Также на этом налоговом режиме не нужно вести отчётность и заполнять декларации — все взаимодействия с налоговой проходят через приложение «Мой налог». По статистике налоговой службы, примерно половина самозанятых отчисляют страховые взносы, поскольку совмещают самостоятельную деятельность с работой по трудовому договору, сообщил замначальника управления оперативного контроля ФНС России Дмитрий Акунов. Так, налоговая служба намерена отказаться от рассрочки по НПД при предоставлении годовой отсрочки на приграничной территории Белгородской области. Также на этом налоговом режиме не нужно вести отчётность и заполнять декларации — все взаимодействия с налоговой проходят через приложение «Мой налог».
Налоговая инспекция напоминает об уплате налога на профессиональный доход
С 1 марта 2024 года начали действовать новые правила работы с самозанятыми — плательщиками НПД. Так, налоговая служба намерена отказаться от рассрочки по НПД при предоставлении годовой отсрочки на приграничной территории Белгородской области. ФНС с момента введения режима НПД ведет постоянную работу по выявлению нарушений в части подмены трудовых отношений, сообщил изданию представитель службы. В день уплаты налогов банк перечисляет деньги из налоговой копилки в ФНС.
ФНС заинтересовалась сотрудничеством компаний с самозанятыми
Налоговая может рассматривать его до шести рабочих дней, но на практике это происходит гораздо быстрее. Уведомление о регистрации в качестве плательщика НПД или об отказе в регистрации приходит в личный кабинет налогоплательщика или в личный кабинет банка — в зависимости от того, как подавали заявление. Если ИП применяет патентную систему налогообложения, встать на учёт в качестве самозанятого он сможет только после окончания действия патента. Либо после уведомления налоговой о прекращении деятельности, по которой он применял патент. ИП уведомляет налоговую о прекращении применения предыдущего спецрежима.
Это нужно сделать в течение одного месяца со дня постановки на учёт в качестве плательщика НПД. Совмещать режим НПД с другими налоговыми режимами нельзя. Кроме того, индивидуальному предпринимателю потребуется: погасить задолженности по страховым взносам, если они есть; не позднее 25-го числа следующего месяца перечислить налог и сдать декларацию за время, отработанное до перехода на НПД. Дополнительно ИП понадобится: Рассчитать НДФЛ с дохода от предпринимательской деятельности за период с начала года до даты постановки на учёт в качестве плательщика НПД, сдать декларацию и уплатить налог.
Специальных сроков для подачи декларации и уплаты налога в этом случае не установлено. Рассчитать НДС, сдать декларацию и заплатить налог в обычные сроки. Пересчитать фиксированный размер страховых взносов за себя и уплатить их в обычные сроки. Главное Налог на профессиональный доход НПД — специальный налоговый режим для самозанятых.
На нём, как правило, платят только один налог, не ведут отчётность и не заполняют налоговые декларации. Применять НПД могут физлица без оформления ИП и индивидуальные предприниматели, если они соответствуют требованиям режима. На НПД уплачивают только налог на доход. Страховые взносы не обязательны, но самозанятые могут делать отчисления на будущую пенсию добровольно.
Взаимодействие с налоговой на НПД проходит через приложение «Мой налог». Самозанятый отражает в нём информацию о своём доходе — налоговая рассчитывает величину налога к уплате. Вести налоговую отчётность и заполнять декларации на НПД не нужно.
На практике встречаются ситуации, когда гражданин зарегистрирован по месту жительства в одном субъекте РФ, а фактическая деятельность осуществляется в другом.
В таком случае согласно ст.
Особенности Сотрудничая с юрлицом, самозанятый должен заключать договор ГПХ, не содержащий признаков трудового соглашения. Граждане, чей доход за последние 3 мес. Для них стала доступной регистрация товарного знака. Они смогут также передавать в залог исключительные права на прошедшие регистрацию ПО для ЭВМ и базы данных! Как стать плательщиком НПД в 2024 г. Сделать это можно любым доступным способом: при личном посещении инспекции; через личный кабинет на сайте ФНС; на портале Госуслуги; используя мобильные версии уполномоченных банков, перечень которых размещен на сайте ФНС.
Аналогичными способами можно в любое время сняться с учета. Нюансы регистрации Для регистрации при помощи «Моего налога» для начала нужно бесплатно скачать приложение через App Store, Google Play, AppGallery и установить его на свой смартфон. Далее — указать требуемые личные данные и сфотографироваться. Самозанятый может выполнять несколько видов работ услуг. В приложении «Мой налог» разд. Регистрация через личный кабинет физлица возможна с любых устройств. Скан паспорта и фото не потребуются.
Регистрация через Госуслуги доступна тем, у кого есть подтвержденная учетная запись на портале. Пройти процедуру можно с любого устройства. Понадобится: СНИЛС, либо номер мобильного телефона, либо почта, а также пароль для входа и доступа к услугам портала.
Доначисленную сумму НДФЛ справедливо уменьшить на сумму налога, который с полученного дохода уплатил в бюджет сам самозанятый. В данном примере уменьшить недоимку можно на 39 600 рублей 20 000 руб.
Если сама налоговая при расчете недоимки не учла этот момент, нужно просить в суде скорректировать расчеты. Исполнение обязанностей, возникающих по трудовому договору. Компанию ИП могут обязать выплатить отпускные сотрудникам за истекшие периоды ст. Административная ответственность. За уклонение от оформления трудовых договоров фиктивного работодателя оштрафуют на сумму ч.
Новые или повышенные штрафы для самозанятых 1 марта 2024 или ранее не вводились. Если опоздали с уплатой начисленного налога НПД , штрафа не будет — начислят пени. Включение в черный список работодателей. С 1 января 2025 Роструд начнет вести общедоступный реестр работодателей, у которых выявлены факты нелегальной занятости. Порядок формирования такого реестра установит Правительство РФ ч.
Налоговая инспекция напоминает об уплате налога на профессиональный доход
| Налоговая оптимизация c использованием самозанятых на НПД | При этом пользоваться НПД можно вне зависимости от наличия или отсутствия статуса налогового резидента России. |
| ФНС контролирует законность применения НПД | Правительство РФ установит порядок создания и деятельности межведомственных комиссий субъектов Российской Федерации по противодействию нелегальной занятости (п. 3 ч. 2 ст. 66 нового Закона о занятости населения). |
| НПД: ФНС России не согласна с позицией судов | По данным Baza, Федеральная налоговая служба создала специальный отдел, который проверяет всех блогеров, чей годовой доход превышает 50 млн рублей. |
| Новые правила работы с самозанятыми с 1 марта 2024 года - Центр технологий | Так, налоговая служба намерена отказаться от рассрочки по НПД при предоставлении годовой отсрочки на приграничной территории Белгородской области. |
ФНС РФ – последние новости
| Налог на профессиональный доход | Официальный телеграм-канал ФНС России. При переходе с УСН на НПД физическое лицо обязано в течение месяца со дня постановки на учет в качестве самозанятого направить в налоговый орган уведомление о прекращении применения УСН. |
| Новые правила работы с самозанятыми с 1 марта 2024 года - Центр технологий | Федеральная налоговая служба информирует о неправомерности рекомендаций изменения региона ведения деятельности в приложении «Мой налог» для налогоплательщиков НПД. |
| Риски организаций при работе с самозанятыми комментирует региональное Управление ФНС России | ФНС России обращает внимание, что до 01.01.2023 срок уплаты налога на профессиональный доход был установлен не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, по месту ведения плательщиком НПД деятельности. |
ФНС заинтересовалась сотрудничеством компаний с самозанятыми
| Налог на профессиональный доход | Как зарегистрироваться в качестве плательщика НПД. Для регистрации плательщиков налога на профессиональный доход ФНС разработала специальное приложение «Мой налог». |
| Письмо ФНС России от 05.05.2023 N СД-4-3/5763@ | На какой стадии разработки находится инициатива — глава ФНС не уточнил. |
| ИП НА НПД : ПЛЮСЫ И МИНУСЫ | Федеральная налоговая служба готовит обновление мобильного приложения «Мой налог». В результате изменений самозанятые смогут через это приложение обмениваться электронными документами с клиентами-организациями. |
| Какие штрафы действуют для самозанятых | Налоговая ставка НПД. |
| Журнал "Налоговая политика и практика" — Журнал ФНС России | ФНС России выпустила очередные разъяснения по уходу с вменёнки. Теперь они касаются желающих работать на НПД. Ведомство сообщило, когда плательщику НПД не нужно будет заявлять в инспекцию о снятии с учёта в качестве вменёнщика. |
Налоговая служба напоминает об уплате налога на профессиональный доход
В письме приводится обобщение судебной практики Верховного Суда РФ и Арбитражных судов периода 2018 -2020 годов в решениях которых переквалификация гражданских правоотношений в трудовые признана законной. Судебная практика признает допустимым переквалификацию гражданско-правовых отношений в трудовые для целей надлежащего исчисления НФДЛ и страховых взносов. Признается правомерным применение положений ст.
