Можно ли совмещать с наймом. Одновременно с самозанятостью можно работать по трудовому договору.
Авторизация
Можно ли совмещать с наймом. Одновременно с самозанятостью можно работать по трудовому договору. Следовательно, госслужащие и муниципальные служащие могут применять НПД только, сдавая жилье внаем. Государственные служащие, желающие совмещать свою госслужбу с самозанятостью, должны быть готовы к дополнительной ответственности и обязанностям, которые могут возникнуть в процессе такого совмещения. уточняет Татьяна Нечаева, юрист
Государственные служащие и муниципальные служащие могут являться одновременно самозанятыми лицами.
Госслужащий, как и любой гражданин РФ, вправе зарегистрироваться в качестве самозанятого. Может ли государственный служащий работать как самозанятый? В этой связи государственные и муниципальные служащие вправе применять режим НПД только в отношении доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений. Остаться без статуса самозанятого можно по трём причинам. Самозанятость можно совмещать с другими видами деятельности. Может ли государственный служащий работать как самозанятый?
Может ли госслужащий работать как самозанятый?
| Имеют ли должностные лица право на регистрацию самозанятости | Как уволить служащего за несообщение о последнем месте работы? Открыть все новости. |
| Портал государственных услуг Российской Федерации | В отличие от других государственных служащих, у них нет ограничений по самозанятости. |
Законно ли совмещение госслужбы и самозанятости
Важно отметить, что на данный момент, заниматься самозанятостью могут только граждане, не являющиеся бюджетниками. Самозанятые, как правило, не имеют официального трудоустройства и сами занимаются поиском клиентов и организацией своей деятельности. Если вы являетесь госслужащим, то перед оформлением статуса самозанятого вам необходимо ознакомиться с соответствующими статьями закона и уточнить все детали у компетентных органов. Вы можете стать самозанятым только после увольнения со своей государственной должности; До оформления статуса самозанятого, вы не можете получать вознаграждение за свою деятельность и должны выполнять свою работу с полной отдачей; Бывший работодатель не несет ответственности за вашу деятельность в качестве самозанятого; Новый наниматель может не ознакомиться с вашей дополнительной деятельностью в качестве самозанятого и не обязан контролировать ее. Советуем прочитать: IMEI телефона: что это такое и зачем нужен, как узнать и изменить Госслужащий как самозанятый: обязанности для бывшего работодателя В России с 1 января 2024 года госслужащие могут стать самозанятыми. Это означает, что им разрешено оформить статус и заниматься предпринимательской деятельностью. В этой статье вы узнаете о том, какие обязанности возникают у бывшего работодателя. Если госслужащий решает стать самозанятым, его бывший работодатель должен уведомить органы Федеральной налоговой службы ФНС о прекращении трудового договора. Также работодатель должен выдать все необходимые документы, такие как трудовую книжку и справку об отработанном времени. Кроме того, бывший работодатель должен проинформировать госслужащего о том, что при занятии самозанятостью он не может использовать имеющиеся у него конфиденциальные данные, материалы и документы, полученные в ходе работы на госслужбе.
Важно отметить, что госслужащий, ставший самозанятым, не может заниматься теми видами деятельности, которые противоречат законодательству или постановлениям правительства. Также в качестве самозанятых не могут работать госслужащие, занимающиеся выполнением заданий, связанных с госзаказом.
Это правило касается не только трудовых, но и гражданско-правовых договоров с размером вознаграждения более 100 тысяч рублей. К таким договорам относятся договоры подряда, возмездного оказания услуг, хранения, поручения, перевозки и другие.
Они заключаются на разовую или проектную работу или услугу. Например, на ремонт квартиры или юридическую консультацию. Зарплата по трудовому договору, какой бы она ни была, хоть 15 тысяч рублей в месяц, на обязанность извещать госструктуру не влияет. Уведомлять государственный или муниципальный орган нужно, если должность служащего входит в специальный перечень.
