Если в течение года доход превысит эту сумму, физлицо с превышения платит 13%.
«Прощайте, переводы на карту»: самозанятые — о своих доходах и новом налоге
| Что нужно знать самозанятым в 2024 году: требования, лимиты | Госдума отклонила в первом чтении законопроект об увеличении вдвое предельной величины доходов самозанятых граждан, внесенный группой депутатов от ЛДПР, а также сенатором Еленой Афанасьевой. |
| Что делать, если самозанятый превысил лимит дохода? | Ежегодный доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей. |
Курсы валюты:
- 20 бизнес-ниш для самозанятых
- В чем суть налога на профессиональный доход
- ФНС проследит за самозанятыми: за слишком хороший доход придется ответить
- Минимальный доход самозанятого для получения единого пособия в 2024 году
Налог на профессиональный доход
Это указано в п. Однако им необходимо формировать чеки, чтобы сведения в доходе поступали в налоговую ст. Это можно делать: через мобильное приложение «Мой налог» или веб-версию кабинета налогоплательщика; в приложениях банков. Многие банки, например, Сбер или Тинькофф, предоставляют возможность оформить чеки через свои личные кабинеты или мобильные приложения.
Чек можно распечатать и отдать клиенту или отправить в смс, мессенджере или по электронной почте. Если что-то неправильно указали в чеке, товар вернули или самозанятому перевели деньги ошибочно, но при этом сам чек уже оформили, его можно аннулировать в приложении. Это не влечет проверку со стороны налоговой инспекции.
Также при желании можно выдавать покупателю кассовый чек дополнительно к чеку из приложения «Мой налог» — это указано в ст. Напомним, что гражданин, который регистрируется в качестве самозанятого, получает налоговый вычет в сумме 10 тысяч рублей. Он имеет неограниченное время действия.
Важный момент. Если гражданин был самозанятым, потратил 3 тысячи рублей вычета, затем закрыл самозанятость и снова ее открыл, то вычет ему предоставляют уже в размере 7 тысяч рублей. Налог автоматически рассчитывается в личном кабинете до 12 числа месяца по чекам, которые создали и не аннулировали в прошлом месяце.
Уплатить налог нужно до 28 числа месяца, который следует за истекшим налоговым периодом. Перечислить платеж можно прямо в приложении «Мой налог» или банковском приложении. Если ИП, который перешел на НПД, привлекает физлиц без специального статуса по договорам ГПХ, то в этой ситуации предприниматель выступает в статусе налогового агента.
Он обязан исчислить НДФЛ с вознаграждения исполнителя, перечислить его в бюджет и сдать отчетность. Для тех, кто не является предпринимателем, таких требований нет. Но если самозанятый зарегистрирован как предприниматель, то ему нужно платить НДС при импорте п.
Страховые взносы В общем случае самозанятые платят только налог на профдоход, следовательно, перечислять страховые взносы на обязательное социальное, медицинское и пенсионное страхование и страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний им не нужно. Но у плательщиков НПД нет оплачиваемых больничных, они не могут получить пособия и страховую пенсию.
Однако назначение ежемесячной выплаты на 2024 год будет проводиться по новым правилам см. Прежние условия До 1 декабря 2023 года не существовало правила минимального порога. Требовалось лишь сформировать чеки хотя бы на небольшую сумму — достаточно было даже 1000 рублей за весь расчетный период РП , чтобы доход самозанятого заявителя или члена его семьи не был нулевым.
Благодаря этому отказ в едином пособии не поступал. Напомним, что: МРОТ в России с 1 января 2024 года составляет 19242 рубля; расчетный период РП — это 12 календарных месяцев, за которые принимаются во внимание доходы семьи их отсчет осуществляется за 1 месяц до того, когда подается заявление. Важно иметь ввиду, что указанный выше минимальный порог применим только к тем гражданам, для кого самозанятость является единственным источником заработка, а также у кого нет уважительных причин для отсутствия доходов в РП. Пример Мама не работает, поскольку находится в декретном отпуске по уходу за ребенком до 3 лет.
