Гоняться налоговой службе за каждым отдельным физическим лицом достаточно сложно, поэтому в 99% случаев налоговый орган предъявляет претензии именно к компании, в том числе по уплате НДФЛ, как к налоговому агенту». Может ли самозанятый оказывать услуги юридическим лицам, какие услуги можно оказывать, как получать оплату от юридических лиц. Самозанятые платят самый маленький налог: 4% за доходы от физлиц, 6% за доходы от юрлиц.
Могут ли самозанятые работать с юр лицами
Юридическое лицо заключило с самозанятым договор на выполнение работ. Получить статус самозанятого может только физическое лицо, которое работает на территории России. Гоняться налоговой службе за каждым отдельным физическим лицом достаточно сложно, поэтому в 99% случаев налоговый орган предъявляет претензии именно к компании, в том числе по уплате НДФЛ, как к налоговому агенту». Самозанятые — это физические лица, которые зарабатывают своей деятельностью без привлечения наемных сотрудников или сдают в аренду недвижимость. Интересно, а может для своей отчётности предъявить в налоговую чек от "самозанятого"? По закону самозанятый – это физическое лицо, вставшее в качестве самозанятого на учет в налоговую службу и ведущее деятельность в соответствии с законом о применении специального налогового режима – налога на профессиональный доход.
Самозанятые юристы и бухгалтеры: насколько им выгоден новый налоговый режим?
Кто может стать самозанятым. Физические лица. Если заказчик юридическое лицо или ИП, то введите ИНН организации — её наименование добавится автоматически. Пошаговую инструкцию по сотрудничеству юридического лица с самозанятыми исполнителями привели в статье «Как юридическому лицу сотрудничать с самозанятыми». Самозанятый — это физическое или юридическое лицо.
Что дает статус самозанятого? Плюсы и минусы регистрации как самозанятого
Кратко ключевые моменты: Продажа недвижимости , транспортных средств и личных вещей не облагаются налогом в рамках специального режима для самозанятых; Нельзя оказывать услуги бывшему работодателю, с которым были отношения менее двух лет назад [14]. Кому подходит налоговый режим НПД[ править править код ] Новый спецрежим могут применять физлица и индивидуальные предприниматели самозанятые , у которых одновременно соблюдаются следующие условия: они получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества; ведут деятельность в регионе проведения эксперимента: Москве, Московской или Калужской областях, Республике Татарстан; при ведении этой деятельности не имеют работодателя, с которым заключён трудовой договор; не привлекают для этой деятельности наёмных работников по трудовым договорам; вид деятельности, условия её осуществления или сумма дохода не попадают в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27. Особенности применения специального налогового режима: Физические лица не уплачивают налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход. Индивидуальные предприниматели не уплачивают: налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход; налог на добавленную стоимость, за исключением НДС при ввозе товаров на территорию России; фиксированные страховые взносы. Индивидуальные предприниматели, которые зарегистрировались в статусе плательщиков налога на профессиональный доход, не уплачивают фиксированные страховые взносы. На других специальных налоговых режимах страховые взносы нужно платить даже при отсутствии дохода. При отсутствии дохода в течение налогового периода нет никаких обязательных, минимальных или фиксированных платежей. При этом плательщики налога на профессиональный доход являются участниками системы обязательного медицинского страхования и могут получать бесплатную медицинскую помощь [15]. Регистрация[ править править код ] Для регистрации в статусе самозанятого необходимо скачать мобильное приложение, доступное в Google Play [16] и App Store [17].
Налоговая служба рекомендует авторизоваться в приложении через ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика. Соответствующие данные можно получить в любой налоговой инспекции за 15 минут. Исчисление налогов производится ежемесячно в автоматическом режиме. Уплатить необходимо не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Налоговую декларацию подавать не требуется. Налоговый режим будет действовать в течение 10 лет. В этот период ставки налога не изменятся. С 1 июля 2019 года для предприятий и большинства организаций необходимым условием деятельности является установка онлайн-касс [24].
Почему ИП быть выгоднее, чем самозанятым физ. Бизнес можно масштабировать Индивидуальный предприниматель может нанимать работников по трудовым договорам Регистрация ИП онлайн бесплатно Откройте ИП бесплатно, не выходя из дома, с нашим онлайн-сервисом. Просто заполните анкету. Сайт самостоятельно сформирует полный пакет регистрационных документов для налоговой. Сервис учитывает все требования налоговой и не допускает ошибок. Вам не придется никуда ехать и ничего платить, даже госпошлину - документы будут отправлены онлайн в вашу ИФНС.
Преподавание — это некая регулярная функция, схожая с трудовым процессом.
