Главные условия — самозанятый не нанимает сотрудников, не перепродаёт товары и не работает по агентским договорам (за исключением курьеров).
В России урегулировали вопрос со смягчением административной ответственности самозанятых
| Штрафы для самозанятых граждан в 2023 году: что будет если не платить налоги | Новости, инструкции к самозанятости и разборы законов — подпишитесь, чтобы всегда быть в курсе. |
| Как заказчику привлечь самозанятого к ответственности | РБК Компании | У самозанятости много плюсов, но иногда минусы перевешивают и выгоднее выбирать ИП на других налоговых режимах. |
| Какие штрафы действуют для самозанятых | Поэтому нужно выстраивать процесс работы с самозанятым так, как и с любым другим контрагентом, отдавать их под ответственность сотруднику бэк-офиса, например, бухгалтеру. |
Коротко о самозанятости
- Почему бизнес боится работать с самозанятыми. Весеннее обострение
- Самозанятых могут начать наказывать за обман потребителей
- Что происходит: ФНС стала штрафовать работодателей за работу с самозанятыми
- Где заканчивается самозанятость и начинаются трудовые отношения: разбираемся вместе с ФНС
- Какая ответственность у самозанятого гражданина | Деловая среда
Штрафы для самозанятых
Например, заказчику к определенному событию нужно было провести рекламную кампанию. Для этих целей он нанял копирайтера, чтобы тот написал ряд продающих статей. Заказчик планировал разместить тексты на своем сайте, чтобы привлечь внимание потенциальных покупателей к товару. Исполнитель работу в срок не выполнил и от дальнейшего продолжения сотрудничества отказался. Заказчик не успел к указанной дате запустить рекламную акцию и вынужден продать товар за меньшую стоимость после окончания события. Ответственность исполнителя за это нарушение может выражаться в полной компенсации полученных убытков, включая упущенную выгоду. В договоре это можно указать таким образом: «1.
Исполнитель несет ответственность за невыполнение услуги в срок, предусмотренный в настоящем Договоре. В случае невозможности Исполнителя оказать услугу в срок, установленный в договоре, Заказчик вправе требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере. Под убытками понимаются расходы, которые Заказчик произвел или должен будет произвести для восстановления нарушенного права, утраченного или поврежденного имущества реальный ущерб , а также недополученные доходы, которые заказчик получил бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено упущенная выгода ». Подписывайтесь на телеграм-канал Qugo и будьте первыми в курсе новостей из мира самозанятости и внештатного персонала. Ответственность за некачественное оказание услуги Для того чтобы отразить в договоре ответственность за выполнение услуги ненадлежащего качества, в нем нужно подробно прописать требования заказчика к результату работы или услуги. Ответственность за несоблюдение этих требований и некачественное оказание услуги можно прописать в договоре следующим образом: «За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств, установленных Договором, Стороны несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации и Договором.
За каждый факт ненадлежащего исполнения Исполнителем обязательств, предусмотренных Договором и отражённых в Акте, штраф устанавливается в размере 10 процентов от цены Договора». Кроме этого, заказчик может потребовать от исполнителя безвозмездно устранить недостатки.
Также комиссия получит информацию, которая составляет налоговую тайну — данные о среднемесячных выплатах самозанятым, средней продолжительности выплат и количестве сформированных в адрес бизнеса чеков.
Нет, это не так. Но регулярные переводы в адрес плательщика НПД от одной и той же компании или ИП на одни и те же суммы могут быть признаком трудовых отношений, замаскированных под работу с самозанятым.
Ru» рассказала бизнес-эксперт, владелец программ по развитию своего дела Светлана Мишина. Еще одна популярная причина штрафов, по словам эксперта, — отсутствие желания разбираться в изменениях законодательства в сфере своей деятельности.
Штрафы предусмотрены и за несвоевременную уплату налогов. Инспекция оперативно отслеживает движение денежных средств по расчетным счетам, автоматически вычисляет примерную сумму налога и накладывает штрафы», — заявила она. Самозанятые находятся под угрозой, если опаздывают с отражением доходов в приложении «Мой налог» или и вовсе не указывают сумму продаж.