Если ваш доход близится к пределу, а год еще не закончился, необходимо закрыть самозанятость и открыть ИП. Для ваших заказчиков это имеет неблагоприятные последствия, т, к. ИП может быть одновременно самозанятым, т е применять данный режим налогообложения.
Отказать в постановке на учет налоговый орган может в случае неверно предоставленных данных или при наличии штрафов и долгов по налогам. Нужно ли самозанятому открывать расчетный счет Самозанятому не нужно открывать специальный расчетный счет. Все поступления заказчики могут перечислять на уже действующие карты. Нужно лишь отчитываться: это делается в приложении «Мой налог» либо в приложении банка — партнера ФНС. Вы формируете чек, после чего ФНС принимает это как доход, по которому нужно начислить налог по режиму для самозанятых. Бояться блокировки карты банком из-за частых поступлений на нее не следует: Центральный банк России специально рекомендовал финансовым организациям проверять статус владельца, чтобы не блокировать карты самозанятых. Но для дополнительного спокойствия для доходов от самозанятости можно завести отдельную карту. Допускаются также расчеты наличными. Прием платежей для самозанятых Чтобы принимать платежи, самозанятым не нужна касса. После получения денег от клиента самозанятый должен войти в приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС и указать, за что получил деньги и от какой категории клиентов физлицо, ИП, юрлицо , а затем отправить чек клиенту. Чек формируется автоматически. При безналичной оплате передать чек необходимо до девятого числа, следующего после осуществления расчетов месяца. При этом, как правило, компании и ИП прописывают в договоре с самозанятыми предоставление чека не позднее следующего после оплаты дня. Отправить заказчику и клиенту чек можно любым удобным способом: на электронную почту, через мессенджеры, дать клиенту считать QR-код или распечатать и вручить в бумажном виде. Самозанятый не обязан выдавать бумажный вариант документа. Для компании важно получить чек от самозанятого. Так бухгалтерия убедится, что самозанятый точно заплатит налог за начисление денег. Если при проверке выяснится, что исполнитель не сформировал чек, за это получат штраф и самозанятый, и компания. Самозанятый самостоятельно не рассчитывает сумму налога, это автоматически делает налоговая. Уведомление от ФНС должно прийти до 12-го числа месяца, следующего за расчетным, а заплатить налог нужно до 25-го числа текущего месяца. Если сумма налога менее 100 рублей, уведомление не придет, а сумма добавится к налогу за следующий период. При этом в приложении «Мой налог» можно настроить автоплатеж. Как отказаться от самозанятости Отказаться от статуса самозанятого можно теми же способами, что и встать на учет. В приложении «Мой налог» для этого необходимо зайти в раздел «Прочее», затем — в раздел «Профиль» и нажать кнопку «Сняться с учета НПД». После этого необходимо выбрать причину отказа от самозанятости и подтвердить свое решение. Уведомление о снятии с учета должно прийти не позднее следующего дня. Датой снятия с учета будет считаться дата подачи заявки в налоговый орган. Позднее можно снова зарегистрироваться в статусе самозанятого, никаких ограничений на это нет, если нет недоимок и штрафов по налогу. Если доход самозанятого превысит 2,4 млн рублей, он лишится статуса автоматически и будет переведен на уплату НДФЛ. Облагаться НДФЛ при этом будут лишь доходы, полученные сверх лимита. Самозанятый индивидуальный предприниматель в этом случае будет переведен на общую систему налогообложения.
Самозанятые лимит
Чтобы не запутаться, удобнее завести для этого отдельную карту и не использовать ее для личных переводов. Но, если чек все-таки сформировался на личные поступления, его можно аннулировать. Налог на профессиональный доход удобно оплатить и по Единому налоговому счету ЕНС. В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС отображается счет, с которого автоматически списываются все налоги.
