Единый налоговый платеж – это новый порядок расчета бизнеса с бюджетом, который стал обязательным в 2023 году.
Единый налоговый платеж для ИП в 2023 году: порядок, реквизиты
Переход произошел автоматически 1 января 2023 года, налогоплательщикам ничего делать не нужно. Советуем убедиться, что у вас нет недоимок или переплат. Для этого прочитайте информационное письмо от налоговой в вашем сервисе бухгалтерского учета или в личном кабинете налогоплательщика. Как ИП вернуть переплату В письме указаны все ваши долги и переплаты на дату отправления. Если найдете расхождения в суммах, проведите сверку с налоговой. Как свериться с налоговой Если письмо не пришло, запросите его через личный кабинет на сайте налоговой, обратитесь в налоговую инспекцию лично или создайте запрос в налоговую через сервис бухгалтерского учета. С ЕНС проще платить налоги, заполнять платежки и управлять переплатами.
Расскажем обо всех преимуществах подробнее. Единые сроки уплаты налогов. Деньги на уплату можно перевести раз в месяц до 28-го числа одним платежом. После 28-го числа налоговая сама спишет их в счет нужного налога. Как списываются деньги с ЕНС Пополнение счета в любой момент.
Говоря проще, с ЕНП не уплачивается только то, что в налоговой не смогут распределить самостоятельно ведь если иностранец купил патент, он уже оплатил НДФЛ, а госпошлина платится по факту юридических действий с участием государства. Очередность зачета платежей Налоговики будут самостоятельно распределять сумму ЕНП в последовательности, которая установлена законодательно: сначала погашается недоимка недоплата по налогам. В случае, когда не хватает средств погасить несколько платежей по одному сроку, имеющаяся сумма распределяется пропорционально. Пример: на счету, созданному для принятия ЕНП, у налогоплательщика есть 10 000 рублей. Ему нужно оплатить взносы в пенсионный фонд и ФОМС до 15 числа месяца срок указан по 2022 году.
Суммы начисленных взносов, которые нужно перечислить, составляют: в ПФР — 9 000 рублей, из них 2 000 — недоимка; в ФОМС — 6 000 рублей, из них 3500 — недоимка. Как только на ЕНП поступит 10 тысяч рублей, налоговики сначала автоматически погасят 5 500 из них — всю недоимку.
Для этого нужна была сверка расчётов с ФНС и заявление. Бизнес, который добровольно перешёл на ЕНП, уже не сможет передумать и отказаться: придётся работать по новым правилам. Если эксперимент успешно себя проявит, то единый налоговый платеж станет обязательным с 1 января 2023 года.
То есть, эта схема будет единственно возможной для бизнеса. Соответствующий законопроект Госдума уже рассмотрела. Юрлица и индивидуальные предприниматели, которые решили не рисковать, смогут посмотреть на новый порядок со стороны. Скорее всего, первое время будет много нестыковок и споров с налоговиками. Законопроект предусматривает единые сроки уплаты налогов.
Они сдвинутся на более ранние — кому-то это покажется неудобным. Но вместе с тем платёжный календарь компаний станет проще. Для крупного бизнеса, в среднем, сейчас около 100 сроков уплаты в год — мы их сократим не меньше чем в 7 раз. Коротко о главном Единый налоговый платеж — это особая схема уплаты налогов, авансовых платежей, сборов, страховых взносов, штрафов, пеней и процентов. Организации и ИП смогут перечислять деньги одной платёжкой на специальный счёт, открытый Федеральным казначейством.
Дальше ФНС самостоятельно распределит деньги по обязательным платежам на основании деклараций. Такой порядок упрощает расчёты бизнеса с бюджетом, избавляет от технических и человеческих ошибок, и от надобности платить штрафы за ошибки. Главный минус такой схемы — обязанность сдавать новый вид уведомлений о рассчитанных суммах налогов, взносов и о перечисленных суммах НДФЛ. ЕНП — экспериментальный порядок. Он начнёт работать с 1 июля по 31 декабря.
До конца апреля компании и предприниматели могли перейти на него добровольно.