Также комиссия получит информацию, которая составляет налоговую тайну — данные о среднемесячных выплатах самозанятым, средней продолжительности выплат и количестве сформированных в адрес бизнеса чеков. Нет, это не так. Но регулярные переводы в адрес плательщика НПД от одной и той же компании или ИП на одни и те же суммы могут быть признаком трудовых отношений, замаскированных под работу с самозанятым.
Россиянам назвали самые частые причины, почему ИП и самозанятые нарываются на штрафы
Что делать, если лишились статуса самозанятого Плательщик НПД может лишиться статуса по ряду причин. Вы стали самозанятым, но не подходите под категории, например, по виду деятельности или территории. Не отказались от других налоговых режимов — на это есть месяц с даты регистрации в приложении «Мой налог». Заработали за год более 2,4 млн рублей. Приняли на работу сотрудника по трудовому договору.
Статус самозанятого аннулируют с того момента, как нарушено одно из условий. А доход, который получили после потери самозанятости, будет облагаться другими налогами. Физлицам придется подавать декларацию 3-НДФЛ, заявлять доход и самим платить подоходный налог, ИП — менять налоговый режим. Штрафов за неправильный выбор налогового режима для самозанятых нет.
Но налог пересчитают по другой системе налогообложения, а ИП дополнительно заплатит страховые взносы. Налог на профдоход за период, когда вы не имели права быть самозанятым, можно вернуть, подав заявление в ФНС. По закону она не могла одновременно сдавать коммерческую недвижимость, уплачивая УСН, и давать консультации как самозанятая. Ее лишили статуса плательщика НПД.
Пришлось сниматься с учета как самозанятой, аннулировать чеки, подавать заявление на возврат налога и платить налог по УСН. Чего не нужно бояться самозанятому Сбой в приложении. Не надо опасаться наказания, если не удалось выдать чек или оплатить налог в приложении из-за сбоя или профилактических работ. Просрочка из-за проблем с приложением не считается нарушением: если в течение дня после устранения сбоя самозанятый сделает все, что нужно, штрафа не будет.
Налоговики предупреждают о плановых работах в приложении и предлагают альтернативные варианты входа в личный кабинет. Отмена сделки. В приложении можно аннулировать чек, если пришлось вернуть деньги заказчику. Самозанятый не платит налог с дохода, который не получал.
В следующем месяце сумму налога скорректируют — если уменьшили доход за прошлые периоды, это учтут. Ограничений для отмены сделки нет, можно аннулировать чек даже на сумму, полученную год назад. Штраф самозанятому не выпишут. Начисление налога с личных поступлений.
Налоговики не начисляют НПД на личные поступления самозанятого по собственной инициативе.
Так, АПК РФ , определяющий порядок деятельности арбитражных судов в России, не содержит упоминания о том, что в юрисдикцию данных судов входят вопросы деятельности самозанятых граждан как плательщиков налога на профессиональный доход. Из-за этого возникающие в рамках договорных отношений с самозанятыми гражданами спорные ситуации не могут быть решены в порядке арбитражного судопроизводства в отличие от споров с другими контрагентами-предпринимателями. Для заказчика услуг самозанятого гражданина это может стать значительной неприятностью — в случае конфликта с самозанятым лицом нужно обращаться в суды общей юрисдикции, что предполагает в том числе иные сроки рассмотрения споров. Он не может превышать 2,4 млн руб.
Поэтому в ряде случаев, когда самозанятое лицо является высококвалифицированным и дорогостоящим специалистом, данный режим налогообложения может не подходить для взаимодействия. Как только доходы самозанятого превышают данный показатель, он утрачивает право осуществлять свою деятельность в данном формате. Так, запрещается использование данного режима налогообложения в целях: реализации подакцизных товаров и товаров, нуждающихся в особой маркировке и идентификации; перепродажи имущественных прав; добычи или реализации полезных ископаемых; представления интересов иных лиц. Стоит ли нанимать самозанятого? В целом привлечение самозанятых граждан является достаточно удобным способом сотрудничества заказчика и исполнителя.