Там же его можно пополнить. Может ли самозанятый аннулировать чек Самозанятый имеет право аннулировать чек в следующих случаях: Был возврат денег заказчику; Чек сформирован по ошибке; В чеке указаны неверные данные и их нужно исправить. При этом, как поясняют в контакт-центре ФНС, надо написать в техподдержку приложения «Мой налог» в приложении, почему чек аннулируется.
Как налоговая узнает, что самозанятый занижает доход Контрольная закупка выездная проверка. Для налоговиков это дополнительная работа, поэтому пока такие проверки редкость. Проверка компании-заказчика камеральная проверка.
Компании и ИП отчитываются в налоговую об оплате услуг самозанятым. Если их цифры не совпадают с теми, которые показывает самозанятый, его могут оштрафовать. Жалоба клиента.
Покупатель или заказчик может пожаловаться в ФНС, если самозанятый не выдал ему чек или выдал, а потом аннулировал, а деньги не вернул. ФНС обращает внимание на самозанятых , работающих только с одной компанией. Так она находит юрлица, которые экономят на налогах и социальных взносах: не берут сотрудника в штат, а нанимают его в качестве самозанятого.
Самозанятому в этом случае ничего не грозит.
В этой нише часто появляются новые трендовые методики, например, консультирование с помощью настольных игр. Необычные идеи в области психологии можно найти здесь. Самозанятыми могут стать специалисты рекламного бизнеса , например, по настройке интернет-рекламы, SMM-менеджеры, работающие сразу над несколькими группами или проектами. Как правило, заказы на подобную работу можно отыскать на биржах фриланса вроде Fl. Отдельно стоит упомянуть про обрядовые услуги, которые в данном перечне включены в информационные, хотя на практике сильно выходят за эти рамки. Обряды, которые могут проводить частные специалисты, могут быть по разным поводам. Наиболее частые из них это и организация свадеб, например, услуги тамады и ведущего подборку идей свадебного бизнеса смотрите тут , и ритуальные, поминальные и похоронные услуги.
Осуществлять похоронные услуги самозанятые в России получили право с 1 ноября 2021 года, однако при этом существует ряд требований. Как минимум, для этого у самозанятого должно быть среднее профессиональное образование. Такие граждане обязаны пройти переподготовку в сфере ритуальных услуг и иметь стаж не менее двух лет в организациях, оказывающих похоронные услуги населению. Многие специалисты в этой области работают на себя, либо работая с выездом, либо снимая рабочее пространство когда таких самозанятых специалистов на одной площадке много, это называют бьюти-коворкингом , либо совмещая оба формата. Кстати, самозанятые могут оказывать не только непосредственно услуги в сфере красоты, работая маникюрщицами или парикмахерами, но и консультировать по многим вопросам, работая, например, в качестве стилистов. Имейте в виду, что в сфере красоты, как и во многих других сферах, в связи с появлением новой формы налога НПД возникают и множатся различные нестыковки и противоречия в законах. Например, есть вопросы по поводу возможностей для работы в качестве самозанятых у специалистов по тату. Имеются споры по поводу отнесения их услуг то к медицинским, то к бытовым, по поводу необходимости получения медицинской лицензии и так далее.
Поэтому нужно следить за изменениями в российском законодательстве и актуальными новостями в интересующей вас нише. В первую очередь это касается домашних кондитеров и тортоделов. Поскольку самозанятость не предполагает промышленного масштаба производства, а резонансных случаев отравлений домашней выпечкой пока не наблюдалось, со стороны проверяющих органов интереса к этому виду деятельности нет. Санитарных правил, написанных конкретно под самозанятых, не существует, санкнижки они иметь тоже не обязаны. Домашняя продукция сегодня активно предлагается через социальные сети. По закону самозанятым никто не запрещает и арендовать помещение, однако продавать там продукты, например, кондитерские изделия, нельзя. Для открытия кондитерской и прохождения проверок Роспотребнадзора нужен хотя бы статус ИП. Однако каких-либо ограничений в выборе ниши здесь нет, преподавать онлайн преподаватели умудряются даже уроки на фортепиано.
