работает в статусе самозанятого. Клиент провёл оплату одним платежом бригадиру этих троих. А бригадир разделил оплату и отдельно выдал каждому деньги.
В этом случае, каждый из трёх грузчиков, отражает в своём приложении свой доход, формирует чек и отправляет его клиенту. То есть, клиент получает три чека.
Чек для самозанятого оформляется на физическое лицо.
Можно заключить договор подряда или возмездного оказания услуг. Если не оформить договоренности письменно, риски повышаются для обеих сторон. Во-первых, если нет письменного договора, с юридической точки зрения нет и обязательств.
Работу могут выполнить некачественно или не вовремя. Самозанятый тоже рискует: ему могут просто не заплатить. Поэтому письменный договор — мера предосторожности для заказчика и исполнителя.
Во-вторых, правильно оформленный договор минимизирует налоговые риски. Самозанятый не может заключить договор с ИП, который одновременно является его работодателем по трудовому договору. Также нельзя заключать договор с самозанятым, если после расторжения трудового договора прошло меньше двух лет.
Если условия не выполняются, ФНС может усмотреть подмену трудовых отношений гражданско-правовым договором. При составлении договора обратите внимание на формулировки некоторых пунктов: Предмет договора. Нужно писать «оказание услуг по…», а не «выполнение обязанностей специалиста…».
Указывайте ограниченный период, а не дату начала работ. Порядок оплаты. Оплата производится по окончании работ, а не в определенные числа месяца.
Содержание договора можно оформить по стандартному шаблону договора ГПХ. Но учитывая особенности НПД, нужно внести дополнительные сведения: Самозанятый является плательщиком налога на профдоход. По данному договору ИП освобождается от статуса налогового агента.
Самозанятый обязуется выписать чек по окончании работ. Самозанятый обязуется уведомить клиента, если откажется от статуса плательщика НПД. Самозанятый и ИП подписывают акт выполненных работ.
Заказчик оплачивает услуги переводом на карту или наличными. Юрлица С юрлицами самозанятый работает по тому же принципу, что и с ИП. Нужно составить договор, подписать акт выполненных работ и оформить чек.
Здесь можно посмотреть и скачать образец договора «самозанятый — юрлицо». Когда и как платить налоги самозанятому В приложении «Мой налог» ФНС присылает самозанятым уведомления с суммой налога за прошедший месяц до 12 числа следующего. Оплатить нужно до 25 числа.
Если самозанятый временно не работал, то есть не имел никакого дохода, налоги платить не нужно. Никаких обязательных взносов на НПД нет. Отчетность тоже сдавать не нужно.
Все данные передаются в ФНС через приложение. Вручную ничего подсчитывать не нужно. Уплатить налоги также можно в приложении.
На главной странице откройте раздел «Налог к оплате», нажмите «Оплатить» и выберите удобный способ. Его можно использовать, чтобы уменьшить сумму ежемесячного налога. Все расчеты приложение ведет автоматически.
Получить сумму бонуса наличными или на карту нельзя. Пример: Иван занимается продвижением сайтов. Заказчики — только юридические лица.
Налоговый вычет — это, по сути, скидка на налог.
Согласно этим ограничениям, работник не может одновременно быть трудоустроенным у того же самого работодателя по трудовому договору и выступать в роли самозанятого. Кроме того, предусмотрен запрет на расторжение трудового договора с последующим трудоустройством в ту же самую организацию в качестве самозанятого в течение двух лет.
Эти ограничения введены для предотвращения злоупотреблений со стороны работодателей, направленных на минимизацию налоговых обязательств и перехода работников в статус самозанятых. Вместе с тем организации, заключающие договоры с самозанятыми, подвергаются внимательной проверке со стороны налоговых органов. Закон строго запрещает подмену трудовых отношений гражданско-правовыми, и налоговые органы внимательно анализируют заключенные договоры.