Таким образом, если самозанятый, оказывающий парикмахерские услуги, приобретает для своей деятельности, например, фен, который спустя какое-то время ломается, то действие Закона «О защите прав потребителей» на такие отношения распространяться не будет. При этом новая редакция Закона если будет принята будет защищать самозанятых и индивидуальных предпринимателей в случае приобретения ими товаров для личных нужд. Так, в Законе появится такая формулировка: «Гражданин, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, а также иное лицо, осуществляющее в соответствии с законом отдельные виды деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, по сделкам, заключенным им с продавцом исполнителем при продаже товаров выполнении работ, оказании услуг исключительно для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных c предпринимательской деятельностью, или иной приносящей профессиональный доход деятельностью, вправе пользоваться гарантиями, установленными настоящим Законом». Сейчас же к отношениям между физлицами применяются следующие нормы Гражданского кодекса: О купле-продаже, если приобретен товар, О возмездном оказании услуг, если заключен договор об оказании услуг: косметических, стилиста, парикмахерских, образовательных, перевозки и пр.
Рассказами об уловках налоговиков самозанятые активно делятся в тематических пабликах в социальных сетях. Так, в паблике «Злой кондитер» в социальной сети «ВКонтакте» пользователь по имени Ксения Тортикова рассказала, как у нее заказывали торт, интересуясь прежде всего тем, «как она принимает оплату, можно ли расплатиться по карте или получить электронный чек». Позже выяснилось, что это были налоговики. В беседе с «URA. RU» она предположила, что сотрудники ФНС выискивали своих «жертв» по постам в соцсетях.
По ее словам, она зарегистрировала свою компанию в виде ООО еще в 2006 году, и есть в базах налоговой. Однако в соцсетях она сидит не под своим именем, что и могло ввести налоговиков в заблуждение. Проверки налоговой обсуждают в группе «Типичный бровист». В прошлом году такая же охота на фотографов шла», — делится своей историей Елена Шкляр из Брянска. О двух известных ей случаях «URA. RU» рассказала автор популярного в Instagram деятельность запрещена в РФ блога о бухгалтерии и налогах Лина Залевская. Первый случай произошел в сентябре и коснулся девушки-кондитера из небольшого городка под Санкт-Петербургом. После этого начали спрашивать ей ли у нее ИП, а когда оказалось, что она официально не оформлена, составили протокол. Штрафовать ее не стали, просто забрали пряники на 900 рублей», — говорит Залевская.
Налог на профессиональный доход
А именно — требуют от своих сотрудников увольнения с последующим заключением гражданско-правовых договоров с ними как с субъектами предпринимательской деятельности. Это незаконно: нормы Федерального закон от 27 ноября 2018 г. Что это значит для бизнеса? Вы не можете заключать договоры гражданско-правового характера с лицами, которые на протяжении двух последних лет были вашими штатными работниками, то есть работали у вас по трудовому договору. При этом не имеет значения, был ли данный трудовой договор срочным или бессрочным. У них не может быть наемных сотрудников, поэтому следует тщательно оценивать объем предстоящих работ и учитывать данный фактор. В то же время законодательство не содержит прямых ограничений на использование подряда и субподряда самими самозанятыми. Однако это порождает дополнительные сложности и может стать предметом пристального внимания контролирующих органов как к самозанятому лицу, так и к другим сторонам договоров, заключенных данным лицом. Так, они не могут одновременно с налогом на профессиональный доход применять какие-либо другие налоговые режимы.
Или нет, если партии у неё небольшие, потому что в уравнение ещё добавятся обязательные страховые взносы. Так что калькулятор в таких вопросах — лучший друг. Предпринимателям юрлица доверяют больше, чем самозанятым В блоке о преимуществах мы говорили о том, что компаниям выгоднее работать с самозанятыми, чем с физлицами-нелегалами. Но выбирая между ИП и самозанятым физлицом, они предпочитают предпринимателей.