Но, при определении доходов, подпадающих под НПД, нужно учитывать их природу. Поступление на госслужбу налагает ряд ограничений. В том числе запрет: заниматься другой оплачиваемой деятельностью, кроме педагогической, научной, творческой деятельности; заниматься предпринимательской деятельностью лично или через доверенных лиц и др. Минтруд России в письме от 19. Должностные лица за исключением государственных и муниципальных служащих вправе применять режим НПД в отношении доходов от реализации товаров работ, услуг, прав. Согласно п. Соответственно, государственные и муниципальные служащие могут применять режим НПД, но только в отношении доходов от сдачи в аренду наем жилых помещений.
С взносами в Пенсионный фонд все иначе. Взносы в ПФР можно делать добровольно, чтобы копить стаж и баллы для пенсии. Если работать только самозанятым и взносов не делать, теряются годы трудового стажа. Если человек совмещает самозанятость и основную работу по трудовому договору, работодатель делает за него взносы в ПФР, поэтому с пенсией проблем не будет. Что касается взносов в Фонд социального страхования ФСС на случай временной потери трудоспособности или материнства, то их могут делать только самозанятые со статусом ИП. Остальным плательщикам НПД данная опция пока недоступна, поэтому никаких выплат во время болезни или декрета они не получают. Плюсы У нового налогового режима довольно много плюсов.
Возможность работать легально. Самозанятость — это способ выйти из «серой зоны», работать легально и не бояться, что однажды федеральная налоговая служба решит устроить проверку подозрительных доходов. Также можно без опаски давать рекламу, чтобы найти новых клиентов, а еще получить справку о доходах для визы или ипотеки. Простая регистрация. Для регистрации самозанятым не нужно собирать пакет документов, платить госпошлину и идти в налоговую. Весь процесс проходит онлайн и занимает 10 минут. Есть четыре способа зарегистрироваться: на сайте ФНС, в приложении «Мой налог», на портале «Госуслуги» или в личном кабинете крупных банков.
Нет отчетности. Самозанятые не обязаны сдавать декларации, вести бухгалтерию или книгу учета доходов и расходов. Все, что от них требуется, — выдать чек через приложение и отправить его покупателю. Не нужно рассчитывать налог. Приложение «Мой налог» автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, показывает итоговую сумму и сроки оплаты. Низкие ставки по налогу. Нет онлайн-кассы.
Большинству ИП и организациям для работы с физическими лицами нужна онлайн-касса, а это дополнительные расходы на ее покупку или аренду. В случае самозанятых роль кассы выполняет приложение. Больше клиентов. Многим ИП и ООО выгодно работать с исполнителями-самозанятыми, так как это уменьшает налоговую нагрузку. Минусы Однако у этого режима есть и целый ряд минусов. Ограничения по доходу. Доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год.
Тем, кто планирует зарабатывать больше, этот налоговый режим не подойдет. Нельзя нанимать работников. Самозанятый не может нанимать сотрудников по трудовому договору, все работы нужно выполнять самостоятельно либо заключать договор подряда. Нет социальных гарантий. Если самозанятый заболеет или захочет уйти в отпуск, он не получит никаких выплат, которые обычно гарантированы сотруднику, работающему по трудовому договору. Ежемесячная оплата налога. Если ИП могут платить налоги раз в квартал или вообще раз в год, главное — успеть до конца установленного срока, то самозанятые платят их каждый месяц.
Нет трудового стажа. Самозанятые не платят обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд, поэтому такая работа не учитывается в трудовом стаже. Самозанятым не нужно заполнять налоговые декларации и отчетные документы - это тоже одно из преимуществ нового налогового режима. Это выгодно для бизнеса с большими расходами, например на материалы для производства, а вот расходы самозанятых нигде не учитываются.
Что будет если госслужащий оформить самозанятость
Для получения должности госслужащего требования будут выше, а сам процесс отбора станет более конкурентоспособным. Также введение новых обучающих программ и тренингов станет неотъемлемой частью работы госслужащих. Обучение будет направлено на повышение качества работы и эффективности государственных органов. Госслужащие будут обязаны проходить регулярные обучающие курсы и получать сертификаты, подтверждающие их профессиональные навыки. Одним из самых значимых требований в 2023 году станет внедрение цифровых технологий в государственные органы. Госслужащие будут обязаны освоить работу с различными программами и базами данных, чтобы эффективно выполнять свои обязанности. Внедрение цифровых технологий позволит ускорить процессы взаимодействия с гражданами и повысить прозрачность работы органов государственной власти. Новые требования также коснутся этики и профессиональной этики госслужащих. В 2023 году будет уделяться большее внимание контролю и наказанию за коррупцию и другие неэтичные действия со стороны госслужащих. Также будет активно развиваться система этической подготовки сотрудников государственных органов. Одним из важных изменений будет изменение системы оплаты труда госслужащих.