В случае выявления неправомерной деятельности, договоры могут быть переквалифицированы, а кроме того, могут быть доначислены налог на доходы физических лиц и страховые взносы, при этом с применением штрафов и пени. Мнения экспертов Позиция Ивана Абрамова, первого зампреда Комитета Совета Федерации по экономической политике, подчеркивает двойственность ситуации с самозанятыми в России. С одной стороны, внедрение налогового режима для самозанятых позволило начать уплату налогов тем, кто ранее этого не делал, что в целом положительно.
Однако, с другой стороны, существует опасность, что массовый переход компаний к работе с самозанятыми может снизить количество плательщиков в Социальный фонд, что, вероятно, вызывает определенные беспокойства.
Самозанятость: плюсы и минусы
Сразу после этого приложение рассчитает предварительную сумму налога и покажет, какая сумма вычета у вас осталась. Она будет указана в профайле, в графе «Налоговый аванс». Если вы ввели неправильный платёж, аннулировать его можно одной кнопкой в приложении, — он станет неактивным и не будет учитываться при расчёте налога. Так же просто отправить информацию о том, что платёж по какой-то причине вернулся. Налог начисляется ежемесячно: до 12-го числа ФНС определяет сумму налога за прошлый месяц и реквизиты для его оплаты. Оплатить налог нужно до 25-го числа. Можно настроить автоматическое списание. Если налог за прошедший месяц меньше 100 рублей, то его прибавят к сумме налога в следующий раз. Никаких касс, отчётностей, налоговых деклараций и походов в ФНС не потребуется. Плюсы и минусы нового режима Говорить о плюсах, минусах и подводных камнях эксперимента пока рано, но мы всё же попробуем.
Изменять ставку нельзя в ближайшие 10 лет Закон прямо запретил пересматривать ставку по налогу в течение 10 лет эксперимента, так что ежегодного повышения налога для самозанятых можно не бояться. Всё очень просто Весь процесс регистрации и оплаты предельно прост: достаточно скачать приложение, отправить заявление, вносить доходы и выдавать чеки. Оплату налогов можно сделать автоматической. Нет налоговых деклараций. Нет касс. Нет самостоятельных расчётов налога и походов в ФНС. В перспективе — прозрачный рынок съёмного жилья Собственник, который платит налоги, может спать спокойно: не бояться ни государства и штрафов, ни нанимателей, которые прибегают к манипуляциям из-за того, что хозяин квартиры не платит налоги. Пожалуетесь в налоговую? Да пожалуйста!
Есть налоговый вычет Вычет небольшой, но с ним тестировать новую систему ещё «дешевле». Можно не платить страховые взносы После перехода на экспериментальный режим самозанятый освобождается от уплаты страховых взносов. Легко отказаться от самозанятости Если собственник перестал сдавать квартиру, то достаточно отправить заявление об этом через то же приложение. Уже на следующий день налоговая обязана снять человека с учёта как самозанятого. А вот какие подводные камни могут быть Многое зависит от работы приложения Приложение «Мой налог» разработали недавно, поэтому не исключены технические накладки.
