Пример 1. Расчет налога на профессиональный доход. Самый взрослый налогоплательщик налога на профессиональный доход в нашем регионе достиг возраста 82 лет. Объект налогообложения у плательщика налога на профессиональный доход — выручка от реализации продукции, изготовленной своими руками, выполнения услуг/работ или передачи имущественных прав. Налоговая база — денежное выражение полученных доходов.
Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан: обзор основных моментов
Налог на профессиональный доход (НПД), который называют и налогом для самозанятых, представляет собой специальный налоговый режим для индивидуальных предпринимателей без работников и физлиц, не имеющих статус предпринимателя. Нужно просто зарегистрировать личный кабинет плательщика налога на профессиональный доход. «От налогоплательщика требуется только формирование чека по каждому поступлению от того вида деятельности, который облагается налогом на профессиональный доход», — подчеркивают в ФНС.
Налог на профессиональный доход: всё, что нужно знать желающим на нём работать
Налог на профессиональный доход (НПД), или налог для самозанятых, подходит для физлиц без статуса индивидуального предпринимателя (ИП). При получении профдоходов плательщик НПД освобожден от налога на добавленную стоимость (кроме НДС при импорте), налога на доходы физлиц и страховых взносов. Налог на профессиональный доход — не обязательный, а альтернативный способ платить налоги на самостоятельный заработок или подработку. Интерфакс: В 2022 году в России количество зарегистрированных плательщиков налога на профессиональный доход (НПД) составило 6,562 млн. Налог на профессиональный доход (НПД), или налог для самозанятых, подходит для физлиц без статуса индивидуального предпринимателя (ИП).
Защита документов
Новый налог появился в 2019 году. Официальное название — «налог на профессиональный доход», народное — «налог для самозанятых». НПД не похож ни на один из существующих или применяемых раньше налоговых режимов. С октября 2020 года режим НПД заработал во всех регионах России. Налог на профессиональный доход касается только тех, кто все делает сам — без работодателя. Он не касается тех, кто работает по трудовому договору и не имеет других доходов, кроме зарплаты. Самозанятому нельзя иметь наемных работников и заниматься некоторыми видами деятельности. Обязательных страховых взносов у самозанятых нет, но часть их налогов все равно перечисляется на обязательное медицинское страхование. А взносы на пенсионное страхование самозанятый может платить добровольно прямо в приложении «Мой налог». Если этого не делать, в будущем придется рассчитывать только на социальную пенсию и на пять лет позже.
Максимальный доход за календарный год — 2,4 млн рублей. На этом режиме может работать физлицо, а может и ИП. Предприниматели могут перейти на новый режим в любое время, но должны на время самозанятости отказаться от других систем налогообложения. Налоговых деклараций на этом режиме нет, кассы не нужны, налоги считаются автоматически, вся работа ведется через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет самозанятого на сайте ФНС — это веб-версия приложения.
Его особенность — абсолютно дистанционный, основанный на цифровом взаимодействии механизм, алгоритм работы плательщика и налоговых служб. В Министерстве по налогам и сборам полагают, что особым режимом налогообложения воспользуются около 100 тыс. И часть индивидуальных предпринимателей, которые осуществляют профдеятельность без наемных работников, могут перейти в эту категорию. Во время вебинара на тему «Налог на профессиональный доход» заместитель начальника главного управления — начальник отдела налогообложения индивидуальных предпринимателей МНС Татьяна Путрик рассказала о новом режиме и ответила на самые популярные вопросы. Что такое налог на профессиональный доход?
Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим, который вводится с 1 января 2023 года. Переход на применение этого особого режима осуществляется добровольно. Для его применения физическое лицо обязано использовать приложение «Налог на профессиональный доход». Но те, кто сможет, должны соблюсти несколько условий», — подчеркнула Татьяна Путрик. Первое — физическое лицо должно самостоятельно осуществлять деятельность и не привлекать наемных работников.
Его остаток уменьшается автоматически, и самозанятый налогоплательщик всегда может его увидеть на главной странице или в настройках профиля в приложении «Мой налог». Плюсы использования налога на профессиональный доход: Легальная работа.
Не нужно регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя Низкие налоговые ставки. Сумма вычета — 10 000 руб. Отсутствуют какие-либо отчеты и декларации. Учет ведется автоматически в мобильном приложении «Мой налог» Не надо покупать контрольно-кассовую технику ККТ. Чеки формируются в мобильном приложении Можно не платить страховые взносы. Уплата взносов осуществляется на добровольной основе Не нужно самостоятельно считать налог.