Планы реформирования включают более прозрачные и справедливые системы оплаты труда, с учетом квалификации и результатов работы. Это позволит стимулировать госслужащих к повышению качества работы и результативному исполнению своих обязанностей. В целом, новые требования в 2023 году будут направлены на повышение качества и эффективности государственной службы. Введение новых квалификационных требований, обучение сотрудников, внедрение цифровых технологий и этические стандарты помогут создать более эффективную и ответственную государственную службу, способную эффективно решать проблемы граждан и развивать страну. Налогообложение для самозанятых Официальный статус самозанятого предполагает уплату налогов и сборов в соответствии с выручкой, полученной от оказания услуг. С 2023 года российские самозанятые обязаны регистрироваться в Федеральной налоговой службе ФНС и платить ежеквартальный налог. Оплата налога должна быть осуществлена в течение 30 дней после окончания квартала. При этом размер аванса рассчитывается на основе предыдущего налогового периода. Кроме того, самозанятые обязаны вести учет доходов и расходов, составлять и предоставлять налоговую декларацию в ФНС. В случае нарушения сроков или неправильного заполнения декларации могут быть применены финансовые санкции.
Нет социальных гарантий. Если самозанятый заболеет или захочет уйти в отпуск, он не получит никаких выплат, которые обычно гарантированы сотруднику, работающему по трудовому договору. Ежемесячная оплата налога. Если ИП могут платить налоги раз в квартал или вообще раз в год, главное — успеть до конца установленного срока, то самозанятые платят их каждый месяц. Нет трудового стажа. Самозанятые не платят обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд, поэтому такая работа не учитывается в трудовом стаже. Самозанятым не нужно заполнять налоговые декларации и отчетные документы - это тоже одно из преимуществ нового налогового режима. Это выгодно для бизнеса с большими расходами, например на материалы для производства, а вот расходы самозанятых нигде не учитываются.
Временный режим. Самозанятость — это эксперимент. На данный момент этот налоговый режим действует до 31 декабря 2028 года. Подводные камни Как у любого налогового режима, у НПД есть свои подводные камни. Иногда они дают о себе знать еще до регистрации, а иногда — после. В некоторых случаях бывает сложно определить, кому можно стать самозанятым, а кому — нет, так как в законе указаны не конкретные профессии, а только ограничения. Возьмем, к примеру, врачей: в законе нет прямого запрета на оказание медицинских услуг, и теоретически врач может работать как самозанятый. Но для оказания медицинских услуг необходима лицензия, а выдать ее могут только индивидуальному предпринимателю или организации.
Поэтому врачу сначала придется зарегистрироваться как ИП, а потом выбрать из всех существующих налоговых режимов НПД. Вывод: важно учитывать не только положения закона о налоге на профессиональный доход, но и существующие правовые нормы по нужному виду деятельности. Что выплачивают при увольнении сотрудникам То же касается и продукции, которую запрещено производить и продавать самозанятым. Список маркируемых товаров каждый год дополняется, поэтому нужно следить за изменениями, чтобы случайно не нарушить закон. Так, например, в 2019 году под маркировку попала обувь, а в 2021 — некоторые виды молочной продукции. Еще один подводный камень кроется в оформлении документов при работе с организациями. Некоторые работодатели предлагают штатным сотрудникам расторгнуть трудовой договор и оформить самозанятость, чтобы сэкономить на страховых взносах. Это незаконно.
Самозанятые не могут сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет после увольнения. Кроме того, договор гражданско-правового характера ГПХ между заказчиком и самозанятым не должен быть похожим на трудовой, иначе у налоговой будут вопросы. Неоднозначное отношение банков к самозанятым тоже является проблемой. Плательщики НПД работают легально, но их доход считается нестабильным. Из-за этого некоторые банки отказывают самозанятым в кредите и ипотеке или предлагают менее выгодные условия, чем работающим по трудовому договору. Самозанятому отказано и в получении налогового вычета за лечение, покупку недвижимости и образование — как свое, так и детей. Самозанятый может рассчитывать на эти вычеты, только если у него есть другие облагаемые НДФЛ доходы, например зарплата с основного места работы. Не все так просто и с взносами в Пенсионный фонд.