Нет социальных гарантий. Если самозанятый заболеет или захочет уйти в отпуск, он не получит никаких выплат, которые обычно гарантированы сотруднику, работающему по трудовому договору. Ежемесячная оплата налога. Если ИП могут платить налоги раз в квартал или вообще раз в год, главное — успеть до конца установленного срока, то самозанятые платят их каждый месяц. Нет трудового стажа. Самозанятые не платят обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд, поэтому такая работа не учитывается в трудовом стаже. Самозанятым не нужно заполнять налоговые декларации и отчетные документы - это тоже одно из преимуществ нового налогового режима. Это выгодно для бизнеса с большими расходами, например на материалы для производства, а вот расходы самозанятых нигде не учитываются. Временный режим. Самозанятость — это эксперимент. На данный момент этот налоговый режим действует до 31 декабря 2028 года. Подводные камни Как у любого налогового режима, у НПД есть свои подводные камни. Иногда они дают о себе знать еще до регистрации, а иногда — после. В некоторых случаях бывает сложно определить, кому можно стать самозанятым, а кому — нет, так как в законе указаны не конкретные профессии, а только ограничения. Возьмем, к примеру, врачей: в законе нет прямого запрета на оказание медицинских услуг, и теоретически врач может работать как самозанятый. Но для оказания медицинских услуг необходима лицензия, а выдать ее могут только индивидуальному предпринимателю или организации. Поэтому врачу сначала придется зарегистрироваться как ИП, а потом выбрать из всех существующих налоговых режимов НПД. Вывод: важно учитывать не только положения закона о налоге на профессиональный доход, но и существующие правовые нормы по нужному виду деятельности. Что выплачивают при увольнении сотрудникам То же касается и продукции, которую запрещено производить и продавать самозанятым. Список маркируемых товаров каждый год дополняется, поэтому нужно следить за изменениями, чтобы случайно не нарушить закон. Так, например, в 2019 году под маркировку попала обувь, а в 2021 — некоторые виды молочной продукции. Еще один подводный камень кроется в оформлении документов при работе с организациями. Некоторые работодатели предлагают штатным сотрудникам расторгнуть трудовой договор и оформить самозанятость, чтобы сэкономить на страховых взносах. Это незаконно. Самозанятые не могут сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет после увольнения. Кроме того, договор гражданско-правового характера ГПХ между заказчиком и самозанятым не должен быть похожим на трудовой, иначе у налоговой будут вопросы. Неоднозначное отношение банков к самозанятым тоже является проблемой. Плательщики НПД работают легально, но их доход считается нестабильным. Из-за этого некоторые банки отказывают самозанятым в кредите и ипотеке или предлагают менее выгодные условия, чем работающим по трудовому договору. Самозанятому отказано и в получении налогового вычета за лечение, покупку недвижимости и образование — как свое, так и детей. Самозанятый может рассчитывать на эти вычеты, только если у него есть другие облагаемые НДФЛ доходы, например зарплата с основного места работы. Не все так просто и с взносами в Пенсионный фонд. Как говорилось выше, если самозанятый нигде не работает по трудовому договору, но хочет обеспечить себе страховую пенсию, он может делать взносы в ПФР. Однако это не всегда выгодно. Дело в том, что самозанятые, в отличие от ИП, не имеют права уменьшить налог на сумму взносов. Чтобы решить, что выгоднее: платить взносы на пенсию как самозанятый или как ИП, нужно все посчитать. Все, что требуется от самозанятого для отчетности, выдать чек через приложение и отправить его покупателю. Если ИП вовремя делал авансовые платежи, он имеет право уменьшить налог на сумму страховых взносов. Самозанятый уменьшить налог на сумму взносов не может.