Показатель "Единственный источник дохода". Показатель "Признаки зарплаты". Данные показатели исходят из сформированных чеков самозанятыми с одним и тем же заказчиком-работодателем на протяжении всего времени работы самозанятого. Показатель "Массовая постановка на учет". Показатель "Массовые регистрации дохода". Данные показатели указывают на то, что заказчик работ работодатель организовывает процедуру регистрации для работников в качестве НПД.
Используя при регистрации один адрес электронной почты для всех работников, а также одно техническое средство для формирования чеков. Показатель "Наличие групповых переходов". Данный показатель сигнализирует о фактах перехода работников из одной организации в другую, но уже в качестве самозанятых. При этом одна организация подконтрольна другой организации.
Если ваша компания — единственный контрагент самозанятого, это подозрительно.
Риски повышаются, если самозанятый зарегистрировал статус плательщика НПД непосредственно перед тем, как заключить договор с вашей фирмой. Учитывайте все требования и ограничения, которые устанавливает Закон о самозанятых от 27. Например, нельзя сотрудничать с самозанятыми, которые параллельно являются работниками вашей компании. Или трудились у вас менее 2 лет назад. На выполненные работы оказанные услуги самозанятый обязательно должен выставить чек в приложении «Мой налог» и направить документ вам как заказчику.
Устали разбираться с нововведениями и контролировать наем персонала? Сервис знает , какие документы положены на самозанятых, а какие заводить нельзя. Априори по самозанятому не заполняется табель учета рабочего времени, нет таких начислений, как доплата до МРОТ, за сверхурочную работу или занятость в выходные и праздничные дни. В СБИС настроена печатная форма акта выполненных работ оказанных услуг. Прямо из программы можно проверить статус самозанятого.
Хотите навести порядок в работе с самозанятыми?
В одной из первых версий законопроекта для операторов цифровых платформ обязанности по отчислениям в пенсионные и социальные фонды не было предусмотрено. При этом операторам площадок предлагалось давать преференции в заказах тем работникам, которые добровольно подключились к системам соцгарантий, если самозанятый заключил договор негосударственного пенсионного обеспечения или ДМС. Предлагаемый механизм администрирования, в рамках которого предусматривается удержание и перечисление налога на профессиональный доход НПД онлайн-платформами, уже реализован и может применяться в добровольном порядке, напомнил представитель ФНС уже после публикации материала. Самозанятые вправе уполномочить одного из партнеров проекта банки, операторы цифровых площадок, в том числе маркетплейсы на уплату налога в отношении всех доходов, учитываемых при определении налоговой базы по НПД, добавил собеседник «Ведомостей». При наличии соответствующего права на уплату налога, предоставленного налогоплательщиком, партнеры проекта получают информацию о налоговых начислениях от ФНС, уточнил представитель службы. При этом порядок удержания средств на уплату НПД может определяться платформами самостоятельно, продолжил он. Вопрос возложения на цифровые платформы роли налоговых агентов самозанятых в обязательном порядке, по мнению ФНС России, требует дополнительной проработки. Технически несложно обязать платформы выплачивать налог за исполнителей даже при работе с несколькими платформами одновременно, полагает собеседник. У каждого самозанятого сумма налога считается потранзакционно: налоговой базой выступает денежное выражение дохода от каждой отдельной операции, уточнил он.
Но сложность повсеместного применения подобной системы заключается в многообразии платформ и сервисов: многие из них не являются источниками выплат самозанятым и из-за этого не могут удерживать сумму налога из его дохода. В итоге перенос обязанностей на налогового агента затронет лишь те платформы, которые не просто предоставляют площадку для потенциальных сделок, но и участвуют в сделках от собственного лица — например, берут оплату с клиентов, пояснил представитель «Профи». Без существенного изменения налогового законодательства не удастся решить задачу взимания налогов в обход самозанятых. Это может вызвать существенную нагрузку на отрасль, где платформы не встроены полноценно в расчёты с клиентом — а сейчас это либо наличные деньги, либо банковские сервисы.