Услуги самозанятых для юридических лиц Какие услуги могут оказывать самозанятые юридическим лицам? На самом деле любые. Например, юрист может быть самозанятым и оказывать юрлицам юридические услуги. Или бухгалтер может зарегистрироваться в качестве самозанятого и периодически готовить для фирм налоговую и бухгалтерскую отчетность. Правда, в общем случае самозанятые не могут заниматься доставкой товаров с приемом передачей платежей за них в интересах других лиц ч. Но если при расчетах за доставляемые товары самозанятый будет применять зарегистрированную на продавца онлайн-кассу, то он сможет платить с этого дохода НПД. Когда не получится оказывать услуги юридическим лицам Есть следующее ограничение для самозанятых на работу с юрлицами.
Самозанятый не может платить НПД с сумм, полученных от юрлица п.
Лучше рассмотрим стандартную схему взаимодействия с юрлицами: Договориться с клиентом об объеме и стоимости работ услуг , зафиксировать договоренности письменно в договоре ГПХ и приложении к нему Выполнить работу оказать услугу и предоставить заказчику — если работа выполняется по предоплате, то можно разделить сумму на несколько платежей Подписать двусторонний акт выполненных работ для юрлиц и выставить чек на оплату в приложении «Мой Налог», доступном в App Store и Google Play: на главной странице выбрать опцию «Новая продажа» — «Юридическому лицу или ИП», указать название товара услуги , стоимость, ИНН и наименование организации и нажать на кнопку «Выдать чек» также можно выставить счет, это — опционально Отправить фискальный документ своему заказчику и получить оплату Сумма налога с учетом налогового вычета будет рассчитана системой автоматически на основании всех чеков за отчетный период календарный месяц. Останется лишь уплатить налог в бюджет до 25 числа следующего месяца за истекшим налоговым периодом с привязанной карточки. Все элементарно. Что касается актов выполненных работ оказанных услуг , то клиенты — юридические лица сами решают, нужен ли им этот документ. В нем фиксируется факт совершения сделки. Акт служит основанием для отражения услуги в налоговом и бухгалтерском учете, и никак не относится к налоговому режиму исполнителя. В нем обычно содержится оговорка о том, что работы выполнены или услуги оказаны в полном объеме, и у заказчика нет претензий по качеству, что, собственно, плюс для исполнителя. Акт составляется в двух экземплярах, заверяется и подписывается сторонами.
Таким образом, оформить самозанятость можно «в два клика». При отсутствии оборотов платить дополнительные налоги, в том числе фиксированные страховые взносы, не придется. Налог НПД могут применять только физические лица. Он формируется на основании чеков, которые самозанятый собственноручно сформировал в приложении Налоговой. В случае необходимости подтверждения дохода для поездок, получения кредита, покупки недвижимости и так далее можно получить справку о доходах за любой период работы по самозанятости в разделе «Прочее» в сервисе «Мой налог».
Все о видах деятельности и налогах для самозанятых в России в 2024 году
Самозанятый обязан указывать ИНН покупателя в чеке только в том случае, если расчет происходит с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем. Физическое лицо может заниматься прибыльной деятельностью в разных статусах. Пример самозанятых физических лиц. Интересно, а может для своей отчётности предъявить в налоговую чек от "самозанятого"? Но бояться процесса оформления бизнеса не стоит по причине того, что существует несколько вариантов: ИП, ООО или статус самозанятого. В статусе самозанятого вы остаетесь , поэтому если конкретное не работает с , вам могут отказать.
Как стать самозанятым: пошаговая инструкция
Ну и конечно же с официальным самозанятым сотрудничать выгоднее. Преимущества сотрудничества с самозанятым Если сравнивать самозанятого и обычного фрилансера, то сотрудничать с самозанятым выгоднее по 2 причинам. Не нужно платить дополнительные налоги за обналичку. И за перевод тоже не нужно. Все официально. Договор, чек.
Однако не все гладко. Минусы работы с самозанятыми Доходы самозанятого не должны превышать более 2,4 млн. Если доходы превысят 2,4 млн. Организация не может расторгнуть отношения с работником, а потом сотрудничать с ним, как с самозанятым — в течение 2 лет после его увольнения и регистрации.. Но ФНС бдит — и быстренько обнаружила эту схему и уточнила наказание за нее в соответствующей статье пункт 2, подпункт 8.
Налоговая может расценить отношения с самозанятым как трудовые. В соответствии с КоАП ст 5. А также придется платить доп. Чтобы этого не случилось, обязательно нужно требовать у самозанятого чек образец ниже. Это основной документ плательщика НПД.
Также можно заморочиться и найти информацию о нем в Интернете, но это того не стоит. В чем разница между ИП и самозанятым По большому счету разницы между ИП и самозанятым нет по-крайней мере, после 19 октября 2020 года, когда режим распространился на всю Россию.
Дзен , пообещав авторам, которые станут самозанятыми, выплачивать больше денег. Насколько нам известно, в Яндекс. Такси также можно работать, будучи самозанятым. Данный режим подходит людям, которые оказывают услуги физическим лицам, например, сиделкам, парикмахерам, стилистам, фотографам, мастерам, оказывающим разные бытовые услуги, занимающихся мелким ремонтом и т. Часто самозанятыми становятся люди, которые делают и продают хенд-мейд вещи через интернет. Получить статус самозанятого можно для оформления доходов от разовых подработок, например, от фриланса или ведения блога.
При этом самозанятые могут параллельно работать по найму. Кому нельзя использовать режим для самозанятых? В ряде случаев использовать данный режим нельзя, в частности: Получаемый доход превышает 2,4 млн. У вас есть наемные сотрудники. Вы занимаетесь продажей подакцизных товаров, а также товаров, подлежащих обязательной маркировке, перепродажей товаров или имущественных прав, добычей и реализаций полезных ископаемых и в ряде иных случаев полный перечень содержится в ст. Например, если вы хотите открыть интернет-магазин то есть перепродавать товары , то использовать НПД не получится. Как стать самозанятым в России? Скачайте приложение «Мой налог» с сайта ФНС.
Установите приложение на смартфоне и зарегистрируйтесь через него. При регистрации потребуется указать паспортные данные, ИНН и загрузить фото. Далее вы получите уведомление об успешной регистрации. При получении оплаты от клиента сформируйте чек в приложении. Чек отправляется покупателю на электронную почту или телефон SMS. Также чек получает ФНС, которая таким образом фиксирует получаемый вами доход. ФНС сама считает размер налога, который вы должны заплатить. После каждого месяца вам приходит счет с размером налога.
Его необходимо оплатить до 25 числа. Например, налог за июль необходимо оплатить до 25 августа, а налог за август — до 25 сентября. Как видите, стать самозанятым очень просто. Никаких визитов в налоговую не требуется, если вы не являетесь на момент регистрации ИП. Отчеты сдавать также не нужно. Мы рассмотрели, кто такие самозанятые, какие плюсы и минусы есть у данного режима налогообложения, а также что дает такая регистрация гражданину. Если у вас остались вопросы, просьба их задавать в комментариях. Постараемся всем ответить.
Заровнятных автор ответа, консультант Аскон по бухгалтерскому учету и налогообложению Вопрос Необходимо самозанятому-физлицу указывать в чеке личность физлица-покупателя? Ответ Самозанятый обязан указывать ИНН покупателя клиента в чеке только в том случае, если расчет происходит с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем. Если расчет происходит с физическим лицом не ИП , то указывать ИНН покупателя клиента в чеке не нужно. Обоснование При произведении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав , являющихся объектом налогообложения, налогоплательщик обязан с использованием мобильного приложения "Мой налог" и или через уполномоченного оператора электронной площадки и или уполномоченную кредитную организацию передать сведения о произведенных расчетах в налоговый орган, сформировать чек и обеспечить его передачу покупателю заказчику п.
При оказании услуг и при продаже товаров собственного производства покупателям-физлицам достаточно чека, на основании которого производится оплата. Не будем углубляться в нюансы оформления договоров с заказчиками: это вопрос не 5-ти минут. Лучше рассмотрим стандартную схему взаимодействия с юрлицами: Договориться с клиентом об объеме и стоимости работ услуг , зафиксировать договоренности письменно в договоре ГПХ и приложении к нему Выполнить работу оказать услугу и предоставить заказчику — если работа выполняется по предоплате, то можно разделить сумму на несколько платежей Подписать двусторонний акт выполненных работ для юрлиц и выставить чек на оплату в приложении «Мой Налог», доступном в App Store и Google Play: на главной странице выбрать опцию «Новая продажа» — «Юридическому лицу или ИП», указать название товара услуги , стоимость, ИНН и наименование организации и нажать на кнопку «Выдать чек» также можно выставить счет, это — опционально Отправить фискальный документ своему заказчику и получить оплату Сумма налога с учетом налогового вычета будет рассчитана системой автоматически на основании всех чеков за отчетный период календарный месяц. Останется лишь уплатить налог в бюджет до 25 числа следующего месяца за истекшим налоговым периодом с привязанной карточки. Все элементарно. Что касается актов выполненных работ оказанных услуг , то клиенты — юридические лица сами решают, нужен ли им этот документ. В нем фиксируется факт совершения сделки. Акт служит основанием для отражения услуги в налоговом и бухгалтерском учете, и никак не относится к налоговому режиму исполнителя. В нем обычно содержится оговорка о том, что работы выполнены или услуги оказаны в полном объеме, и у заказчика нет претензий по качеству, что, собственно, плюс для исполнителя. Акт составляется в двух экземплярах, заверяется и подписывается сторонами. Таким образом, оформить самозанятость можно «в два клика». При отсутствии оборотов платить дополнительные налоги, в том числе фиксированные страховые взносы, не придется. Налог НПД могут применять только физические лица.
Проверка самозанятых с 1 марта 2024: новые правила для работодателей
Особенность работы самозанятого заключается в следующих моментах — это: Возможность подтвердить свой статус справкой по форме КНД 1122036 о постановке на учёт. Необходимость фиксировать в приложении каждую оплату, полученную за выполненную работу или оказанную услугу. Формирование чеков и предоставление их заказчику в любой форме в обязательном порядке. Отсутствие необходимости заполнять налоговую декларацию. Нужен ли договор при сотрудничестве с самозанятым В законе нет жёстких требований о том, что при сотрудничестве с самозанятым необходимо заключать письменное соглашение. Договориться о сделке вполне можно и в устной форме, но всегда целесообразнее иметь бумажную с подписями обоих участников. Почему это важно и чем грозит отсутствие документов — рассказали здесь.
Это особенно важно, если в роли заказчика выступает ИП или юридическое лицо, поскольку они вынуждены вести упрощённый или полноценный учёт, и для них договор — это первичный документ. Такие клиенты чаще всего настроены на долговременное сотрудничество, поэтому оформление сделки нужно начинать с составления письменного соглашения. Для этого заказчику от исполнителя понадобятся: паспорт; справка о подтверждении статуса самозанятого по форме КНД 1122035. Очень важно, чтобы в договоре не было признаков подмены трудовых отношений. Поэтому стоит уделить повышенное внимание его содержанию, поскольку плательщик НПД не вправе: участвовать в непрерывном технологическом процессе; иметь должностную инструкцию; числится в табеле учёта рабочего времени; получать зарплату и социальные гарантии. Документооборот при сотрудничестве с плательщиком НПД Самозанятый должен знать, какие закрывающие документы он предоставляет заказчику: физическому или юридическому лицу.
В первом варианте достаточно предъявить чек из приложения в бумажной или электронном формате.
Преподавание — это некая регулярная функция, схожая с трудовым процессом. Услуги самозанятых для юридических лиц Какие услуги могут оказывать самозанятые юридическим лицам? На самом деле любые. Например, юрист может быть самозанятым и оказывать юрлицам юридические услуги. Или бухгалтер может зарегистрироваться в качестве самозанятого и периодически готовить для фирм налоговую и бухгалтерскую отчетность. Правда, в общем случае самозанятые не могут заниматься доставкой товаров с приемом передачей платежей за них в интересах других лиц ч.
Но если при расчетах за доставляемые товары самозанятый будет применять зарегистрированную на продавца онлайн-кассу, то он сможет платить с этого дохода НПД. Когда не получится оказывать услуги юридическим лицам Есть следующее ограничение для самозанятых на работу с юрлицами. Самозанятый не может платить НПД с сумм, полученных от юрлица п.
Например, проведением налоговой проверки конкретного гражданина. А сейчас этого фактически фискалам в отношении самозанятых граждан делать запрещено. Подозрения остаются подозрениями. Еще недавно в год начала пандемии и выпуска писем ФНС 2019 г. Тем, у кого ИФНС находила более трех-четырех объектов недвижимости в собственности, фискалы массово рассылали «письма счастья».
В них они почти в ультимативной форме заявляли, что гражданин подозревается в укрытии налогов, так как…сдает свою недвижимость в аренду. Все имущество гражданина, о котором известно налоговой, отражено в вашем личном кабинете налогоплательщика. И это создает вам проблемы? Гражданину предлагалось заявить полученный от сдачи в аренду доход либо объяснить использование указанных объектов недвижимости. Иные игнорировали «письма счастья». Еще часть арендодателей оправдывались, «отписываясь» об отсутствии у них дохода и неиспользовании ранее купленных квартир по назначению вовсе. К счастью, практика «презумпции нарушителя» массово наблюдалась только в период 2019-2020 гг. В настоящее время, если и имеются факты использования указанной «ноу-хау схемы», то массового характера не носят.
Реальной массовой проверки имущества владельцев недвижимости не последовало. Но могло. Пока же подозрения чаще так и остаются подозрениями. Нет четкого алгоритма квалификации получаемых самозанятым сумм. Да, если в одну и ту же дату гражданин получает одну и ту же сумму в течение длительного времени, есть все основания заподозрить получение им завуалированной зарплаты или арендной платы. Однако те же самые суммы могут оказаться помощью родственника да, такими регулярными и одинаковыми! Налоговики отслеживают такие одинаковые взносы. И берут гражданина «на заметку».
Но при наличии статуса самозанятого такие риски резко снижаются. Отличить профессиональный доход самозанятого от личного без тщательной налоговой проверки при отсутствии алгоритма квалификации получаемых человеком сумм нереально.
Для этого им нужно зарегистрироваться самозанятым и в течение 30 дней подать заявление об отказе от спецрежимов — упрощенной системы налогообложения УСН или единого сельскохозяйственного налога ЕСХН , если они их применяли. Индивидуальным предпринимателям, работающим по патенту, нужно либо подождать, пока закончится патент, либо сначала отказаться от патента и уже потом становиться самозанятым. Стать самозанятым можно при соблюдении нескольких условий. Для этого нужно: зарабатывать не более 2,4 миллиона рублей в год; работать самостоятельно, без наемных сотрудников; заниматься разрешенной для этого режима деятельностью. Виды деятельности Самозанятые могут предоставлять разного рода услуги, продавать вещи собственного производства и сдавать в аренду жилье.
Этот налоговый режим подходит для многих профессий из разных областей. Вот несколько примеров. IT-сфера: программист, веб-разработчик, компьютерный мастер, аналитик данных, системный администратор. Помощь по дому и ремонт: сантехник, электрик, уборщик, мастер по ремонту бытовой техники, строитель, столяр, плотник. Здоровье и спорт: диетолог, логопед, массажист, тренер, инструктор, психолог, сиделка. Информационные услуги и маркетинг: переводчик, копирайтер, маркетолог, блогер, автор статей, SMM-менеджер, таргетолог. Красота и мода: модель, парикмахер, стилист, мастер тату, косметик, мастер маникюра, швея, модельер, дизайнер.
Развлечения и творчество: аниматор, ведущий свадеб, гид, артист, музыкант, оператор, фотограф, художник, мастер по пошиву кукол или другим видам декоративно-прикладного искусства. Финансы и юридические услуги: бухгалтер, юрист, налоговый консультант, финансовый консультант. Образование: учитель, репетитор, тренер, няня, автор курсов, продюсер онлайн-школы. Кулинария: повар, кондитер, пекарь. Профессии от А до Я: гид по востребованным направлениям Один человек может совмещать несколько видов деятельности сразу. Перечислять все можно бесконечно, поэтому проще указать, чего самозанятым делать нельзя. Эта информация указана в Федеральном законе от 27.
Итак, самозанятым запрещено: 1 Продавать подакцизные товары и товары, подлежащие маркировке. К ним относятся: алкоголь, табак, бензин, легковые автомобили, некоторые виды одежды, обувь, духи, ювелирные изделия и другие. К примеру, нельзя купить готовую игрушку и перепродать ее, можно только сшить ее и продать как товар собственного изготовления. Самозанятые могут предоставлять разного рода услуги. Фото: pexels. Однако курьер может быть самозанятым, если продавец товаров выдал ему онлайн-кассу для расчета с покупателями или если клиент заранее оплатил товар, а курьеру его нужно просто доставить. Кроме того, самозанятыми не могут быть нотариусы, арбитражные управляющие, адвокаты и медиаторы.
Есть ограничения и для государственных и муниципальных служащих: им разрешается применять новый режим только для доходов от сдачи в аренду жилых помещений. Налоги Самозанятые могут сотрудничать как с физическими, то есть с обычными гражданами, так и с юридическими лицами и ИП. Самозанятые платят налоги только с доходов от своей деятельности. Если дохода не было, то и платить ничего не надо. Перевод зарплаты с основного места работы, денежные подарки от родственников или возврат долга НПД не облагаются. Однако такие переводы нужно будет суметь объяснить налоговой в случае проверки. Каждую продажу самозанятый вручную регистрирует в приложении «Мой налог» и указывает, кто клиент.
Приложение автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, но оплатить его можно только за месяц. Общая сумма налога за отработанный месяц появляется в приложении с 9 до 12 числа следующего месяца, а оплату нужно произвести до 25 числа. Если не оплатить налог вовремя, за каждый день просрочки начисляются пени. Как стать самозанятым: пошаговая инструкция Рассмотрим пример. Самозанятый репетитор за июнь провел 20 уроков по английскому языку и заработал 20 тысяч рублей. А другую половину дохода он получил от уроков с корпоративными клиентами — сотрудниками фирмы, которая и оплачивала ему уроки с своего расчетного счета.
Обязательно ли самозанятому на НПД указывать в чеке личность физлица-покупателя?
Это особенно важно, если в роли заказчика выступает ИП или юридическое лицо, поскольку они вынуждены вести упрощённый или полноценный учёт, и для них договор — это первичный документ. Такие клиенты чаще всего настроены на долговременное сотрудничество, поэтому оформление сделки нужно начинать с составления письменного соглашения. Для этого заказчику от исполнителя понадобятся: паспорт; справка о подтверждении статуса самозанятого по форме КНД 1122035. Очень важно, чтобы в договоре не было признаков подмены трудовых отношений. Поэтому стоит уделить повышенное внимание его содержанию, поскольку плательщик НПД не вправе: участвовать в непрерывном технологическом процессе; иметь должностную инструкцию; числится в табеле учёта рабочего времени; получать зарплату и социальные гарантии.
Документооборот при сотрудничестве с плательщиком НПД Самозанятый должен знать, какие закрывающие документы он предоставляет заказчику: физическому или юридическому лицу. В первом варианте достаточно предъявить чек из приложения в бумажной или электронном формате. А при взаимодействии с ИП или компанией потребуется более полный пакет документов: акт приёма-передачи; чек. Акт выполненных работ В списке закрывающих документов по самозанятым для юридических лиц есть акт по приёму-передаче выполненной работы.
Но этот документ не является обязательным, а больше используется в качестве страховки в случае возникновения спорной ситуации. Акт составляют, если исполнитель: получает аванс; оказывает услугу в несколько этапов; вынужден аннулировать чек; некачественно выполнил работу. Установленной законом формы для составления акт нет, но в документе должна быть ссылка на основной договор и информация о: участниках сделки; объёме и сроках выполнения работ; размере вознаграждения; наличии или отсутствии каких-либо претензий со стороны заказчика. Подписанный акт является подтверждением того, что заказчик принял работу и не будет требовать возврата оплаты.
Счёт на оплату Счёт на оплату также можно считать закрывающим документом для бухгалтерии от самозанятого.
Все, что от них требуется, — выдать чек через приложение и отправить его покупателю. Не нужно рассчитывать налог.
Приложение «Мой налог» автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, показывает итоговую сумму и сроки оплаты. Низкие ставки по налогу. Нет онлайн-кассы.
Большинству ИП и организациям для работы с физическими лицами нужна онлайн-касса, а это дополнительные расходы на ее покупку или аренду. В случае самозанятых роль кассы выполняет приложение. Больше клиентов.
Многим ИП и ООО выгодно работать с исполнителями-самозанятыми, так как это уменьшает налоговую нагрузку. Минусы Однако у этого режима есть и целый ряд минусов. Ограничения по доходу.
Доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год. Тем, кто планирует зарабатывать больше, этот налоговый режим не подойдет. Нельзя нанимать работников.
Самозанятый не может нанимать сотрудников по трудовому договору, все работы нужно выполнять самостоятельно либо заключать договор подряда. Нет социальных гарантий. Если самозанятый заболеет или захочет уйти в отпуск, он не получит никаких выплат, которые обычно гарантированы сотруднику, работающему по трудовому договору.
Ежемесячная оплата налога. Если ИП могут платить налоги раз в квартал или вообще раз в год, главное — успеть до конца установленного срока, то самозанятые платят их каждый месяц. Нет трудового стажа.
Самозанятые не платят обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд, поэтому такая работа не учитывается в трудовом стаже. Самозанятым не нужно заполнять налоговые декларации и отчетные документы - это тоже одно из преимуществ нового налогового режима. Это выгодно для бизнеса с большими расходами, например на материалы для производства, а вот расходы самозанятых нигде не учитываются.
Временный режим. Самозанятость — это эксперимент. На данный момент этот налоговый режим действует до 31 декабря 2028 года.
Подводные камни Как у любого налогового режима, у НПД есть свои подводные камни. Иногда они дают о себе знать еще до регистрации, а иногда — после. В некоторых случаях бывает сложно определить, кому можно стать самозанятым, а кому — нет, так как в законе указаны не конкретные профессии, а только ограничения.
Возьмем, к примеру, врачей: в законе нет прямого запрета на оказание медицинских услуг, и теоретически врач может работать как самозанятый. Но для оказания медицинских услуг необходима лицензия, а выдать ее могут только индивидуальному предпринимателю или организации. Поэтому врачу сначала придется зарегистрироваться как ИП, а потом выбрать из всех существующих налоговых режимов НПД.
Вывод: важно учитывать не только положения закона о налоге на профессиональный доход, но и существующие правовые нормы по нужному виду деятельности. Что выплачивают при увольнении сотрудникам То же касается и продукции, которую запрещено производить и продавать самозанятым. Список маркируемых товаров каждый год дополняется, поэтому нужно следить за изменениями, чтобы случайно не нарушить закон.
Так, например, в 2019 году под маркировку попала обувь, а в 2021 — некоторые виды молочной продукции. Еще один подводный камень кроется в оформлении документов при работе с организациями. Некоторые работодатели предлагают штатным сотрудникам расторгнуть трудовой договор и оформить самозанятость, чтобы сэкономить на страховых взносах.
Это незаконно.
Статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход Эксперимент, предусмотренный данным документом, проводится до 31 декабря 2028 года включительно. Федеральный закон от 27.
Уведомление направляется в территориальный орган по месту осуществления профессиональной деятельности. Существуют специальные формы документов, установленные законодательно.
Уточнения для индивидуальных предпринимателей, переходящих на УСН Форма уведомления закреплена в нормативных правовых актах. Если упрощенная система налогообложения установлена с даты снятия с учета как плательщика НПД, в документе указываются определенные цифровые коды. Сходства Разобравшись, чем отличается самозанятость от ИП, может показаться, что у этих понятий нет ничего общего. Схожие черты существуют, следует рассмотреть их подробнее. Предпринимателем и самозанятым может стать только один человек Оба физлица работают на себя, уплачивают налоги, отчитываются по прибыли. Они остаются именно физическими, не юридическими лицами, осуществляющими деятельность самостоятельно.
ИП и самозанятые отвечают по долгам бизнеса своим имуществом Если задолженности не удастся покрыть доходами, возможно взыскание личной собственности, например, автомобиля. Однако для этого человек должен задолжать действительно большие суммы.