Нет больничных и отпускных Самозанятый работает сам на себя, но и риски все тоже принимает сам. Если работник по трудовому договору может уйти в оплачиваемый отпуск или получить оплату за время на больничном, то самозанятый должен обеспечивать себя всегда сам. В итоге, при болезни самозанятый не только будет тратить свои деньги на лечение даже пользуясь бесплатной медициной приходится покупать лекарства , но и недополучит доходы за этот период. Для исправления этой ситуации в ноябре 2022 года Минтруд подготовил законопроект , который запускает новую модель добровольного социального страхования для самозанятых. Если бы документ был в итоге принят, с 1 июля 2023 года плательщики НПД могли бы платить добровольные взносы в СФР и получать выплаты в случае болезни. Законопроект был подготовлен в конце прошлого года, тогда его выставили на обсуждение. В Госдуму на данный момент он еще не попал, поэтому говорить о его перспективах пока преждевременно. С 1 июля 2023 года он так и не заработал. Нельзя сотрудничать с прошлым работодателем Самозанятый не может сотрудничать со своим действующим и предыдущим работодателем в течение 2-х лет после увольнения. Маскировать трудовые отношения под самозанятость крайне опасно — если ФНС это выявит, заказчику услуг грозит доначисление всех налогов и взносов по фактическим доходам, а также штрафы и пени. Отсутствие права на налоговый вычет Самозанятые не имеют права на налоговые вычеты по НДФЛ, так как НПД и налог на доходы физических лиц — это разные понятия. Подводные камни самозанятости Возможные риски для плательщиков НПД включают различные ограничения и сложности, так или иначе связанны с оформлением данного статуса. Выделим подводные камни самозанятости, актуальные на 2024 год: Один из самых главных недостатков — высокий процент отказа по кредитам, если гражданин не работает где-либо еще. В целом увеличивается объем обязанностей: самозанятый должен вносить получаемые доходы в приложение, выдавать клиентам чеки в электронном или бумажном формате и ежемесячно оплачивать налоги. Самозанятые не могут претендовать на пособие по безработице, даже если по факту не получают доходов. Из недавнего — оказалось, что самозанятые не могут оформить выплату по уходу за пожилым человеком которая составляет 1200 рублей в месяц. Сотрудники Социального фонда расценивают самозанятость как официальную работу и отказывают в статусе. При этом, с точки зрения индексации пенсии статус работающего появляется у самозанятого, только если он платит добровольные страховые взносы. Вывод Режим плательщика НПД подходит широкому кругу физических лиц и предпринимателей. Но перед регистрацией необходимо оценить, какие плюсы и минусы дает самозанятость для бизнеса: НПД предполагает низкую налоговую ставку, но при этом ограничена максимальная сумма годового заработка, а также нельзя нанимать в штат сотрудников. Самозанятость не обязывает предпринимателя вносить страховые взносы, что может быть выгодно, когда он работает где-то еще, получая официальную зарплату. Легальный статус увеличивает возможности: можно давать рекламу, повышается шанс работы с юридическими лицами, которым выгоднее сотрудничать с самозанятым. Но официальное оформление увеличивает круг обязанностей и заставляет ежемесячно платить налоги. Так что окончательный выбор в любом случае не будет простым. Вам понравилась статья?
Уплата налога на профессиональный доход производится ежемесячно не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом месяцем. Если эта дата является праздничным или выходным днем, тогда срок уплаты переносится на первый рабочий день. Следует учесть, что первый налоговый период считают со дня регистрации и до конца следующего месяца. Например, при постановке на учет в январе уведомление о начисленном налоге впервые придет до 12 марта. Заплатить указанную в нем сумму нужно до 25 марта. Кто не вправе применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»? Доходы, которые не могут быть объектом налогообложения налогом на профессиональный доход указаны в части 2 статьи 6 422-ФЗ. Какой срок ответа технической поддержки мобильного приложения «Мой налог»? По вопросам, поступающим по специальному налоговому режиму «Налог на профессиональный доход», служба технической поддержки отвечает в максимально возможно короткий срок, как правило, в течение 1 дня. Каким образом самозанятый налогоплательщик будет проинформирован о необходимости уплаты налога? В период с 9-го по 12-е число месяца, следующего за истекшим налоговым периодом налоговым органом автоматически формируется квитанция на уплату налога и направляется Вам в мобильное приложение «Мой налог» и в веб-кабинет «Мой налог». Если сумма исчисленного налога не превышает 100 рублей, этот налог будет включен в следующий налоговый период, пока размер налога не составит более 100 рублей.