Как говорилось выше, если самозанятый нигде не работает по трудовому договору, но хочет обеспечить себе страховую пенсию, он может делать взносы в ПФР. Однако это не всегда выгодно. Дело в том, что самозанятые, в отличие от ИП, не имеют права уменьшить налог на сумму взносов. Чтобы решить, что выгоднее: платить взносы на пенсию как самозанятый или как ИП, нужно все посчитать. Все, что требуется от самозанятого для отчетности, выдать чек через приложение и отправить его покупателю. Если ИП вовремя делал авансовые платежи, он имеет право уменьшить налог на сумму страховых взносов. Самозанятый уменьшить налог на сумму взносов не может.
Бюджетник может выполнять поручения страховой компании, но только в том случае, если ее интересы не связаны с его должностью. В связи с запретом на коммерческую деятельность и на открытие собственных предприятий самозанятым, не покинувшим государственную службу, нельзя оказывать услуги, для которых требуется получение лицензий из-за невозможности создать ИП.
Может ли бывший госслужащий быть самозанятым Для бывших госсотрудников ограничений намного меньше. Им можно заниматься разными видами деятельности или любимым делом, на которое раньше не оставалось времени. Они вправе работать как физическое самозанятое лицо либо открыть ИП. Но граждане, служившие государству, должны всегда помнить об этом: продолжать соответствовать служебному положению. После увольнения госслужащие не имеют права: использовать в чужих интересах секретную информацию, связанную с исполнением должностных обязанностей, разглашать компаниям или физическим лицам конфиденциальные сведения; в течение 2 лет замещать должности в коммерческих и некоммерческих организациях, если некоторые функции ранее входили в их должностные обязанности; работать по гражданско-правовым договорам без согласия комиссии, которая следит за выполнением требований к поведению государственных служащих и регулирует конфликты интересов. Надзорный отдел прокуратуры наблюдает за действующими и бывшими госслужащими. После увольнения в течение 2 лет при смене работы или при выполнении поручений заказчиков на самозанятости они обязаны сообщать новым работодателям и заказчикам: что ранее работали в госорганах; еще не минуло 2 года со дня увольнения с государственной должности. Уведомление работодателей касается всех бывших госслужащих, если они меняют работу: уходят с госслужбы на предприятия, в бизнес, в самозанятость либо после выхода на пенсию устраиваются в частные фирмы. Например, бывший следователь устраивается в адвокатскую контору, а МЧСник, устав от напряженной работы, начинает делать красивую мебель для квартир и офисов.
Особенности сотрудничества работодателей с бывшими госслужащими Заказчики и работодатели обязаны сообщать госслужбам, что их новый работник раньше служил в госорганах. Это касается компаний с любой формой собственности, ИП и физических лиц адвокатов и нотариусов, которые привлекают помощников с юридическим образованием. Все работодатели владельцы компаний и заказчики-юрлица должны сообщить в госорганы по прежнему месту работы исполнителя, что их бывший сотрудник сейчас работает у них. Извещение направляют не позже, чем через 10 дней после подписания трудового или гражданско-правового договора даже в тех случаях, когда новая работа бывшего служащего никак не связана с его прежней должностью. Такие обязательства касаются лишь определенных должностей. При увольнении служащий подписывает документы, из которых узнает, входит либо нет его должность в такой перечень. На многих сайтах госструктур выкладывают документы в открытый доступ, нужно проверить списки. Лица, поменявшие работу, должны исполнять все предписания, чтобы не было претензий от контролирующих организаций. Обязательные 3 условия для отправки уведомлений: не истек двухгодичный срок со дня увольнения с прежнего места госслужбы; должность бывшего госслужащего занесена в особый перечень; оплата за произведенную работу превышает 100 000 рублей за месяц, даже если в договоре указан срок менее 30 дней.