Вносить деньги. Предприниматель или компания пополняют ЕНС на нужную сумму. В платежке указывают только сумму платежа и ИНН плательщика. По нему налоговая поймет, от кого она получила деньги, и распределит их на уплату конкретного налога, взноса или сбора. Например, руководитель может заплатить налоги за свою компанию, или за ИП могут внести платеж знакомые. При пополнении ЕНС деньги могут зачисляться несколько дней, но днем уплаты будет считаться дата, когда налогоплательщик отправил сумму. Крайний срок уплаты налога — 28 июля. Предприниматель отправил деньги на ЕНС 27 июля, но они были зачислены только 29 июля.
Читайте также
- Платёжка по налогам в 2023 году: можно ли по-старому - Контур.НДС+
- Что включает единый налоговый платёж
- Единый налоговый платеж
- Переход на единый налоговый платеж с 1 июля 2022 года
- Единый налоговый платеж (ЕНП): как платить, сроки, условия
Единый налоговый платёж: как он будет работать и в чём его польза для бизнеса
Отметим, что 2023 год переходный, поэтому мы перешли на новую схему, но платежки пока можно оформлять по-старому и ничего дополнительно передавать не нужно. Новый способ уплаты налогов действует уже третий месяц. Все налоги и взносы, которые входят в состав единого налогового платежа, нужно будет перечислять поручениями со статусом 01 на КБК ЕНП — 18201061201010000510. Соответственно, с 1 января 2023 года отдельно переходить на единый налоговый платеж для юридических лиц и ИП не придется – как только плательщик подаст первое уведомление по новой форме, он автоматически переходит на новый способ уплаты налогов.
Платим налоги по-новому: единый налоговый платёж
Ее можно зачесть или вернуть. Для обоих случаев потребуется заявление. Зачесть суммы можно в счет: уплаты конкретного налога, сбора или взноса; уплаты налогов, взносов, сборов, пеней, штрафов и процентов другого лица; исполнения отдельных решений налоговиков; погашения задолженности, по которой истек срок взыскания и которую не учитывают в совокупной обязанности. Как будут считать пени Ставка пеней будет разной для юридических лиц и физлиц. Для граждан, в т. Временные правила ограничение ставки пеней для юрлиц на период по 31 декабря 2023 года остаются. Когда нужно будет перечислить налоги и взносы, а также сдать отчетность Изменяют сроки уплаты налогов и взносов: по общему правилу это 28-е число соответствующего месяца. Для сдачи отчетности также устанавливают одинаковый срок — 25-е число.
Исключение: НДФЛ с выплат иностранцам, работающим по патенту, и взносы на травматизм. Эти категории платежей за счет ЕНП не перечисляют. Подавать какие-либо заявления о переходе на ЕНП не надо. Переход произойдет автоматически. Чтобы перейти на ЕНП не обязательно проводить сверку, но рекомендуется это сделать, чтобы подтвердить сальдо ЕНС на 1 января 2023 года.
Для сверки нужно заявление, которое подают в свою ИФНС. Как перечислить ЕНП? В Личном кабинете налогоплательщика нужно заполнить только сумму платежа. Остальные реквизиты платежа будут заполнены автоматически.
Поэтому больше не будет ситуаций, когда по одному налогу возникает задолженность, а по другому — переплата. Некоторые компании и предприниматели по своему желанию перешли на ЕНП ещё с 1 июля 2022 года. Это было возможно в качестве эксперимента. С 2023 года ЕНП станет обязательным для всех.
Как переводить деньги физлицу правильно? Рассказываем на примерах Какие налоги надо платить новым способом? В качестве ЕНП можно оплатить большинство налогов и взносов: налог на прибыль, НДС, НДФЛ, страховые взносы кроме взносов на травматизм , налог на имущество, земельный налог, транспортный налог, налог по УСН, единый сельскохозяйственный налог и другие. Исключения указаны в п. Не войдут в ЕНП, то есть нужно платить по-прежнему напрямую: НДФЛ на выплаты иностранцам, работающим по патенту госпошлины, в отношении которых суд не выдавал исполнительный документ взносы на травматизм их нужно перечислять в Социальный фонд РФ до 15-го числа, как раньше, и отдельной платёжкой Еще несколько налогов и сборов можно платить в составе ЕНП, а можно перечислять отдельно: налог на профессиональный доход для самозанятых и ИП на этом режиме сбор за пользование объектами животного мира сбор за пользование объектами водных биоресурсов Когда оплачивать единый налоговый платёж? Большинство налогов нужно будет оплачивать до 28-го числа месяца ст. До 2023 года оплата была до 25-го числа. Можно перечислить деньги на ЕНС заранее, а можно в крайний срок.
