В отношении большей части доходов резидентов с 2021 года применяется прогрессивная шкала ставок при обложении НДФЛ (Федеральный закон от 23.11.2020 № 372-ФЗ). В отношении большей части доходов резидентов с 2021 года применяется прогрессивная шкала ставок при обложении НДФЛ (Федеральный закон от 23.11.2020 № 372-ФЗ). По его мнению, повышенную ставку НДФЛ в 15% можно применять начиная с годового дохода в 1 млн руб., а после 5 млн руб. в года — повышать до 20%.
НДФЛ в России повысят до 20%: рост налогов коснется пятой части населения
Возвращение к прогрессивной шкале НДФЛ может стать очень неудачным поворотом российской налоговой политики, считает управляющий партнер «Пепеляев Групп» Сергей Пепеляев. Концепция прогрессивного налогообложения, когда ставки налога увеличиваются в соответствии с ростом доходов, давно применяется во многих странах мира. Ставка НДФЛ будет одинаковая и для резидентов, и для нерезидентов — 13% или 15%, согласно прогрессивной шкале. Впрочем, министр финансов Антон Силуанов заявил осенью прошлого года, что планов менять базовые ставки налогов в 2024-2026 годы у его ведомства точно нет.
С 2024 года НДФЛ по ставке 15% применяется в отношении совокупного дохода
Изменения в законодательство о прогрессивной шкале налогообложения физических лиц (НДФЛ) могут быть внесены уже в весеннюю сессию, а действовать она начнёт с 2025 года. Депутаты Госдумы предложили ввести дифференцированную ставку налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в пределах от 13 до 25 процентов. изменения, формы, особенности.
Путин призвал повысить налоги для богатых: как будет работать прогрессивная шкала
| НДФЛ повышают до 20 процентов: кто будет платить в 2023 году | С 2021 года после введения прогрессивной шкалы налогообложения для расчета НДФЛ введены две налоговые базы. |
| Справедливость "на налоговом": чего ждать россиянам от фискальной реформы | Депутаты Госдумы предложили ввести дифференцированную ставку налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в пределах от 13 до 25 процентов. |
| Ставку НДФЛ повышают до 20 процентов: кто будет платить в 2023 году | С 2021 года введена прогрессивная ставка НДФЛ 15%. |
| Ставки НДФЛ в 2024 году в таблице: 9, 13, 15, 30, 35% | За 2023 год от повышенной ставки НДФЛ в 15% федеральный бюджет получил 159,5 млрд рублей. |
| История НДФЛ в России | Полный список доходов, облагаемых НДФЛ в 2024 году по ставке 35%, перечислены в пункте 2 статьи 224 НК. |
Налогам добавляют прогрессии. О чем говорится в законопроекте об изменении НДФЛ
Однако каждый пятый 17 процентов опрошенный гражданин считает, что в результате дифференциации налогообложения в стране возродится серая зарплата — и все будут получать минимальные зарплаты. При этом повышение налоговых ставок для богатых россиян чаще поддерживают респонденты в возрасте от 35 до 44 лет 72 процента. По мнению члена комитета Госдумы по труду, социальной политике и делам ветеранов Светланы Бессараб , увеличение НДФЛ для россиян, зарабатывающих больше 25 миллионов, с 13 до 20 процентов является справедливым и поможет менее обеспеченным слоям населения. За счет богачей можно будет отменить налог на доход для граждан, которые после вычета получают меньше минимального размера оплаты труда МРОТ и не привести к дисбалансу бюджета. Увеличение налога для богатых россиян не спровоцирует отток обеспеченных граждан из России, так как те, кто перевел капиталы в страны «западных партнеров», уже пожалели из-за более высоких ставок и возможности лишиться своих активов. Это будет более справедливая система, она приведет к сокращению разрыва в доходах, снизит социальную напряженность. Некоторые опасаются, что в этом случае олигархи от нас сбегут, но практика показывает, что во всех развитых странах налогообложение еще выше. В Западной Европе, где так любят жить наши олигархи, ставки доходят и до 60 процентов депутат Щапов Заместитель председателя комитета Госдумы по бюджету и налогам Михаил Щапов считает , что для россиян, зарабатывающих свыше 10 миллионов рублей в год, ставку налога на доходы нужно поднять как минимум до 25 процентов. Более того — у них необходимо изымать до половины сверхприбыли, а для малоимущих ставку налога нужно обнулить либо значительно ее снизить. Такая мера поможет снять вопрос о справедливости распределения доходов. Экономисты видят в дифференциации ставок больше рисков, чем пользы Далеко не все представители власти и сторонние эксперты оценивают перспективу введения прогрессивной шкалы положительно.