Если бывший госслужащий ранее проводил инспекционные проверки в той компании, для которой намерен оказывать услуги, он должен сам уведомить комиссию и получить разрешение на трудоустройство или на получение заказов от этой организации. Руководитель компании тоже должен сообщить госорганам, что сотрудничает с бывшим госслужащим. Работодатель и самозанятый могут не ждать решения комиссии и начать выполнять условия договора, но если она выдаст запрет на сотрудничество с бывшим служащим, договор придется прервать. Если ответственной должности в списке нет или сумма оплаты меньше 100 000, все равно плательщик НПД должен уведомлять работодателей, сколько времени прошло со дня увольнения из госорганизации, пока не истекут 2 года. Составление уведомлений Единой формы нет, работодатель пишет текст произвольно, указав: данные паспорта привлеченного исполнителя или соискателя на вакансию; последнюю должность, которую он занимал в госорганах данные из трудовой книжки или устно озвученные самозанятым ; наименование организации, куда устраивается новый работник; должность, на которую претендует кандидат, его должностные обязанности; размер заработной платы или вознаграждения; дату подписания договора и срок, на который заключено соглашение между сторонами. Руководитель компании или должностное лицо отправляют уведомление на последнее место работы госслужащего, где он занимал ответственную должность. Письмо можно передать лично в отдел кадров либо отослать по почте заказной отправкой с обязательной отметкой о вручении. Дата отправки — не позднее 10 дней после подписания договора. Ответственность работодателей Если руководство компании или заказчик услуг «забудут» уведомить госорганы, то им придется платить штраф: должностные лица, на которых возложена обязанность проверки документов, заплатят 20—50 тысяч; компания, как юридическое лицо, будет вынуждена заплатить 100—500 тысяч рублей.
Такие претензии часто рассматриваются в судах. Сумма штрафа может превышать уставной капитал небольшой фирмы в десятки раз, поэтому подобная «забывчивость» приведет к банкротству, если суд не снизит штрафную сумму или не даст согласие на отсрочку платежа. Госслужащий, «забывший» уведомить компанию о предыдущей работе в госорганах, будет уволен. Руководство расторгнет с ним договор. Других наказаний законом не предусмотрено. При устройстве на работу кандидаты и соискатели могут скрыть, что они работали в госструктурах. Опытные кадровики должны сами это выяснить. В числе обязательных документов кадрового делопроизводства нет заявления о приеме на работу, его заполнять не обязательно.
Компанию ИП могут обязать выплатить отпускные сотрудникам за истекшие периоды ст. Административная ответственность. За уклонение от оформления трудовых договоров фиктивного работодателя оштрафуют на сумму ч. Новые или повышенные штрафы для самозанятых 1 марта 2024 или ранее не вводились. Если опоздали с уплатой начисленного налога НПД , штрафа не будет — начислят пени. Включение в черный список работодателей. С 1 января 2025 Роструд начнет вести общедоступный реестр работодателей, у которых выявлены факты нелегальной занятости. Порядок формирования такого реестра установит Правительство РФ ч. Как безопасно заключить договор с самозанятым с 1 марта 2024 года Учитывайте изменения в работе с самозанятыми с 1 марта 2024 года. Далее подробно рассмотрели возможные ситуации. Компания ИП планирует заключить договор с самозанятым Заключая новые договоры с самозанятыми, придерживайтесь следующих принципов. Формулировки из Трудового кодекса — под запретом.
Когда госслужащие могут применять спецрежим для самозанятых
| Может ли государственный гражданский служащий быть самозанятым? | уточняет Татьяна Нечаева, юрист |
| Может ли государственный гражданский служащий быть самозанятым? | Можно ли совмещать официальную работу с самозанятостью. |
| Что будет если госслужащий оформить самозанятость | Как уволить служащего за несообщение о последнем месте работы? Открыть все новости. |
| О применении налога на профессиональный доход должностными лицами и госслужащими | являются ли самозанятые скрытыми штатными сотрудниками; - являются ли переводы самозанятым заработной платой. |
«Может ли государственный гражданского служащий быть «самозанятым»?
В 2023 году государственные служащие столкнутся с рядом новых требований и изменений в своей занятости. В статье расскажем про изменения — как будут работать новые зарплатные комиссии, какого бизнеса коснется проверка самозанятых с 1 марта 2024 года. В этой связи государственные и муниципальные служащие вправе применять режим НПД только в отношении доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений.