Семинар является формой оказания информационно-консультационных услуг За участие в семинаре начисляется 8 баллов за профессиональную активность (из 72 необходимых для продления квалификационного аттестата).
Все о видах деятельности и налогах для самозанятых в России в 2024 году
Какими еще видами деятельности могут заниматься самозанятые, какие есть ограничения и что изменилось для них в 2024 году? Консультационные услуги самозанятый в Москве, онлайн запись — выбирайте лучших специалистов и организации по ценам, рейтингам и отзывам на Яндекс Услугах. Если работаете с самозанятыми лицами, учитывайте изменения, которые действуют с 1 марта 2024 года. Расскажем о новых рисках работы с самозанятыми с 1 марта 2024 года. Юридическая, консультационная и информационная поддержка. Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года.
Самозанятым
Кроме того, у самозанятых, которые оказывают услуги в сфере образования репетиторы, преподаватели, организаторы тренингов и мастер-классов был самый большой оборот платежей за последние полгода. Второе место заняли представители креативных индустрий. Больше всего за отчетный период выросло число самозанятых в продаже детских товаров и игрушек — их стало втрое больше, чем год назад. На втором месте — продавцы цифровых товаров: музыки, книг, программ для обработки фотографий, инструкций и гайдов. В этом сегменте самозанятых стало в 2,5 раза больше год к году.
Минимальная сумма НДФЛ и взносов составит 285 120 руб. Однако доначисленную сумму НДФЛ уменьшат на сумму налога, который перечислил самозанятый самостоятельно. Исполнение обязанностей по трудовому договору. Например, перечислить отпускные за истекшие периоды. Административный штраф по ч. Внесение в черный список работодателей. Такой реестр будет вести Роструд с 2025 года.
В этом плане законодательство не предусматривает никаких ограничений. Понадобится только открытое приложение. Дальше нужно выполнить несколько простых действий: Найти раздел под названием «Прочее». Открыть профиль. Просмотреть список доступных видов деятельности в появившемся окне. Выбрать новую услугу и, если необходимо, убрать отметку с пункта, который уже неактуален. Алгоритм расчета налога для разных услуг Налог для самозанятых рассчитывается автоматически в приложении каждый месяц. Ставка зависит от того, с кем сотрудничает лицо. Такое правило действует независимо от вида предоставляемых услуг. Для лучшего понимания алгоритма расчета разберем на примере. Есть условная Анна Владимировна. Через свою страницу в соцсетях она продает вязаные игрушки, которые делает своими руками. В апреле Анна заработала на продажах частным лицам 15 000 рублей. Также была сделка с компанией, которая занимается реализацией детских игрушек. С этой сделки она выручила 25 000 рублей. Итого, налог за апрель составит 2 100 рублей. Его нужно уплатить в следующем месяце не позднее 25-го числа. Также к этой сумме может применяться налоговый вычет.
Например, нельзя продавать товары, купленные для перепродажи, но можно продавать продукцию собственного изготовления. Нельзя сдавать в аренду апартаменты, но можно сдавать обычные дома и квартиры. По данным ФНС, данный налоговый режим наиболее востребован у граждан, осуществляющих следующие виды деятельности: Оказание различных услуг на дому, например, клининговые, косметические и т.
Как правильно сотрудничать с самозанятыми
- Налог на профессиональный доход
- Виды деятельности для самозанятых в 2023 году
- ГПХ или самозанятый: с кем выгоднее работать бизнесу в 2024 году
- Какие льготы и субсидии получают самозанятые в 2023 году
- Можно ли при оказании бухгалтерских услуг применять НПД?
Что еще почитать
- Виды деятельности для самозанятых в 2023 году
- Курсы валюты:
- Для самозанятых представили новые меры поддержки на площадке "Мой бизнес"
- Больше всего самозанятых задействовано в сферах образования и креатива
- Регистрация
- При каких видах деятельности нужна самозанятость в 2023
Самозанятый в консалтинге: услуги, ограничения и договоры
| Самозанятость в 2024 году: плюсы и минусы, виды деятельности, налоги | ФНС использует для выявления нарушений в компаниях, работающих с самозанятыми, специальную скоринговую систему, пишут «Ведомости». |
| Какие работы и услуги рискованно заказывать у самозанятых | Расскажем о новых рисках работы с самозанятыми с 1 марта 2024 года. |
| Для каких работ можно привлечь самозанятого | Оформлять договоры с самозанятыми не по основной деятельности компании, а по другим направлениям. |
Все о видах деятельности и налогах для самозанятых в России в 2024 году
Так, к примеру, индивидуальные предприниматели, задействованные в отрасли, обязаны оформить медкнижку, обеспечивать дезинфекцию и стерилизацию инструментов и помещения, иметь специальное образование или пройти обучение и т. Самозанятых эти требования не касаются, отмечают в ТПП. В связи с этим палата также предложила освободить микропредприятия от излишней отчетности, которая отнимает ресурсы на развитие. На самом деле размером стоимости услуг проблема не ограничивается. Намного важнее, чтобы многочисленные мастера красоты соблюдали санитарные нормы. В любом маникюрном салоне инструменты стерилизуются. Для каждого клиента используется индивидуальный набор с пилочкой для ногтей.
А когда мастера работают дома, кто их заставит иметь специальные камеры для стерилизации? Приходя к ним за красивыми ногтями, мы по сути действуем на свой страх и риск. Конечно, и в салонах работают разные мастера, иногда совсем криворукие или без опыта, ну тут хоть есть к кому предъявлять претензии и на кого жаловаться в Роспотребнадзор.
Плюс предлагают бесплатное обучение: участникам программы расскажут, как правильно запускать наружную рекламу и получать максимальную конверсию. Программа действует до 30 сентября. Для участия нужно подать онлайн-заявку. Социальный контракт Что можно получить. Уточнить конкретные меры поддержки и доступные суммы можно в местном управлении по социальной защите населения.
Ответ: Ответ на этот вопрос подготовили эксперты Системы Главбух. Узнайте его, оформив бесплатный демодоступ.
Узнать ответ Редакция Системы Главбух анализирует все изменения в работе, уточняет спорные вопросы, готовит пошаговые разъяснения. Уточняет у контролирующих ведомств правила, как применять новый закон.
В частности, по состоянию на 01. Из них 440 организаций, по оценке налоговых органов, имеют самые высокие риск-баллы с ними взаимодействуют 1,9 тыс. Начальник отдела налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов Управления ФНС России по Новосибирской области Ирина Демиденко отмечает, что наиболее распространенным нарушением является регистрация физических лиц в качестве плательщиков НПД с последующим оказанием услуг организациям, ранее выплачивающим данным специалистам заработную плату. Между тем ст. Следовательно, плательщик НПД может оказывать услуги своему бывшему работодателю только по истечении двух лет после дня официального увольнения. Такие ограничения связаны с пресечением незаконных действий некоторых работодателей, которые хотят перевести работников в категорию самозанятых, чтобы сэкономить на уплате страховых взносов и НДФЛ. Для контроля данной сферы налоговая служба располагает специальными цифровыми инструментами, которые в режиме реального времени определяют организации с признаками подмены трудовых отношений отношениями с самозанятыми, присваивая работодателям риск-балл, который формируется на основании 8 критериев рисков.
Работодатели, попадающие в группу риска, могут иметь одновременно несколько показателей, которые характеризуют этих работодателей, как злоупотребляющих режимом НПД.
Какие льготы и субсидии получают самозанятые в 2023 году
Консультационные услуги Консультационные услуги. Закрепление самозанятых в числе субъектов образовательной деятельности и поставщиков социальных услуг может способствовать и тому, что еще больше людей, занимающихся репетиторством и другими подобными услугами, захотят легализовать свою деятельность. Какими еще видами деятельности могут заниматься самозанятые, какие есть ограничения и что изменилось для них в 2024 году? Самозанятые граждане не могут быть поставщиками социальных и образовательных услуг и не могут быть включены в реестр поставщиков подобных услуг, хотя в реальности могут их оказывать, отмечает Рыбальченко.
Самозанятый в консалтинге: услуги, ограничения и договоры
консультационные услуги по юридическому сопровождению эксп. контракта. Самозанятые граждане не могут быть поставщиками социальных и образовательных услуг и не могут быть включены в реестр поставщиков подобных услуг, хотя в реальности могут их оказывать, отмечает Рыбальченко. Общественники предложили Роспотребнадзору распространить на самозанятых все действующее регулирование по закону «О защите прав потребителей». Например, арендовать помещение не смогут самозанятые, которые оказывают бытовые услуги вроде ремонта обуви.