Так, некоторые предполагают, что богачи станут уводить в тень свои доходы, а отслеживание крупных финансовых потоков станет трудностью для налоговой. Председатель комитета Госдумы по промышленности и торговле Владимир Гутенев и вовсе назвал предложение повысить налог на доходы физлиц НДФЛ для богатых россиян популистским шагом. В традиции россиян — пытаться скостить размер взносов, поэтому, если увеличить ставку налогов для богатых граждан, они будут искать способы минимизировать свои траты. В России прогрессивная шкала налогообложения работать не будет, хотя на бумаге выглядит она очень здорово, подчеркнул эксперт. Профессор кафедры экономической и социальной географии Наталья Зубаревич также считает, что прогрессивная шкала не очень поможет бюджету.
А 12 марта в интервью Владимиру Киселеву президент подтвердил свою приверженность идее повышения налогообложения для жителей России с высокими доходами. Ну, мы все это знаем: нанимаемся на зарплату 50 тысяч рублей "грязными", а на руки получаем 42500 рублей "чистыми". С новым законом о повышении ставки НДФЛ ситуация иная. По повышенной ставке будут облагаться доходы свыше пороговой суммы, а не вся зарплата.
Но учитываться будут все доходы - от трудовой деятельности, от инвестиций, проценты по вкладам, от продажи ценных бумаг.
Страховые компании негосударственные пенсионные фонды выплачивают денежные средства выкупные суммы лицу при расторжении договора, выступают налоговым агентом по НДФЛ. При этом в налоговую базу включаются уплаченные гражданином суммы страховых взносов, по которым он получил социальный налоговый вычет по подпункту 4 пункта 1 статьи 219 НК РФ. Налоговый агент может не удерживать НДФЛ с уплаченных страховых взносов, если физлицо представит справку из налогового органа о том, что оно не получило вычет пп. Все наши видео на YouTube НДФЛ с доходов дистанционных сотрудников за границей Напомним действующий порядок налогообложения доходов дистанционных сотрудников, работающих за границей в трудовом договоре указано место работы за пределами РФ.
Вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей за пределами РФ относится к доходам от источников за пределами РФ пп. Поэтому исчислять и удерживать НДФЛ с таких выплат в пользу сотрудника резидента и нерезидента , работающего за границей, она не должна. К доходам от источников в РФ будут отнесены вознаграждение и иные выплаты дистанционным сотрудникам, которые заключили трудовой договор: с российской организацией; либо с обособленным подразделением иностранной организации, зарегистрированным в РФ кроме обособленного подразделения российской организации, зарегистрированного за пределами РФ пп. Иными словами, доходы дистанционных работников российских организаций облагаются НДФЛ в России, даже если сотрудник работает за пределами РФ. При выплате таких доходов работодатель должен исчислить, удержать НДФЛ и перечислить его в бюджет.
Соответствующие изменения будут отражены в программах 1С в новых релизах. Отметим, что ТК РФ не регламентирует порядок заключения трудового договора с гражданином России, проживающим за пределами страны. Нормы ТК РФ не распространяются на граждан, проживающих и работающих в иностранном государстве. Федеральные законы и нормативные правовые акты РФ, содержащие нормы трудового права, действуют только на территории РФ ч. Минтруд России разъясняет, что с такими лицами следует заключать договоры гражданско-правового характера ГПХ.
При этом должны учитываться запреты и ограничения , связанные с работой граждан других государств на территории соответствующего зарубежного государства см. По таким договорам в 2024 году по-прежнему будет действовать следующее правило. Однако с 01. От НДФЛ освободили возмещение расходов дистанционного сотрудника в связи с использованием им для выполнения трудовых обязанностей оборудования, программно-технических средств, средств защиты информации и иных средств собственных или арендованных.
С этой целью проводят камеральные и выездные налоговые проверки. Прогрессивный налог имеет более сложный механизм расчёта, что увеличивает вероятность ошибок. Это также усложняет администрирование. Налоговые инспекторы, налогоплательщики и налоговые агенты тратят дополнительные ресурсы для правильного расчёта налога. Прогрессивная ставка налога может негативно сказаться на деловой активности и способствовать переезду граждан, подпадающих под прогрессию доходов, в другие страны с более благоприятными налоговыми системами. Суть фиксированного налога, его преимущества и недостатки Фиксированный пропорциональный налог, в отличие от прогрессивного, предполагает одну и ту же ставку для лиц с различным уровнем дохода. То есть ставка налога не зависит от величины налоговой базы к примеру, дохода. При данном подходе величина налога пропорциональна размеру дохода, поэтому он так и называется — пропорциональный. Справочно: фиксированным платежом также называют платёж, размер которого не зависит от общей величины облагаемой базы. В данном случае все плательщики вносят в бюджет одинаковую сумму, а не одинаковый процент от базы. Примером такого платежа могут служить страховые взносы для ИП , которые не ведут предпринимательскую деятельность либо доходы которых не превышают 300 тыс. Каждый из них обязан перечислить за себя в бюджет фиксированную сумму. Пропорциональный налог имеет ряд преимуществ перед прогрессивным налогом: Одно из главных преимуществ — простота расчёта. Для определения суммы налогового платежа достаточно знать только один показатель — величину базы. Это значительно снижает вероятность ошибок при расчёте, экономит время и ресурсы всех участников — налоговых инспекций, плательщиков и агентов. Пропорциональный налог стимулирует выводить доходы из тени: при достаточно низкой ставке налога его уплата становится экономически более выгодной, чем выплата «серого» дохода. Это способствует сокращению теневой экономики и увеличению поступлений в государственный бюджет. Кроме того, такой налог снижает число случаев уклонения от уплаты налогов и, как следствие, уменьшает издержки на администрирование со стороны налоговых органов.