Периодичность уплаты налога не изменится. Так, если налог ежемесячный, то нужно заплатить его до 28-го числа месяца, следующего за месяцем начисления. Например, взносы за январь 2023 года нужно заплатить до 28 февраля 2023 года. Если налог ежеквартальный, то нужно заплатить его до 28-го числа месяца, следующего за кварталом. Например, налог по УСН за I квартал нужно заплатить 28 апреля. Кроме того, теперь придётся удерживать НДФЛ с каждой выплаты работнику, в том числе с аванса по зарплате и отпускных.
Видео, как работает ЕНП Бизнес вносит деньги на ЕНС, а налоговая распределяет их по нужным налогам и сборам Если срок платежа наступает раньше сдачи отчетности по нему или отчетности нет вовсе, предприниматель или компания должны подать в налоговую уведомление. Без него налоговая не спишет деньги. Вносить деньги. Предприниматель или компания пополняют ЕНС на нужную сумму.
В платежке указывают только сумму платежа и ИНН плательщика. По нему налоговая поймет, от кого она получила деньги, и распределит их на уплату конкретного налога, взноса или сбора. Например, руководитель может заплатить налоги за свою компанию, или за ИП могут внести платеж знакомые. При пополнении ЕНС деньги могут зачисляться несколько дней, но днем уплаты будет считаться дата, когда налогоплательщик отправил сумму.
Единый налоговый платеж с 1 января 2023 года: что такое и как платить в 1С:УНФ
Налог можно уплачивать в рамках Единого налогового платежа с подачей уведомления, либо на отдельные КБК без уведомления. С 2024 года организации и ИП обязаны платить налоги, сборы, взносов единым налоговым платежом (ЕНП) через единый налоговый счет (ЕНС). Срок уплаты налогов для ИП с 2023 года. Единый налоговый платеж предполагает, что бизнес и физические лица будут уплачивать в определенный день всю сумму, в которую входят налоги, страховые взносы, торговый сбор, пени и штрафы. Единый налоговый платеж или ЕНП — новый порядок уплаты обязательных платежей, при котором налогоплательщик переводит на спецсчет необходимую сумму, а ИФНС направляет ее в счет погашения налогов, взносов и сборов. В ноябре президент подписал рамочный закон единого налогового платежа для компаний и ИП. С 2023 года такой способ уплаты налогов предлагают сделать единым с 2023 года.
Платим налоги по-новому: единый налоговый платёж
Погасить можно следующие виды обязательств: налоги, уплачиваемые в качестве налогоплательщика; налоги, уплачиваемые в качестве налогового агента. Недоимка по остальным налогам, взносам, сборам. Предстоящие платежи по налогам, кроме НДФЛ. Задолженность по пеням. Задолженность по процентам. Задолженность по штрафам. Если суммы платежа не хватает для покрытия нескольких налогов с одной датой погашения, то ЕНП будет зачтен по каждому, но пропорционально остатку долга. Такое же правило действует, если сумма платежа недостаточна для оплаты пеней по нескольким налогам, по штрафам и по процентам. Как осуществить оплату единого налогового платежа Оплату единого платежа нужно производить на соответствующий счет Федерального казначейства.
О других реквизитах ЕНС читайте в этой статье. Пример заполнения платежки по ЕНП и наши комментарии смотрите здесь. Законодатели считают оформление единого платежного поручения одним из огромнейших плюсов введения единого налогового платежа для ИП и организаций. Единственное поручение — это минимум времени на оформление и минимум рисков допустить ошибки , например, в КБК по нескольким налогам. До конца 2023 года действовал переходный период, когда можно было пользоваться старым порядком уплаты налогов — отдельными платежками, которые заменяли уведомления по ЕНП. С 1 января 2024 года указанный порядок перестал действовать.
Так, в 2023-2025 годах можно уменьшать единый налог при УСН авансовые платежи на сумму задолженности по страховым взносам, уплаченную после 01.