Подробнее о репетиторстве онлайн можно прочитать здесь. Несколько десятков других видов заработка и бизнес-идей, некоторые из которых можно использовать самозанятому специалисту, можно найти в этой и в этой подборке. Да, самозанятые не могут нанимать сотрудников, но это не означает, что невозможна кооперация нескольких мастеров, когда работа, по сути, выполняется вместе, но налоги каждый сам платит за себя. Нужно отметить, что самозанятые не могут заниматься перепродажей готовой одежды, а также продавать одежду, которая по законодательству подлежит маркировке. Маркировка разных видов товаров началась в России с 2019 года - теперь на них наносится специальная метка. По ней можно узнать производителя товара, понять, где он был продан и не является ли подделкой. Если говорить только об одежде, то маркировке подлежат три вида товаров, приведенных ниже. Одежда, которую нельзя продавать самозанятым так как подлежит маркировке : Изделия из натурального меха.
Шубы, полушубки, дубленки, жилеты, воротники. Сюда относится любая обувь, включая простейшие сандалии и тапочки. Изделия легкой промышленности. Трикотажные блузки, блузы и блузоны для женщин и девочек. Одежда из натуральной кожи, в том числе рабочая. Пальто, накидки, плащи, куртки и ветровки. То есть в случае, если вы собираетесь продавать что-то из этих категорий, вам потребуется зарегистрировать ИП на упрощенной системе налогообложения и проходить процедуру маркировки произведенного товара. Обратите внимание, что запрет распространяется именно на продажу - произвести одежду из этих категорий, например, блузку под конкретный заказ человека, с точки зрения закона считается услугами по пошиву.
В таком случае маркировка не нужна. Одежда, которую самозанятым продавать можно: Меховые изделия: шапки и шарфы, рукавицы и перчатки, одежду с меховой отделкой, куртку с меховым воротником или пальто с меховыми манжетами; сумки, покрывала и декоративные подушки.
Наряду новостями о повышении пенсионного возраста новости о налоге для самозанятых этим летом были в топе самых просматриваемых. Даже санкции и скачки курса рубля вызывали меньший интерес.
При этом мало кто может внятно объяснить, кто такие самозанятые. Кстати, официально к началу 2018 года в этом качестве во всей стране зарегистрировались менее 2000 человек в Москве — 199. Помочь разобраться с терминами «Секрет» попросил директора новых продуктов сервиса HeadHunter Романа Ефимова. Кто такие самозанятые?
Ответить не так просто. ФНС даёт такое определение: «Самозанятые — это физические лица, не являющиеся ИП и оказывающие без привлечения наёмных работников услуги физическому лицу для личных, домашних или иных подобных нужд». Главное отличие самозанятого от ИП в том, что ИП может использовать в работе наёмных сотрудников, тогда как самозанятый такого права не имеет. Кроме того, доход самозанятого ограничен 1 млн рублей в год.
Самозанятых часто приравнивают к фрилансерам. Но это разные роли. Фактически фрилансерами называют всех людей, которые зарабатывают не только на основном месте работы. Его могут оформить в штат на конкретный проект.
О фрилансерах в Налоговом кодексе нет ни слова, а определение «самозанятый» имеет официальный статус в виде отдельной формы отчётности, налоговых каникул, определения видов деятельности. Так, например, человек может быть фрилансером в статусе самозанятого, а может быть и фрилансером в статусе ИП либо ООО, выполняя заказы не для одной компании, а для нескольких. По данным аналитического сервиса Primelance. В России за тот же период было создано 53 500 вакансий.