Это только начало: чего ждать от странного возвращения прогрессивной шкалы НДФЛ
Вопрос, конечно же, творческий. Подъем ставки НДФЛ может, наоборот, снизить собираемость налогов. Тяжелым ударом по среднему классу назвала новые налоговые инициативы председатель комитета Госдумы по вопросам семьи Нина Останина. Речь идет о нашем условном среднем классе, который и без того чувствует себя, мягко говоря, неважно. С другой стороны, у нас снова уходят из зоны повышенного налогообложения сверхбогатые люди.
Те, чья заработная плата не превышает 50 тысяч рублей, вообще не должны платить НДФЛ, добавила председатель комитета Госдумы по вопросам семьи. Каких-либо новых налогов сборов на бизнес или конфискационных реформ для населения в планах нет. Прогрессивной шкалы НДФЛ не будет, в ней уже нет необходимости. Ее заменят системные меры, направленные на справедливое перераспределение доходов и богатства, — отметил Никита Кричевский в личном телеграм-канале.
Фокус внимания сместится, по его мнению, на получателей пассивного дохода: рантье, крупнейших вкладчиков, акционеров, пайщиков ЗПИФов, возможно, получателей роялти. Большая часть населения России зарабатывает меньше одного миллиона рублей в год, напомнили эксперты. По сути, это затрагивает только крупнейшие регионы России с населением от 1,5 миллионов человек и выше. Они и так уже дают в бюджет колоссальные отчисления: Москва, Московская область, Санкт-Петербург, Ленинградская область, Краснодарский край, Татарстан, Челябинская, Свердловская, Тюменская, Ростовская и Иркутская области, — отметил экономист, директор по коммуникациям BitRiver Андрей Лобода.
По словам эксперта, нельзя утверждать, какая именно система налогообложения более эффективная. Поэтому эффективность системы налогообложения лучше измерять в количестве и качестве бесплатных благ, которые получает население от государства «в обмен» на свои налоги, — добавил Андрей Лобода. Как вы относитесь к повышению налогов для россиян с высокими доходами? Давно пора, и повыше ставку!
Кроме прочего, президент говорил о дифференциации налоговых ставок. Теперь же «Ведомости» со ссылкой на свои источники пишут , что в правительстве уже обсуждаются контуры будущей реформы. Как предполагается, изменения в налоговой системе могут пройти по трем блокам: Введение прогрессивной шкалы НДФЛ — здесь готового решения пока нет, обсуждаются разные варианты. Повышение налога на прибыль.
Реформирование налоговых льгот. По НДФЛ льготы смогут получать только граждане с низкими доходами. А по налогу на прибыль — только компании, которые занимаются капиталовложениями.
Профессиональное развитие Вакансии Описание актуальных вакансий. Контакты менеджеров по подбору персонала. Схема проезда Попробовать Как в целях НДФЛ считать налоговую базу по зарплате и дивидендам — вместе или отдельно Распечатать 14 марта 2024 г. Риски: в 2024 году закончился период, когда налоговые агенты для применения прогрессивной ставки НДФЛ считали каждую налоговую базу отдельно.
С начала 2024 года для применения прогрессивной ставки НДФЛ налоговые агенты учитывают совокупность налоговых баз, при этом по дивидендам налоговую базу по-прежнему определяют отдельно.
Рынок элитной недвижимости в 2022 году просел довольно сильно и пока не восстановился, так что его мы не сможем использовать для оценки. Наконец, данные АСВ о вкладах в банках убедительно свидетельствуют: состоятельные россияне и их деньги на месте.
В марте 2023 года 132 тыс. Те самые 300 тыс. Идея о дополнительном обложении налогов именно этой группы населения почему-то не пользуется популярностью, хотя может быть вполне безболезненной.