Какой налог платят самозанятые
- Что нужно знать о самозанятости в 2024
- Основная информация о самозанятости
- Плюсы и минусы самозанятых в 2022 году
- Зачем оформлять самозанятость
- Какие существуют плюсы и риски работы в качестве самозанятого
Налог для самозанятых: плюсы и минусы
Но не всем так везет. Что нужно знать о нацпроекте "Малое и среднее предпринимательство" Так, по словам Жанны Жуковой, сейчас, к сожалению, достаточно большое количество организаций в принципе не готово работать с индивидуальными предпринимателями: "Не знаю, возможно, они опасаются каких-то проверок со стороны налоговых органов. Те, кто изначально не готов работать с ИП, не работают с ними ни при каком раскладе, хотят, чтобы было именно юрлицо. Для тех, кто нормально смотрит на таких, как я, ничего особенно не поменялось, кроме того, что теперь помимо актов выполненных работ и услуг я им предоставляю чек". Нет пока особой практики работы с самозанятыми и у банков, отметила Вероника Чурсина. Она рассказала, что когда пришла в кредитную организацию, которая сама в рассылке предлагала займ, то ее со справкой о самозанятости просто не поняли.
Говорили: "Это все хорошо, а работаете-то вы где? То есть если у вас есть приложение или онлайн-банкинг уполномоченной организации, то даже не обязательно будет скачивать "Мой налог". С конца февраля эта услуга уже доступна в приложении "Альфа-банка" но выборочно — редактору ТАСС, искавшему функцию, предложили пока воспользоваться "Моим налогом" и объяснили, что функционал еще дорабатывается , анонсирует запуск и Сбербанк.
Некоторые считают это ловушкой в охоте на самозанятых, из-за чего не стремятся обнаруживать себя перед ФНС. Самозанятый не платит в ПФР, а значит ни стажа, ни набора баллов и ни формирования накопительной части пенсии. Рассчитывать можно будет только на социальное пособие по старости на 5 лет позже и в самом минимальном размере. Или платить те же взносы добровольно. При этом теряют доход фонды, рассчитанные на все население, а у самостоятельного гражданина нет возможности пойти на больничный, в декрет или получить компенсацию в случае травмы. Нет оплаченных отпусков и отгулов. Совершенно непонятно, как работать самозанятым в такси, если лицензию предоставляют только ИП и юрлицам. С другими специальности также существуют накладки в законодательстве. Парикмахер может стать самозанятым, если работает на выезде, а при аренде помещения обязан оформить ИП. Гражданин раскрывает перед ФНС не только деятельность, но и примерный доход от нее. В большинстве договоров ГПХ можно найти признаки трудовых отношений, что приведет к проблемам у заказчика — выплата пенсионных и страховых взносов, а также НДФЛ плюс крупные штрафы организации и руководителю. В законе нет списка профессий самозанятых, поэтому непонятно, кто вправе регистрироваться в системе. Нет инструкций для специальностей, которые требуют соблюдения санитарных норм, помещения для деятельности и других особых условий. Не исключено, что добавят требование о необходимости ККТ, обязательных взносах и других ухудшений для плательщика НПД. Пока можно не опасаться только за размер налоговой ставки и верхний порог дохода.
Вести бухгалтерию и подавать декларацию в налоговую не придется. Самозанятым разрешается выдавать клиентам чеки с помощью приложения «Мой налог». Благодаря этому сможете рекламировать себя и свои услуги, расширять клиентскую базу. Плату за предыдущий месяц по налогам нужно проводить до 25 числа следующего месяца. Если были в отпуске или не работали, ничего платить не нужно. Недостатки в работе самозанятых Оплачиваемого больничного нет. Вы работаете сами на себя и если заболели, не получите выплаты. В какое время выбрать отпуск вы выбираете самостоятельно, но помните, что за нерабочие дни вам никто платить не будет. Самозанятых никто не заставляет платить пенсионные отчисления. Но это приводит к тому, что не засчитывается трудовой стаж. И если в банке нужно срочно взять кредит, где требуются пенсионные отчисления, вам откажут в выдаче денег. Если у самозанятого расширяется бизнес, нанимать помощников и дополнительный персонал он не имеет права. Но проблема легко решается, если перейдете на ИП. Доход у самозанятых ограничен. Если годовая прибыль превышает 2,4 млн руб. Никаких гарантий и пособий. Самозанятые рассчитывают только на свои силы.