Ещё одно отличие: если среди видов деятельности самозанятых первое место занимает репетиторство, то у фрилансеров это прежде всего разработка ПО, компьютерная графика иллюстрации, рисунки, дизайн , тексты. Список услуг, которые оказывают самозанятые, наше правительство корректирует ежегодно. В 2018 году в него включили уборку жилья, ведение домашнего хозяйства, репетиторство, уход за лицами, которые в нём постоянно нуждаются. Власти регионов могут этот список дополнять.
Самые активные в этом плане регионы — Тыва, Кемеровская область, Рязанская и Саратовская области. В их списках есть специалисты по пошиву одежды, парикмахеры, специалисты по ремонту бытовой техники, фотографы, организаторы свадеб.
Следовательно самозанятым не нужно предоставлять справки. Для определения права используются только сведения поступившие по системе межведомственного электронного взаимодействия СМЭВ.
Что такое самозанятость и как ее оформить в 2024 году: гайд для физлиц
• Сумма доходов в год не должна превышать 2 400 000 ₽. Кроме того, их максимальный доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год (200 тыс. рублей в месяц). Итоговый доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн руб. в год. Ожидалось, что к 2024 году число самозанятых превысит 5 млн человек, но очевидно, что этот график уже сильно превышен. Мой доход как самозанятого превысит 2,4 млн после проведения следующей выплаты. К слову, правительство летом подсчитало количество самозанятых, доход которых превышает 2,5 млн руб.
Четверть самозанятых вскоре столкнется с превышением лимита по размеру заработка
| Самозанятые в 2022 году: новшества и ограничения | АРР | Самозанятый должен зарабатывать не больше 2,4 миллионов рублей суммарно за год. |
| НПД: налог на профессиональный доход / Skillbox Media | Например, если годовой доход составит 3,2 млн рублей, самозанятый должен будет заплатить 13% от 800 тысяч рублей. |
Самозанятые: вопросы и ответы
Если самозанятый, доход которого превысил лимит в 2 400 000 рублей, уже является индивидуальным предпринимателем, ему надо сняться с учета в качестве плательщика НПД. Например, если самозанятый получал доход только в 2 месяцах расчетного периода, а потом перестал, но самозанятость не закрыл, то для него все равно устанавливается такой же лимит, как и для тех, у кого заработок был на протяжении всего РП. Если в течение года доход превысит эту сумму, физлицо с превышения платит 13%. Ваш фактический или планируемый суммарный годовой доход (за календарный год, а не с момента обретения статуса самозанятого) не выше 2,4 млн рублей.
Как стать самозанятым: пошаговая инструкция
Если ИП-самозанятый превысит лимит по доходам, он может перейти на другой спецрежим (к примеру, УСН), уведомив налоговый орган. до 4,8 млн рублей в год - размера максимального допустимого дохода самозанятого. Мой доход как самозанятого превысит 2,4 млн после проведения следующей выплаты. Если самозанятый получит доход больше 2,4 млн рублей в календарном году, то он теряет право платить НПД.
Самозанятые: вопросы и ответы
| Самозанятые в 2022 году: новшества и ограничения | АРР | Налог на профессиональный доход можно платить только тем, у кого доход не больше 2,4 млн рублей в год. |
| Выручка самозанятого превысила 2 400 000 руб.: что делать? - | По умолчанию доходом самозанятого считаются только те суммы, которые он добровольно указал в приложении и на которые оформил чеки. |
| Как стать самозанятым и какие налоги ты должен будешь платить? | Новости: Самозанятым разрешат зарабатывать больше. Источник: 123RF. |
| Максимальный доход самозанятого | Он не должен превышать 2,4 млн рублей, в случае превышения этого лимита спецрежим применять нельзя. |
В Госдуму внесут законопроект об увеличении вдвое максимального дохода самозанятых
Доход человека, оформившего самозанятость, не должен превышать 2,4 млн рублей за год. Мой доход как самозанятого превысит 2,4 млн после проведения следующей выплаты. Ежегодный доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей. ЛДПР предложила увеличить максимальный доход самозанятого в России до 4,8 млн рублей в год. При этом доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн руб. в год.