Пример ИП 18. На эту сумму он вправе уменьшать авансовые платежи единый налог по УСН с I квартала 2024 года. На ИП без работников это ограничение не распространяется, т. Объект «доходы, уменьшенные на величину расходов» По действующему порядку ИП на УСН с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов" при расчете суммы налога авансовых платежей по УСН страховые взносы учитывают в составе расходов пп. При этом расходами страховые взносы для целей УСН признаются после их фактической оплаты пп. Иначе говоря, для плательщиков с объектом "доходы минус расходы" основным условием для признания взносов расходами остается факт их уплаты. Изменения в эту норму не вносились.
При этом взносы подлежат уплате п. Соответственно, право на уменьшение доходов на сумму страховых взносов возникает только в тех отчетных налоговых периодах, на которые приходятся эти даты. Учитывая изложенное, полагаем, что изменения в ст. По нашему мнению, для уменьшения доходов на сумму уплаченных страховых взносов ИП, как и ранее, необходимо руководствоваться рекомендациями контролирующих ведомств, то есть подавать заявление о зачете. Возможно, ФНС России в ближайшее время даст разъяснения по этому вопросу. О них мы сообщим дополнительно. Следите за новостями на сайте.
Из отчёта или декларации, а если периодичность платежа не совпадает с периодичностью отчётности, то придётся по каждому платежу направлять уведомление об исчисленных суммах. В частности, годовую декларацию по УСН индивидуальные предприниматели теперь будут сдавать не до 30 апреля, а до 25 апреля. А вот авансы, наоборот, станут платить чуть позже: до 28 апреля, июля, октября.
То есть одна организация может уплатить налог за другую, а учредитель — за свою компанию. Оплатить задолженность можно как за текущий период, так и за прошлые.
При уплате налога важно правильно заполнить платежное поручение.
Порядок уплаты налогов и страховых взносов ИП в 2023 году
Единый налоговый платеж. Сумма, которую ИП уплачивает в бюджет ежемесячно. Размер ЕНП рассчитывается исходя из дохода ИП за предыдущий месяц и ставки налога. Единый налоговый платеж (ЕНП) представляет собой деньги, добровольно направляемые налогоплательщиками в бюджет для выполнения обязанности по уплате налогов и авансов по ним, сборов, страхвзносов, пеней, штрафов и процентов. Единый налоговый платеж (ЕНП) — это денежные средства, перечисленные в счет исполнения совокупной обязанности по уплате налогов. — ЕНС применяется вне зависимости от места постановки на учет налогоплательщика или места нахождения объекта налогообложения. Единый налоговый платеж для ИП в 2023 году: порядок, реквизиты. С 1 июля по 31 декабря 2022 пройдет эксперимент по применению юрлицами и ИП единого налогового платежа. Практически все налоги и сборы нужно будет платить с помощью единого налогового платежа (ЕНП) одним платёжным поручением.
Что такое единый налоговый счет 2023
ЕНП) - это новый способ уплаты налогов и обязательных платежей. ЕНП с 1 января 2023 года станет обязательным для всех налогоплательщиков. В единый налоговый платеж входят практически все налоги и взносы. В ноябре президент подписал первый «рамочный» закон, который распространил механизм единого налогового платежа на компании и индивидуальных предпринимателей (ИП). В 2023 году единый налоговый платёж (ЕНП) должны использовать все компании и ИП.
Единый налоговый платеж с 1 января 2023 года: что такое и как платить в 1С:УНФ
Налоговики напоминают, что в таких платёжных поручениях следует заполнять все реквизиты , которые, как выразились инспекторы, «необходимы для однозначного определения налоговым органом принадлежности денежных средств к источнику доходов бюджетов бюджетной системы РФ, в том числе и налоговый период, определяющий срок исполнения соответствующей обязанности». Числа, которые прописываются в реквизитах подобных документов, перечислены в проекте приказа Министерства финансов. В том же проекте описано оформление платёжки для единого налогового платежа. Прежде Минфин продвигал иной метод оформления документа на уплату ЕНП. Просим также учесть: даже при использовании отдельных платёжных документов во время переходного периода сами деньги, уплаченные по таким платёжкам, будут засчитываться как ЕНП. Налоги, авансовые платежи , различные сборы и страховые взносы — со дня появления обязанности оплатить их, исходя из деклараций, уведомлений и расчётов. Отметим, что реквизиты платёжки-уведомления не получили окончательного утверждения. Существуют два отличных друг от друга проекта с необходимыми для этого поправками. Один из них предполагает, что в реквизите 101 «Статус составителя» нужно указывать «04», а второй — что «33». На сайте налоговой отмечено значение «02».