7 вопросов про налоги для самозанятых, чтобы перестать беспокоиться и начать жить спокойно
| Работать на себя и не нарушать закон: кто такие самозанятые и чем они отличаются от ИП | В статусе самозанятого вы остаетесь , поэтому если конкретное не работает с , вам могут отказать. |
| ФНС заинтересовалась сотрудничеством компаний с самозанятыми | 5) лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей части. |
Налоговые режимы для водителей такси: самозанятость или патент
Без дополнительных налогов, НДФЛ и прочего. По крайней мере мне так платили за разработку некоторых прототипов и текстов. Вот так — просто и без лишних заморочек. Какие налоги юрлицо должно платить за сотрудничество самозанятым Никаких. Если самозанятый не бывший работник, заказчик не платит в налоговую ни рубля. Налог на профессиональный доход самозанятый платит сам. Штрафы получает тоже он. Главное доказательство, что за самозанятого не надо платить, — это чек на оплату из приложения «Мой налог». До перевода денег с самозанятого можно взять электронную справку о статусе на текущую дату формируется в приложении автоматически. Если у заказчика есть давний договор с фрилансером, то с даты его регистрации в качестве самозанятого НДФЛ отменяется. Так пояснил Минфин в письме от 20.
Оплата взносов по добровольному страхованию за самозанятого не перекладывается на заказчика — соцстрах разъяснил это в письме от 28. Кстати, это же касается взносов в Пенсионный Фонд говорится там же. Но иногда все же происходят сложные случаи. Что-то непонятное В статье про сотрудничество с самозанятыми автор рассказывал интересный случай. Когда юрлицо пытается перевести деньги самозанятому, то с точки зрения банка, это платеж в пользу физлица и с этого платежа удерживается процент за обналичку. Плюс, это в лимиты на вывод средств считается. Так вот: я поразбирался в данной ситуации — и пришел к некоторым выводам.
Что делать, если вы работаете на себя, у вас нет наемных сотрудников, и при этом ваши среднемесячные доходы не превышают 200 тысяч рублей? Ведь всем хочется получать «крутые» заказы, расти и развиваться… К счастью, есть простой и доступный вариант — стать плательщиком налога на профессиональный доход НПД. Благодаря данному налоговому режиму можно работать «в белую» и при этом оптимизировать налоговую нагрузку. Поговорим о нюансах оформления самозанятости и том, как работать «в свободном плавании». Для официального оформления отношений с заказчиком — будь то физическое лицо, ИП или компания, необходимо получить статус плательщика НПД. Данные ставки зафиксированы до 2029 года: в указанный период их корректировка не планируется. Стать самозанятым может частное лицо или ИП, которое ый : Выполняет работы, оказывает определенные услуги или реализует продукцию собственного производства Не привлекает работников по ТД Занимается деятельностью, которая не относится к перечню, представленному в ст. Но совмещать основную деятельность с фрилансом можно. Таким образом, налог НПД нельзя платить с поступлений от работодателя, в том числе в течение 2 лет с момента увольнения Примерами плательщиков НПД являются: переводчики, дизайнеры, репетиторы, мастера маникюра, юристы, консультанты, водители, няни, копирайтеры, веб-разработчики, организаторы мероприятий, продавцы на Wildberries и так далее. С продажей товаров, кстати, есть нюансы. Например, нельзя просто взять и реализовать подакцизные товары, в частности, гнать и перепродавать самогон. Зато вполне можно платить данный вид налога при сдаче квартиры в наем. Получить статус самозанятого можно в обслуживающем банке потребуется предоставить сотруднику паспорт, подписать заявление и завести отдельную карточку , через оператора эл.
Просто ставить самозанятых на налоговый учет без выдачи патента, но с возможностью два года не платить налоги и взносы. Виды деятельности самозанятых: Присмотр и уход за детьми, больными, пожилыми старше 80 лет и другими лицами, нуждающимися в постоянном уходе; Репетиторство; Уборка жилых помещений и ведение домашнего хозяйства. Регионам разрешили дополнять этот очень краткий перечень другими видами услуг для личных и домашних нужд, но для этого надо принимать соответствующий закон субъекта РФ. Критерия для определения является вы самозанятым гражданином Самозанятыми могут считаться граждане, которые: Самостоятельно осуществляют на свой риск деятельность по оказанию услуг, выполнению работ для физических лиц, направленную на систематическое получение прибыли. Такая деятельность должна быть основана исключительно на личном трудовом участии, в том числе во время, свободное от исполнения обязанностей по трудовому договору; Не зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей; Достигли 16-летнего возраста; Предоставили в орган ФНС уведомление об осуществлении указанной деятельности в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах. Только при соответствии всем четырем критериям гражданин может считаться самозанятым, и в том числе, претендовать на налоговые каникулы. Пример самозанятых физических лиц Это домашний персонал няни, садовники, уборщики и пр. Регистрация самозанятости в налоговой Постановка на учет снятие с учета физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем и оказывающего без привлечения наемных работников услуги физическому лицу для личных, домашних и или иных подобных нужд, осуществляется налоговым органом по месту жительства месту пребывания — при отсутствии у физического лица места жительства на территории Российской Федерации этого физического лица на основании представляемого им в любой налоговый орган по своему выбору уведомления об осуществлении о прекращении деятельности по оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних и или иных подобных нужд. Для перехода на уплату налога на профессиональный доход необходимо встать на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика. Заявление о постановке на учет подается через мобильное приложение «Мой налог», личный кабинет налогоплательщика или кредитную организацию. О постановке на учет или отказе в постановке на учет налоговый орган вас известит. При этом справку о постановке на учет вы можете сформировать в электронной форме в мобильном приложении «Мой налог». Датой постановки на учет считается дата направления вами заявления ч. Система налогообложения В частности, самозанятые лица без регистрации в качестве ИП могут применять специальный налоговый режим — налог на профессиональный доход далее — НПД. В том числе перейти на этот спецрежим могут граждане, которые оказывают услуги физическим лицам для личных, домашних и других подобных нужд.