За неуплату налогов с профессионального дохода предусмотрена административная и уголовная ответственность. Сотрудничать с компаниями.
Выбирая исполнителя, заказчик скорее предпочтет фрилансера-плательщика НПД. Компании не любят работать с физлицами: за них платятся отчисления в Пенсионный фонд, и услуги обходятся дороже. За физлиц, которые зарегистрировались как самозанятые, отчисления платить не нужно. Получать кредиты. Легализация дохода поможет подтвердить платежеспособность и получить кредит на жилье, учебу, лечение, оформлять визы. Чтобы получить доступ к заданиям от компаний на YouDo, зайдите в настройки и подтвердите свой статус самозанятого Как работать Как работать Деньги за работу или подработку можно получать наличными или на карту. Доход самостоятельно вносите в мобильное приложение «Мой налог». Затем приложение формирует виртуальный чек, который нужно отправить клиенту.
Кассовый аппарат не требуется. ФНС получает только ту информацию о доходах, которую вы указываете в приложении Налог автоматически начисляется каждый месяц и списывается с вашего согласия. ФНС получает только ту информацию о доходах, которую вы указываете в приложении. Еще после регистрации государство дает разовый налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Вычет считается автоматически. В приложении «Мой налог» видно, как списываются эти деньги. Отвечаем на вопросы Мы регулярно дополняем этот раздел. Спасибо, что присылаете свои вопросы!
Ограничений по использованию счетов при применении налога на профессиональный доход для ИП нет. Мастер по ремонту техники закупает запчасти для клиентов. Может ли он вычитать расходы на запчасти из выручки? Плательщикам НПД запрещено перепродавать товары, работать по договорам поручения, комиссии или агентским договорам. Налог исчисляется с общей суммы полученного дохода.
Госдума приняла закон, обязывающий самозанятых указывать свои данные в рекламе при онлайн-продажах
Налог на профессиональный доход в 2019 году придется платить лицам, работающим на себя, а также сдающим собственность (например, такое недвижимое имущество, как квартира) в аренду. Налог на профессиональный доход исчисляет сама ФНС (получающая автоматически данные из приложения) и направляет через него же (до 12 числа месяца, следующего за расчетным) уведомления о необходимости уплаты налога. Налог на профессиональный доход — это не дополнительный налог, а новый специальный налоговый режим. Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» не содержит особенностей в части оформления платежных документов. Нужно просто зарегистрировать личный кабинет плательщика налога на профессиональный доход. Актуально на: 6 февраля 2024 г. Налог на профессиональный доход / Самозанятость.
Госдума приняла закон, обязывающий самозанятых указывать свои данные в рекламе при онлайн-продажах
НПД или самозанятость — это налог на профессиональный доход, специальный налоговый режим. Для применения налога на профессиональный доход физическое лицо обязано использовать цифровую платформу – приложение «Налог на профессиональный доход» с использованием смартфона или компьютера (включая планшетный), подключенного к интернету. Налог на профессиональный доход нужно платить со всех доходов, которые поступают именно в рамках профессиональной деятельности.
«Налог на профессиональный доход»: кому и зачем нужен новый налоговый режим
Допущения, используемые в работе калькулятора налога на профессиональный доход Предполагается, что гражданин или ИП зарегистрировался как самозанятый в текущем календарном году, поэтому имеет право на использование налогового вычета, предусмотренного для плательщиков НПД, в полном размере. Указанный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику единовременно, сразу после регистрации в качестве самозанятого, а не ежегодно. Данный калькулятор не учитывает ситуацию, когда самозанятый зарегистрировался в качестве такового до 1 января текущего года и уже использовал налоговый вычет - полностью либо частично. Самозанятые граждане, желающие получить статус индивидуального предпринимателя, могут воспользоваться нашими услугами по регистрации ИП. Также на нашем сайте работает онлайн-консультация для самозанятых граждан. Если у Вас есть вопросы по налогообложению и юридическим аспектам деятельности самозанятых, задайте их нашим специалистам. С другими калькуляторами, представленными на нашем сайте, Вы можете ознакомиться в этом разделе.