Самозанятым
Подробная информация об особенностях налогового режима в материале центра «Мой бизнес» по выделенной ссылке. Дополнительные материалы о самозанятости и доступных мерах господдержки в Памятке для самозанятых.
При этом споров между налоговыми органами и налогоплательщиками о том, не являются ли гражданско-правовые отношения по факту трудовыми отношениями, становится все больше. Здесь налоговые органы пристально смотрят на суть отношений, на то, какие функции выполняют физические лица, на то, насколько регулярно они взаимодействуют, насколько регулярно выплачивается зарплата, насколько имеют место другие признаки трудовых отношений». Как пишут «Ведомости», с вопросами о самозанятых чаще всего сталкиваются компании из IT, сферы услуг, торговли и логистики, особенно если они занимаются аутсорсингом. Но есть бизнесы, которые традиционно привлекали людей со стороны, и к ним вопросов у налоговой пока не возникает. Вот что рассказал Business FM директор по развитию туристической фирмы «Вокруг света» Александр Гагарин: Александр Гагарин директор по развитию туристической фирмы «Вокруг света» «У нас практически все экскурсоводы, которые задействованы в работе, являются самозанятыми либо индивидуальными предпринимателями. Конечно, если таким образом осуществляется попытка ухода от налогов, чтобы человек, который работал, стал самозанятым, как следствие, снижается налоговое бремя. За это идет наказание со стороны налоговых органов.
Сейчас участились случаи запросов, поскольку законодательно это не настолько жестко регламентировано. Берется объяснение, и уже по результатам этого объяснения делается определенное заключение.
Тогда они могли бы работать воспитателями, сиделками и нянями не только в частном порядке, но и в тех случаях, когда их услуги оплачиваются из бюджета.
По данным Налоговой службы, которые Рыбальченко приводит в письме, в 2022 году число оформивших статус самозанятого превысило 6,5 млн человек — это в 1,7 раза больше, чем в конце 2021 года. Об этом сообщают «Известия».
И еще одна тонкость. Сразу после того, как в рамках эксперимента появилась возможность узаконить самозанятость, многие работодатели стали принуждать своих сотрудников уволиться и зарегистрироваться в качестве плательщиков налога на профессиональный доход. Владельцам организаций показалось, что это отличная возможность сэкономить — налог с дохода самозанятый заплатит самостоятельно.
Вот только социальные отчисления за таких работников делать некому: у стороны — получателя услуги такой обязанности не возникает. Но работник в будущем остается без пенсии, а в настоящем — без больничных и декретных выплат. Чтобы защитить интересы штатных работников, которых под угрозой увольнения заставляли оформлять самозанятость, законодатель установил ограничения на подобные действия. В соответствии с п. Заплатить придется полностью и НДФЛ, и страховые взносы.
Деньги на бизнес и льготная аренда: 11 мер поддержки для самозанятых в России
Формулировка выполняемой услуги, установка её сроков и стоимости Заказчику нужно внимательно отнестись к тому, какую услугу исполняет самозанятый и как она прописывается в договоре. После проверки налоговыми и трудовыми инстанциями такие отношения могут быть переквалифицированы в трудовые. Но если исполнитель действительно выполняет разовые проекты, то формат самозанятости отлично подходит для такого вида сотрудничества». Если же вы нуждаетесь в человеке на длительный срок и собираетесь выплачивать ему регулярно одну и ту же денежную сумму, лучше оформить с ним трудовые отношения. Обязательства исполнителя При составлении договора в обязанностях исполнителя нужно написать, что исполнитель обязан подтвердить свой статус плательщика налога на профессиональный доход. Эта строчка означает, что человек обязан предоставлять эту информацию. В договоре это может быть сформулировано следующим образом: Исполнитель обязуется подтвердить статус плательщика налога на профессиональный доход самозанятого.
Уплата налогов, страховых взносов и пенсионных Как говорилось выше, заказчик не оплачивает налоги, страховые взносы и пенсионные за самозанятого. В договоре это прописывается в разделе о расчётах: Исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход, в связи с чем Заказчик освобождается от обязанности перечислять налоги и страховые взносы за Исполнителя в бюджет РФ на основании п. Ответственность сторон Нужно постараться предугадать все риски для компании. Во-первых, закрепить обязанность исполнителя выдать чек в определённый срок и предусмотреть штраф за неисполнение: После получения оплаты за услуги Исполнитель обязан выдать Заказчику чек не позднее дня, следующего за днём вознаграждения.
Участники программы получат экспертные ответы на вопросы, связанные с перспективами развития своего дела. Например, узнают, как автоматизировать бизнес с помощью нейросетей, как позиционировать продукт или услугу, где искать новых клиентов и как с этим может помочь искусственный интеллект. Один из них - SMM-консультация.
Это персональная встреча с экспертом, который проведет аудит и разбор существующих у получателя услуги социальных сетей и на основе проведенного анализа.
Для контроля данной сферы налоговая служба располагает специальными цифровыми инструментами, которые в режиме реального времени определяют налоговых агентов с признаками подмены трудовых отношений с самозанятыми на основании определенных критериев риска. Работодатели, попадающие в группу риска, могут иметь одновременно несколько признаков, которые характеризуют этих налоговых агентов, как злоупотребляющих режимом НПД. Этими признаками являются: намеренный перевод работников на НПД с оказанием услуг взаимозависимому юридическому лицу; минимальное количество в организации штатных работников при значительном количестве привлеченных самозанятых, использование при регистрации один адрес электронной почты, а также одно техническое средство для формирования чеков и т.
В то же время, если один и тот же самозанятый исполнитель привлекается для выполнения нескольких работ с ценой менее 100 000 рублей, для каждой из которых заключается отдельный договор, эти работы можно оплачивать наличными деньгами из кассы. Например, ваша компания обращается к услугам самозанятого бухгалтера раз в квартал для формирования отчётности и подачи её в контролирующие инстанции.
Каждый раз исполнитель просит за свою работу 50 000 рублей. Также каждый раз заключается новый договор гражданско-правового характера. Это означает, что каждый раз можно оплачивать работы самозанятого бухгалтера наличными. Важная особенность документального оформления оплаты наличными Сразу после получения денег из кассы предприятия самозанятый исполнитель обязан выдать чек. Он формируется в мобильном приложении «Мой налог», а в его реквизитах указываются данные о проведённых работах и ИНН заказчика. Этот чек может быть выдан в бумажном или электронном виде: в формате PDF-файла, электронного письма, допускаются даже фотографии и скриншоты.
Главное — чтобы на них были видны необходимые реквизиты. Этот чек нужно хранить вместе с договором с самозанятым и оформленным актом приёмки выполненных работ в течение не менее 5 лет, поскольку он является принципиально важным документом для налоговой инспекции. Больничный самозанятым: оплачивать ли? Самозанятые исполнители, которых юридические лица привлекают для оказания определённых работ или услуг — это прежде всего люди, у которых также могут быть проблемы со здоровьем, как и у обычных сотрудников предприятия. И тогда возникает вопрос: обязано ли предприятие оплачивать период нетрудоспособности «больничный лист» работающего на него плательщика налога на профессиональный доход? Если отвечать коротко: нет, больничный самозанятым не оплачивается.
Особенности отношений юридического лица и самозанятого исполнителя при необходимости оплаты больничного периода Отношения, которые возникают между юридическим лицом и самозанятым исполнителем, не расцениваются как трудовые. Даже если оказание услуг или проведение работ занимает более нескольких месяцев. Эти отношения сродни работе с подрядчиками. Самозанятый привлекается компанией по договору гражданско-правового характера, конструктивно и функционально схожему с договором подряда: он обязуется провести фиксированное количество работ оказать фиксированное количество услуг за указанную сумму денег. Он не вступает с юридическим лицом в трудовые отношения. Так, у него нет обязанности посещать рабочее место офис или производственную площадку или следовать корпоративному регламенту.