И вот почему. ИП легко найти в едином реестре и убедиться, что у него есть этот статус. Что человек самозанятый, на всём этапе сотрудничества проверить сложно. Поэтому есть риск, что придёт злая налоговая, обнаружит, что физлицо не имеет никакого статуса, и задастся вопросом, почему за него не платили налоги и страховые взносы.
Есть нюансы и с расчётами. ИП деньги приходят на расчётный счёт для бизнеса, самозанятому — на личный. И для компании-заказчика такие переводы могут облагаться банковской комиссией. Нельзя сотрудничать с бывшим работодателем Иногда компания расторгает трудовой договор с работником и начинает сотрудничать с ним как с самозанятым.
Это выгодно ей: не нужно платить страховые взносы, а налог с дохода человек платит сам. Для сотрудника это не очень хороший вариант: его больше не защищает трудовой кодекс. Отношения с ним могут разорвать в любой момент, ему не положены отпуска и отпускные. На больничные и пенсию тоже рассчитывать не стоит — страховые взносы же никто не платит.
Но сейчас не об этом. Чтобы работодатели не пользовались этой лазейкой в законе, появилось правило: в течение двух лет после увольнения нельзя сотрудничать с прошлой компанией как самозанятый. И иногда это может быть минусом. Например, если вы добровольно отправились в вольное плавание, но организации иногда нужны ваши услуги.
Самозанятость с этой точки зрения выглядит выгоднее всего. Хотя есть нюанс, его мы разберём в минусах. Можно обойтись без кассы Самозанятому не нужно использовать кассу.
Чеки формируются в приложении «Мой налог», их можно отправлять заказчику в электронном виде или распечатывать в бумажном. На предпринимателей на НПД это тоже распространяется. А вот ИП на других налоговых режимах касса очень часто нужна.
Какие минусы есть у статуса самозанятых Самозанятым разрешено делать не всё На НПД разрешается перейти далеко не каждому. Например, нельзя выбрать этот налоговый режим, чтобы перепродавать товары или реализовывать продукцию собственного производства, если она подлежит обязательной маркировке. В этом случае обязательно придётся регистрировать ИП с другим налоговым режимом, а то и ООО — предпринимателям тоже позволена не любая деятельность.
Нельзя нанять помощников по трудовому договору Из названия понятно, что самозанятый работает сам, занять делом кого-то другого он не может. Поэтому наёмных работников ему не положено. Для этого придётся переходить на иной налоговый режим.
При этом самозанятые могут привлекать других людей по гражданско-правовым договорам. Этот режим невыгоден при больших доходах НПД подходит только для тех, кто зарабатывает меньше 2,4 миллиона в год. Быть предпринимателем, если у вас большой заработок, выгоднее.
Не получится уменьшить налогооблагаемую базу Если вы платите НПД, налог рассчитывается со всех доходов, на которые выписаны чеки. Это суперпросто, но есть нюансы — те самые, о которых говорилось в пункте про низкие налоговые ставки. Во-первых, предприниматель на упрощёнке и патенте может уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов.
Теоретически это имеет небольшое значение, ведь самозанятый их не отдаёт вовсе. Но если человек верит в государственную пенсию и перечисляет взносы добровольно, этот бонус может оказаться весомым.
Сегодня многие недобросовестные работодатели, пользуясь появлением нового режима, стали предлагать работникам оформление в качестве самозанятых. Однако не стоит считать себя хитрее всех: есть риск, что ФНС заинтересуется ситуацией, в которой человек оказывает регулярные услуги, и оплата этих услуг очень похожа на фиксированную зарплату. Такие отношения следует перевести в работу по найму, либо в договор ГПХ с физическим лицом. На официальном сайте ФНС опубликован перечень «маркеров», которые могут быть истолкованы как уклонение от налогов: это ситуации, если предприятие на постоянной основе массово заключает договора с одними и теми же самозанятыми; если самозанятый оформляет чеки получает доход постоянно от одного и того же заказчика, причем только от него, что может говорить о полной занятости на этом рабочем месте; если чеки самозанятого с этим заказчиком проводятся ежемесячно или два раза в месяц на одинаковые или близкие суммы, похожие на получение заработной платы.