Но в таком случае, он сможет выйти на пенсию на пять лет позже, и пенсия будет не трудовой, а социальной. Налог на профессиональный доход в 2022 году не требует сдачи отчетности и применения онлайн-кассы. К сожалению, применять эту систему налогообложения могут не все граждане: есть ограничения.
Итак, обо всем по порядку. Кто может применять этот налоговый режим? В качестве плательщиков налога на профессиональный доход могут зарегистрироваться: Физлица без статуса ИП, оказывающие услуги или продающие изделия, изготовленные самостоятельно без привлечения наемных работников. Индивидуальные предприниматели — как вновь зарегистрированные, так и применявшие ранее другие системы налогообложения. Налог на профессиональный доход вправе применять некоторые иностранные граждане, а именно граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии. Причем условия применения этого налогового режима для этой категории иностранных граждан ничем не отличается от условий для граждан РФ. Не смогут применять налог на профессиональный доход в 2022 году следующие физические лица: имеющие наемных работников; продающие подакцизные и маркированные товары; занимающиеся перепродажей товаров; занятые в сфере добычи и продажи полезных ископаемых; работающие по договорам поручения, комиссии и агенты. Лица, занимающиеся любыми другими видами деятельности, быть плательщиками этого налога могут. Но при этом их годовой доход не должен превышать отметку в 2 400 000 рублей.
При этом месячный размер дохода значения не имеет. Если в течение года доход превысит отметку в 2 400 000 рублей, лицо утратит право применения этой системы налогообложения. Причем порядок перехода на другой налоговый режим для ИП и физических лиц отличается: Физическое лицо. Ему придется перейти на другую систему налогообложения. В течение двадцати дней после завершения месяц, по итогам которого произошло превышение лимита, ИП будет автоматически переведен на общую систему налогообложения.
С помощью приложения можно сформировать чек, проверить начисления налогов и узнать о сроках уплаты.
Стать самозанятым можно в любом регионе Российской Федерации. На 01.
Новый налоговый режим не вправе применять лица: реализующие подакцизные и маркированные товары; перепродающие товары и имущественные права, за исключением имущества, которое использовалось ими для личных, домашних или иных подобных нужд; добывающие или реализующие полезные ископаемые; имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях; ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии или агентских договоров; доставляющие товары с приемом платежей в пользу других лиц; кроме такой доставки с применением контрольно-кассовой техники, которую зарегистрировал продавец товаров; применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физлиц; получившие за календарный год в качестве самозанятых доходы больше 2,4 млн руб. В чем специфика НПД? У нового налогового режима есть выгодные особенности: налоговую декларацию в налоговый орган представлять не нужно; налогоплательщик освобождается от обязанностей регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, представлять отчетность, применять контрольно-кассовую технику; налогоплательщик не обязан уплачивать страховые взносы. Несмотря на это, самозанятый продолжит получать медпомощь по своему полису ОМС, так как налог с его доходов распределяется в том числе в Фонд обязательного медицинского страхования. Как стать плательщиком НПД или прекратить применение нового налогового режима?
Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, при желании перейти на новый налоговый режим обязаны встать на учет в качестве плательщика НПД. Для этого нужно подать заявление в налоговый орган через приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика. В случае снятия с учета можно будет повторно подать заявление при отсутствии недоимки по налогу, задолженности по пеням и штрафам по налогу. Снимают налогоплательщика с учета в налоговом органе, если он прекращает удовлетворять требованиям ч. Датами постановки на учет физлица в качестве плательщика НПД и снятия с учета являются даты направления в налоговый орган соответствующих заявлений. Что учесть организации при сотрудничестве с самозанятыми? При привлечении юридическим лицом к сотрудничеству самозанятых важно сразу определить, будет ли это разовое оказание услуг или выполнение ими регулярной трудовой функции в качестве работников.
Если они будут оказывать услуги или выполнять работы ежемесячно на протяжении длительного периода времени и получать за это одинаковую плату, речь может идти о трудовых отношениях. В таком случае работодатель обязан уплачивать НДФЛ и взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования. За неуплату или неполную уплату сумм налога и страховых взносов работодатель может понести налоговую, административную и даже уголовную ответственность. Если отношения с самозанятым схожи с трудовыми, заключенный с ним гражданско-правовой договор могут переквалифицировать в трудовой. Это приведет к начислению недоимки по ЕСН и страховым взносам в ФСС, штрафов и пеней за их несвоевременную уплату и административной ответственности, предусмотренной ст.