После этого стоит проверить данные, которые автоматически распознает программа. Если они заполнены некорректно, придется отсканировать паспорт заново либо отредактировать информацию вручную. Также необходимо удостовериться, хорошо ли различима фотография. Следующий шаг — сделать селфи так, чтобы лицо поместилось в овальный контур, причем на камеру телефона, с которого производится регистрация. Далее пройдет сверка получившейся фотографии с той, что в паспорте. Наконец, когда все необходимые данные собраны, надо нажать на кнопку "Подтверждаю", заявление для регистрации отправится в налоговую инспекцию, она произойдет либо сразу, либо в течение шести календарных дней. Второй и третий способы регистрации — через кабинет налогоплательщика "Налога на профессиональный доход" на сайте ФНС России — lknpd. Налоговики рекомендуют обращаться по этому вопросу непосредственно в свою кредитную организацию и учитывать, что процесс регистрации связан с желанием и технической готовностью банков. Уточняется, что в первые месяцы проведения эксперимента регистрация таким способом может быть затруднена. В то же время, например, на сайте Сбербанка указано, что зарегистрироваться в качестве самозанятого можно через его приложение. Что можно делать через мобильное приложение? Сразу отметим, что пользоваться приложением можно с телефона и планшета, те же операции можно производить на компьютере в веб-кабинете самозанятого. Скачать приложение на телефон или планшет можно через сервисы Google Play либо App Store, в поле поиска нужно ввести "Мой налог". Через это приложение и должно происходить взаимодействие самозанятых и налоговиков. Оно заменяет кассу и отчетность, а также с его помощью можно сформировать чек для клиента, которому оказаны услуги, проверить начисления налога и узнать о сроках его уплаты. Чтобы сформировать и отправлять чеки покупателям, необходимо узнать их номера телефонов либо адреса электронной почты. В приложении указывается, что за сумма и за какую услугу получена, причем самозанятый волен самостоятельно указывать наименование услуги, главное, чтобы оно соответствовало действительности. Там же нужно выбрать, кто именно оплатил услугу — физлицо или юрлицо, от этого зависит ставка налога. Автоматически на сумму в чеке начислится налог. Кстати, принимать платежи от клиентов можно и наличными. ФНС России разъяснила, что платить налог нужно не со всех поступлений на счет, а только с тех, которые отражены при формировании чеков. Если налогоплательщик даст согласие, доходы автоматически будут учитывать уполномоченный банк или оператор электронной площадки. Подчеркивается, что такие поступления, как подарки, возвраты займов, зарплата учитываться не будут. Кроме того, в приложении доступна история всех выставленных чеков, в нем же отображаются предварительно начисленные суммы налога. Предусмотрены напоминания о сроке уплаты налога, к слову, платить можно как сразу, так и частями. Если не выполнить эту обязанность до 25 числа следующего месяца, образуется задолженность, о чем "Мой налог" также уведомит. Тогда появятся пени и увеличат сумму, которую нужно уплатить. В приложении также формируются справки двух видов: о регистрации в качестве самозанятого и о доходах за любой период. Последнюю можно использовать при получении кредита либо оформлении пособий. Направлять справку возможно по электронной почте в организацию, которая ее запросила. Через "Мой налог" можно и прекратить деятельность в качестве зарегистрированного самозанятого. Для этого достаточно заплатить оставшуюся сумму налога и указать причину, например, "я больше не занимаюсь такой деятельностью", "мне сложно работать с этим приложением", "я стал госслужащим". После этого при желании можно зарегистрироваться снова, процедура не изменится. РУ о том, что уже зарегистрировалась в качестве самозанятого, так как, во-первых, сдает квартиру внаем, а во-вторых, заинтересована в работе сервиса на практике как специалист. По ее словам, скачать "Мой налог" удалось мгновенно и без труда, а регистрация заняла около трех минут — через личный кабинет налогоплательщика, так как все данные просто перенеслись в приложение. Сразу в него же пришло письмо из налоговой службы с подтверждением регистрации в качестве самозанятого. О регистрации по паспорту эксперт также отозвалась положительно.