Налоговая оптимизация c использованием самозанятых на НПД
Почти 35% опрошенных считают, что проблема с пунктуальностью отчислений в налоговую решится, если переложить обязательства по уплате НПД на заказчика. Кто сможет применять НПД в 2024 г. По статистике налоговой службы, примерно половина самозанятых отчисляют страховые взносы, поскольку совмещают самостоятельную деятельность с работой по трудовому договору, сообщил замначальника управления оперативного контроля ФНС России Дмитрий Акунов. ФНС России в письме от 04.12.2023 № СД-4-3/15157 предлагает внести изменения в Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ, тем самым исключив споры о том, является ли аренда имущества услугой или имущественным правом для целей исчисления налога на.
ФНС отметила увеличение числа самозанятых россиян в 1,7 раза - до 6,56 млн
Самозанятость – это выгодный налоговый режим для тех, кто работает сам на себя. Какие налоги нужно платить, каковы плюсы и минусы нового режима и разрешенные виды деятельности в 2024 – в материале КП. Уведомление от ФНС об уплате налогов на НПД. В уведомлении указано, за какой месяц нужно заплатить налог, какую сумму и в какой срок. Зарегистрировалась в качестве ИП на НПД с выбором соответствующих кодов ОКВЭД, проработала три месяца и снова звонят с данной организации и говорят, что опять не имею права быть водителем данного транспортного средства. В день уплаты налогов банк перечисляет деньги из налоговой копилки в ФНС. На какой стадии разработки находится инициатива — глава ФНС не уточнил.
Налог для самозанятых: как он работает и сколько надо платить
После налоговая заблокирует банковский счёт и снимет деньги принудительно. НПД начал действовать в России в рамках эксперимента с 1 января 2019 года. Кто сможет применять НПД в 2024 г.
Кто следующий? Как налоговая вычислила серые схемы блогеров и когда доберётся до вас
Также ФНС разработаны предписания проверяющим по сбору соответствующей доказательной базы в процессе осуществления камеральных инспекций.
Он заработает с 1 января 2025 года и будет включать в себя общедоступную информацию, размещенную на сайте ведомства. Так Вы не пропустите важную и полезную информацию о программах "1С", работе с ними, сервисах и услугах. Почтовая рассылка без спама и назойливости, не обо всех новостях, а только уведомления о важных событиях и мероприятиях. Выберите удобный вариант:.
Закон прямо запрещает работодателям оформлять отношения с самозанятыми, которые были у них в штате в течение последних двух лет. Поэтому сейчас обычно используют фирмы-прокладки. Это используется для того, чтобы обойти этот запрет. Таким балуются скорее небольшие компании, иногда — средний бизнес, более крупные компании к такой деятельности прибегают гораздо реже. При этом споров между налоговыми органами и налогоплательщиками о том, не являются ли гражданско-правовые отношения по факту трудовыми отношениями, становится все больше. Здесь налоговые органы пристально смотрят на суть отношений, на то, какие функции выполняют физические лица, на то, насколько регулярно они взаимодействуют, насколько регулярно выплачивается зарплата, насколько имеют место другие признаки трудовых отношений». Как пишут «Ведомости», с вопросами о самозанятых чаще всего сталкиваются компании из IT, сферы услуг, торговли и логистики, особенно если они занимаются аутсорсингом. Но есть бизнесы, которые традиционно привлекали людей со стороны, и к ним вопросов у налоговой пока не возникает. Вот что рассказал Business FM директор по развитию туристической фирмы «Вокруг света» Александр Гагарин: Александр Гагарин директор по развитию туристической фирмы «Вокруг света» «У нас практически все экскурсоводы, которые задействованы в работе, являются самозанятыми либо индивидуальными предпринимателями.
По вопросам функционирования интернет-сервисов и программного обеспечения ФНС России Вы можете обратиться в "Службу технической поддержки". Отправить Сообщение успешно отправлено Закрыть Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, мы будем признательны, если Вы сообщите об этом. Ваше сообщение:.
58% самозанятых петербуржцев забывали оплачивать налог на профессиональный доход
Ознакомиться с порядком информационного обмена с ФНС России можно на промостранице режима НПД в разделе "Информационные материалы". Налоговая ставка НПД. Информация ФНС России "ФНС России напоминает, что при переходе на НПД с иных спецрежимов необходимо направить уведомление о прекращении их применения".