Но это касается не только самозанятых, но и всех других категорий заёмщиков. Какие ещё есть минусы такого статуса? Действующие ограничения по доходам — до 2,4 млн руб. Запрет нанимать работников по трудовому договору — то есть выполнять работы самому или заключать специальный договор подряда. Все ещё отсутствуют социальные гарантии, например, если самозанятый заболеет или захочет пойти в отпуск. Нет возможности вычесть расходы, например, для тех лиц, кто занимается производством собственных товаров — торт или постельное белье. К примеру, ИП и ООО на специальном налоговом режиме могут уменьшить сумму налога за счет понесенных расходов. Отказ в получении налогового вычета за оплату лечения и образования, или покупку недвижимости. Что касается пункта 3 перечисленных минусов — Минтруд предложил и разработал модель, согласно которой с 1 июля 2023 года плательщики НПД смогут рассчитывать на получение выплат по больничному листу. Сюда войдут, например, распространенные болезни по типу ОРВИ и гриппа, процедура ЭКО, карантин и период по уходу за больным ребёнком в возрасте до 7 лет или недееспособного члена семьи. Но чтобы рассчитывать на выплату по больничному, самозанятому придётся выплачивать ежемесячный взнос. Он рассчитывается из суммы базового страхуемого дохода 32 484 руб. Использовать этот налоговый режим могут только физические лица, работающие в одиночку, или индивидуальные предприниматели без сотрудников. Потолка ежемесячного дохода нет — можно заработать миллион за месяц, а в следующие 3-4 месяца не работать вовсе. Главное, чтобы годовой доход укладывался в установленные законом рамки. Бизнес, связанный с перепродажей товаров. Обычно это интернет-магазины. Самозанятые могут создавать маленькие магазинчики и продавать только ту продукцию, которую сделали — сшили, связали, нарисовали, испекли — своими руками. Есть продажа подакцизных товаров. Например, не удастся продавать домашние алкогольные настойки. Это повысит конкурентоспособность мелких предпринимателей, а в последствии товарный знак может перерасти в свой собственный бренд. Нововведение по регистрации товарных знаков самозанятыми начнет действовать в РФ только с 29 июня 2023 года. Этот пункт запрещает старателям быть самозанятыми. Работа, связанная со служением культу. Христианство, вуду, буддизм, индуизм — любая религиозная деятельность не подпадает под понятие самозанятости. Есть еще одно ограничение, введенное как дань нашей экономической ситуации. Для того чтобы работодатели не выводили сотрудников за штат с целью снизить налоги, закон определил: самозанятым не может быть человек, работающий по договору с работодателем, в штате которого трудился меньше 2 лет назад. Самозанятость и ИП: в чем разница и что лучше Индивидуальное предпринимательство — еще один облегченный налоговый режим, который стал уже привычным. Закон позволяет индивидуальному предпринимателю применять режим самозанятости. Разберемся, когда и зачем это нужно. Индивидуальному предпринимателю есть смысл перейти в статус самозанятого, если он работает без команды, а его клиенты — преимущественно физические лица. Снизить налоговую нагрузку для себя всегда приятно. Плюсы и минусы перехода в статус самозанятого При переходе на самозанятость предприниматель освобождает себя от таких действий: налоговой отчетности, использования онлайн-кассы или контрольно-кассового аппарата, необходимости открывать расчетный счет. Целых четыре плюса. Минусом можно считать, что ИП, ставшему самозанятым, не идут трудовой стаж и пенсионные баллы — впрочем, никто не мешает любому самозанятому по собственному желанию делать взносы в Пенсионный фонд. Ограничения по совмещению ИП и самозанятости Пункт 7 ч. То есть ИП может стать самозанятым только тогда, когда все виды его деятельности и объем доходов подпадают под этот режим. Также у индивидуального предпринимателя на момент перехода в режим самозанятости не должно быть налоговых задолженностей прошлых периодов. У ИП есть два варианта перехода на самозанятость: Первый вариант.