Например, если у человека есть в собственности пара квартир и машина, он просто вносит деньги на счет, а дальше уже сама налоговая их распределяет и не нужно отдельно платить за недвижимость или транспорт. Главная цель — снижение издержек и избежание технических ошибок, отметили в ФАС. Нередко случается, что предприниматели заплатят, а потом выяснится, что по одному из налогов переплата, а по другому — недоимка. Бывает, что всего несколько копеек, но из-за этого банк может заблокировать счета. Главное, как говорит бизнес, чтобы возможная реформа действительно упростила жизнь, а так бывает не всегда. Комментирует партнер компании Taxadvisor Алексей Яковлев: Алексей Яковлев партнер компании Taxadvisor «Меняется то, что нет отдельной платы. Налоговая обязанность будет выполняться через сальдо обязательств, через то, чтобы суммировать все недоимки и переплаты, чтобы заплатить все налоги единым платежом через единый налоговый счет. Наверное, для большинства физических лиц это, может быть, не такая плохая форма расчетов с государством, более того — она уже какое-то время существовала.
Например, если есть уголовное преследование, то придется деньги отправлять на сальдо, на единый налоговый счет, и смотреть, чтобы хватило на погашение задолженности не только по конкретному налогу, но и на текущие платежи, которые могут не иметь отношения к нему. Самое главное, что с этого года — это единственно возможная форма исполнения обязательств по уплате налога. Мне кажется, что по отношению к организациям стоило бы повременить с этим или сделать какой-то переходный период, потому что, очевидно, могут быть какие-то ошибки». Мнение генерального директора компании FinHelp Павла Вешаева: Павел Вешаев генеральный директор компании FinHelp «Введение единого налогового счета — это дополнительное упрощение взаимодействия бизнеса с государством, до этого требовалось большое количество сверок с налоговой, были различные курирующие органы плюс классификаторы платежей. Иногда платежи могли теряться, их было сложно перекидывать между различными структурами. Сейчас видится, что введение упростит бюрократическую функцию взаимодействия с государством, на которое у бизнеса уходит большое количество сил, времени — и у бухгалтерии, и у предприятия. Остается вопрос, насколько это действительно будет удобно и какие там возникнут сложности. Со стороны среднего бизнеса мнение очень положительное».
Комментирует партнер компании Taxadvisor Алексей Яковлев: Алексей Яковлев партнер компании Taxadvisor «Меняется то, что нет отдельной платы. Налоговая обязанность будет выполняться через сальдо обязательств, через то, чтобы суммировать все недоимки и переплаты, чтобы заплатить все налоги единым платежом через единый налоговый счет. Наверное, для большинства физических лиц это, может быть, не такая плохая форма расчетов с государством, более того — она уже какое-то время существовала. Что касается юридических лиц, это путь получения дополнительного контроля за процессом исчисления уплаты налогов. Это в целом отражение тенденции на то, чтобы налогоплательщик меньше участвовал в процессе исчисления, уплаты и перечисления налогов. ФНС все больше заходит в эту работу, которую раньше всегда вели налогоплательщики. Этот механизм вводится под эгидой, что якобы налогоплательщики часто ошибаются при заполнении платежных документов. Нельзя сказать, что это однозначно позитивная тенденция.
Единый налоговый платёж стал гигантской проблемой для бизнеса
Единый налоговый платеж предложили сделать обязательным и безальтернативным способом для всего бизнеса с 1 января 2023 г. Законопроект внесен на рассмотрение Госдумы. Единый налоговый платеж. Сумма, которую ИП уплачивает в бюджет ежемесячно. Размер ЕНП рассчитывается исходя из дохода ИП за предыдущий месяц и ставки налога. С 2023 года кардинально меняется порядок уплаты налогов — все организации и предприниматели перейдут на единый налоговый платёж. Единый налоговый платёж (ЕНП) — общая сумма налогов и взносов, которые налогоплательщик должен уплатить за период и которые он перечислил на единый налоговый счёт.