Также юридическое лицо, которое обратилось к самозанятому, не платит за него НДФЛ и социальные взносы, в том числе — взносы в фонд социального страхования. Как следствие, компенсировать период временной нетрудоспособности в случае заболевания такого исполнителя невозможно. Аналогия с договором подряда также делает понятными структуру «выплаты больничного» самозанятым сотрудникам: вы же не платите больничные подрядчикам в случае их заболевания, не так ли? Особенности работы самозанятого в период временной нетрудоспособности Невозможность выполнения работ оказания услуг самозанятым в период временной нетрудоспособности иногда приводит к юридической коллизии: с одной стороны, исполнитель нарушил условия договора и не может сдать работу в срок, с другой же — он нарушил условия договора не по своей вине, а в результате обстоятельств непреодолимой силы. Поэтому рекомендуется указывать в договоре, в разделе «Ответственность сторон», положение об ответственности или её отсутствии за срыв сроков выполнения работ в результате заболевания самозанятого исполнителя. Это поможет избежать потенциальных конфликтов или юридических споров.
Можно ли сэкономить, переведя сотрудников из штата на самозанятость? Юридические лица при работе с самозанятыми исполнителями не обязаны выплачивать за них НДФЛ и социальные взносы, которые составляют значительную часть зарплатного фонда. Поэтому в некоторых случаях предприниматели, проводя оптимизацию расходов, приходят к «гениальной» идее. А что, если перевести всех сотрудников на самозанятость, чуть увеличив им зарплату, но при этом фактически экономить до половины зарплатного фонда? К сожалению, это не сработает, причём — сразу по двум причинам. Исключение есть: если самозанятый трудоустроен как физическое лицо на какое-нибудь другое юридическое лицо, которое платит за него НДФЛ и социальные взносы, то он может сотрудничать с бывшим работодателем в рамках договора гражданско-правового характера.
Но только в том случае, если это не мешает его основной деятельности. Несмотря на то, что закон не предусматривает прямого наказания за оказание услуг бывшему работодателю, налоговая инспекция может расценить это как подмену трудовых отношений. Она, в свою очередь, карается штрафами и другими неприятными последствиями, о которых — ниже. При этом на самозанятого не накладывается обязанность регулярно посещать офис или производственную площадку, а также соблюдать корпоративный регламент и следовать должностной инструкции. Проще говоря, самозанятого можно привлечь к работе «Починить 10 компьютеров», а вот к заданию «Чинить компьютеры» — нельзя, так как у него нет количественно измеримого значения и «конкретики». Поэтому заключить с самозанятым договор, который бы подразумевал его постоянное нахождение на рабочем месте и требовал соблюдения корпоративного регламента, невозможно.
Если и подписать такое соглашение, налоговая инспекция расценит это как подмену трудовых отношений. Штрафы за подмену трудовых отношений Подмена трудовых отношений, выявленная налоговой инспекцией, карается достаточно большим количеством штрафов и санкций. Таким образом, попытка сэкономить, переведя сотрудников на самозанятость, может обернуться значительно большими расходами, чем предыдущий заработный фонд, в случае обнаружения налоговой инспекцией факта подмены трудовых отношений. Как отразить оплату самозанятым в бухгалтерском учёте? Многие юридические лица, впервые привлекающие самозанятых для выполнения работ или оказания услуг , не понимают, какой именно проводкой отражается начисляемая таким «контрагентам» оплата. С одной стороны, они — плательщики налога на профессиональный доход, то есть полноценные налоговые агенты.
С другой же — они являются обычными «физическими лицами». На самом деле проводка достаточно простая: такая же, как и при работе с большинством подрядчиков. Дебет 76 счёта, кредит 50, 51 или 52 счёта. Почему при оплате самозанятым применяется именно такая проводка Как известно из пояснений к плану счетов бухгалтерского учёта, 76 счёт применяется для отражения денежных отношений с различными дебиторами и кредиторами.
Какие льготы и субсидии получают самозанятые в 2023 году
Сервис содержит все меры финансовой, налоговой, имущественной и консультационно-организационной в нём подробно представлены услуги региональной сети центров «Мой бизнес»», – говорит исполняющий обязанности руководителя. Максимальный прирост объемов закупок у самозанятых зафиксирован по таким направлениям, как вспомогательные услуги, связанные с услугами финансового посредничества и страхования (+660 млн рублей, более чем в 1 тыс. раз), профессиональные, научные и технические услуги. Семинар является формой оказания информационно-консультационных услуг За участие в семинаре начисляется 8 баллов за профессиональную активность (из 72 необходимых для продления квалификационного аттестата).