Ну а здесь самый серьезный риск — это статья 198 УК РФ: уклонение от уплаты налогов.
Ответственность самозанятых перед потребителями
| Какие штрафы будет платить самозанятый гражданин? Сколько и за какие нарушения? | | А чтобы вам не доначислили налоги и взносы, воспользуйтесь образцом договора с самозанятым на 2024 год, который устроит ФНС и убережет от штрафов в 2024 году. |
| ФНС заинтересовалась «липовыми» самозанятыми - МК | О том, какие дополнения и изменения в законодательстве ожидают самозанятых в 2023 году, рассказывают эксперты платформы Наниматель. |
| Новые правила работы с самозанятыми с 1 марта 2024 года | Узнайте, за что могут привлечь к ответственности самозанятого, ИП и ООО, какая ответственность лежит на бухгалтере и что делать, чтобы избежать санкций. |
| Как заказчику привлечь самозанятого к ответственности | РБК Компании | Союз потребителей России предложил Роспотребнадзору предусмотреть возможность наказывать самозанятых за обман покупателей. |
На федеральном уровне смягчили административную ответственность самозанятых
При втором способе учета доходов или оплате наличными вся ответственность целиком ложится на самозанятого. Наличие у самозанятого среднемесячного дохода более 50 тыс. руб. от одного предприятия или ИП. За какие нарушения можно зафиксировать ответственность самозанятого. Самозанятого можно привлечь к ответственности не во всех случаях. Союз потребителей РФ предложил Роспотребнадзору решить вопрос с ответственностью самозанятых перед покупателями. Кто может стать самозанятым в 2024 году: в каких регионах можно работать и чем может заниматься самозанятый. Какие налоги платят самозанятые в 2024 году.
Плюсы и минусы самозанятости, о которых стоит знать
Работа с самозанятыми разонравилась ФНС: как избежать претензий в 2024 году. Объясним, как самозанятому платить налоги, копить пенсию, оформить ипотеку, взять больничный и многое другое. Кто может стать самозанятым в 2024 году: в каких регионах можно работать и чем может заниматься самозанятый. Какие налоги платят самозанятые в 2024 году. Самозанятых могут привлечь к ответственности за возможный обман потребителей. Самозанятые находятся под угрозой, если опаздывают с отражением доходов в приложении «Мой налог» (или и вовсе не указывают сумму продаж).
Что происходит: ФНС стала штрафовать работодателей за работу с самозанятыми
| «Известия»: самозанятых хотят начать привлекать к ответственности за обман покупателей | Штрафы для самозанятых. Читайте на сайте【 】 За что получают штрафы самозанятые граждане в 2024 году? |
| Какие штрафы действуют для самозанятых | Статус самозанятого дает немало преимуществ, но и некоторые минусы. |
| Штрафы для самозанятых | Поправки, которые ужесточат требования к доходу от самозанятости для доступа к пособиям, «подтолкнут» их активнее участвовать в рынке труда, увеличивая оборот как самозанятые. |
Где заканчивается самозанятость и начинаются трудовые отношения: разбираемся вместе с ФНС
ФНС разработала для проверяющих перечень признаков, по которым можно выявить незаконное использование самозанятых для экономии на налогах. Разбираемся, зачем регистрироваться в качестве самозанятых, какие у них есть права и на что обратить внимание при работе с заказчиками, если вы уже «в клубе». Штрафы для самозанятых. Читайте на сайте【 】 За что получают штрафы самозанятые граждане в 2024 году? За какие нарушения можно зафиксировать ответственность самозанятого. Самозанятого можно привлечь к ответственности не во всех случаях. Работа с самозанятыми разонравилась ФНС: как избежать претензий в 2024 году. Обратите внимание: нельзя привлекать самозанятых к ответственности по нормам трудового законодательства.