Зато и стимулов к уводу доходов в тень возникало бы в этом случае меньше — не только из-за меньшего числа таких налогоплательщиков, но и из-за того, что повышение налога не воспринималось бы как препятствие к покупке тех или иных благ. Как облагаются налогом доходы граждан в разных странах Источник: данные СМИ Конечно, помимо введения прогрессивной шкалы НДФЛ и перехода на обложение расходов существуют и другие варианты приблизиться к социальной справедливости. Есть много вариантов налогов «на роскошь».
Так, транспортный налог и налог на имущество физлиц имеют повышающие коэффициенты, применяемые к дорогостоящему имуществу. Кроме того, с точки зрения наполнения региональных и местных бюджетов повышение НДФЛ также было бы более предпочтительно, чем повышение имущественных налогов на дорогостоящие объекты: имущественные налоги платятся один раз в год, а налоги на доход — по мере получения дохода, что означает более устойчивую налоговую базу. Можно пересмотреть ставки НДС для товаров класса люкс.
Вообще, один из вариантов помешать богатым людям уклоняться от налога на доходы — перейти на обложение расходов. Скрыть расходы значительно сложнее. Можно, конечно, все спрятать на секретных счетах или в ценных бумагах, но большая часть людей все-таки зарабатывает деньги для того, чтобы их тратить, а не для того, чтобы любоваться длинными рядами цифр на счетах или в отчетах паевых фондов.
По ее мнению, контроль за соответствием уровня расходов уровню налогооблагаемых доходов физического лица — это обоснованная мера и она будет способствовать минимизации ухода от налогообложения, тем более что в эру цифровых технологий благодаря инструментам, имеющимся в арсенале налоговых органов, не потребуется большого административного ресурса; эффект же может быть значительным. Анастасия Аксенова считает, что контроль со стороны налогового органа за соответствием расходов облагаемым доходам приведет к прозрачности происхождения капитала, что, в свою очередь, окажет положительное влияние на пополняемость бюджета. Конечно, этот вариант требует внедрения совершенно новой для России концепции — возможности налогообложения домохозяйств, а не только индивидуумов.
В некоторых странах, в частности в США, такой вариант есть. В связи с этим расширение налоговых вычетов на детей, а также расширение существующих и введение новых вычетов социального характера может оказаться более предпочтительным, так как не требует радикального изменения всей системы исчисления НДФЛ. При этом для компенсации выпадающих доходов бюджетов от предоставления таких вычетов можно будет задействовать дополнительные поступления НДФЛ по повышенным ставкам».
В послании Владимир Путин как раз предложил увеличить налоговый вычет на второго ребенка в два раза — до 2800 рублей в месяц и до шести тысяч рублей в месяц — на третьего и каждого последующего ребенка, а размер годового дохода, на который распространяется вычет, предложил повысить с 350 до 450 тыс. Однако в реальности даже после повышения суммы все еще будут слишком маленькими. Как поясняет Анастасия Аксенова, из данных о средней заработной плате в России можно сделать вывод, что вычеты на детей будут в среднем предоставляться полгода.
С 2024 года НДФЛ по ставке 15% применяется в отношении совокупного дохода
| В Госдуме рассказали о перспективах введения прогрессивного налогообложения - Российская газета | "Чтобы введение прогрессивной шкалы НДФЛ не привело к росту издержек предпринимателей, делать это стоит одновременно с освобождением работодателя от обязанности налогового агента, введением необлагаемого размера дохода, включением дивидендов в состав. |
| Налог на вклады в 2024 году: все нюансы - РБК Инвестиции | С 2021 при уплате НДФЛ применяется прогрессивная ставка для доходов выше 5 млн рублей. обновленную схему расчета НДФЛ 15 процентов по прогрессивной шкале и т.д. В этой статье расскажем о самых существенных нововведениях, а опубликуем ставки НДФЛ в 2024 году. |
| Ставки НДФЛ в 2024 году в таблице: 9, 13, 15, 30 и 35% | В России прогрессивная шкала НДФЛ существовала в период 1992–2001 годов. Минимальная ставка при этом составляла 12%, максимальная — 30%. |
| Новый законопроект о повышении НДФЛ в 2024 году | НДФЛ с 2024 года: ставки для исчисления налога. это установление ставки налога в зависимости от размера дохода граждан. |
Путин одобрил прогрессивную шкалу налогообложения: сколько заплатят россияне
В России прогрессивная шкала НДФЛ существовала в период 1992–2001 годов. Минимальная ставка при этом составляла 12%, максимальная — 30%. В 2023 году доходы предпринимателей, которые применяют общую систему налогообложения, а также зарплата и другие доходы граждан облагаются НДФЛ с использованием прогрессивной шкалы. Президент предложил с 1 января будущего года повысить ставку подоходного налога с 13 до 15 процентов для тех, кто зарабатывает больше 5 млн рублей в год. Налог в 35% для самых богатых и 0% — для необеспеченных россиян: в Госдуму внесли законопроект о внедрении прогрессивной шкалы НДФЛ.