Как налоговой службе общаться с должниками? Об этом программе "Налоги" рассказал заместитель руководителя ФНС России Константин Чекмышев. ФНС связывает снижение численности должников и отношения задолженности к поступлениям с реформой автоматизации уплаты налогов. Налоговая служба разместила данные о налоговых долгах и штрафах компаний по состоянию на 10 ноября 2023 года. Новости и аналитика Новости Мораторий на принудительное взыскание налоговой задолженности продлится до окончания проведения сверок в марте-апреле 2023 года.
…И спи спокойно. ФНС готовится к арестам имущества должников
По факту это огромный объем данных, которые в систему должны быть каким-то образом загружены. В большей степени это какие-то технические несостыковки, которые сейчас устраняются службой», — сообщил заместитель директора торгово-промышленной палаты РФ по законотворческой деятельности Александр Селиванов. Еще деталь: если на счету по ошибке налоговой отрицательный баланс, невозможно получить справку об отсутствии задолженности. А без нее, например, банк не выдаст кредит. Чтобы наладить систему, в Федеральной налоговой службе сами себе дали еще месяц. Каждому, кто не согласен с тем, что насчитали при переходе на единый налоговый счет, нужно провести индивидуальную сверку — самостоятельно обратиться в инспекцию и предоставить документы в случае, если задолженность оказалась ошибкой. Пишется заявление, получается акт сверки, в котором будут отражены те или иные платежи на налогооблагаемую базу», — объяснил адвокат Игорь Ким. Если все-таки произошла переплата, деньги теперь можно будет вернуть. Они также будут отражаться на счету в личном кабинете, а пользоваться им можно будет так же, как и обычным банковским счетом.
Также отмечается, что содействие реструктуризации задолженности станет приоритетом в работе налоговой. Все предусмотренные законодательством процедуры рассрочек и мировых соглашений будут применяться. Решения для сохранения бизнеса выработают по результатам оценки платежеспособности и рисков финансово-хозяйственной деятельности должников.
Доклад президенту Из доклада Егорова следует, что в налоговой службе развиваются технологические проекты для того, «чтобы налогоплательщикам было удобно, чтобы процесс уплаты налогов стал более комфортным как для граждан, так и для бизнеса». В связи с этим «в соответствии с законодательством» с 1 января 2023 года заработала система ЕНС.
И новая система многим автоматически насчитала, как юрлицам, так и физикам — долги, которых в действительности не было. Именно бОльшая часть доклада главы налогового ведомства и касалась «технического» сбоя. Он отметил, что суть новой системы заключается в том, что отчисления налогов бизнесом и физлицами будет происходить в автоматическом режиме с единого счета, то есть совершаться будет «всего один платеж в месяц вместо возможных шестидесяти». Кроме этого, по словам главы ФНС, значительно упрощена сдача отчетов для бизнесменов. Так, теперь сдать декларации нужно до 25-го числа, а до 28-го числа необходимо оплатить единый налог на свой счет «всего по двум реквизитам: ИНН и сумма».
Он отметил, что «по сути, у нас появилась единая витрина налоговых расчетов с государством». А также теперь «за два дня» ранее был месяц , можно вернуть переплату, которая числится на ЕНС более 3-х лет.
При неполучении до 1 ноября налогового уведомления налогоплательщику, либо его уполномоченному представителю необходимо обратиться с заявлением в любой налоговый орган на территории РФ, в любое подразделение МФЦ на территории Новгородской области, либо направить информацию через «Личный кабинет налогоплательщика» или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России». Несвоевременно уплаченные налоги — это сумма задолженности, на которую за каждый день просрочки начисляются пени. Несвоевременная уплата налоговых платежей дает налоговому органу основания для взыскания задолженности в принудительном порядке.
С января текущего года под задолженностью по уплате налогов, сборов, страховых взносов понимается отрицательное сальдо единого налогового счета плательщика и действует новый порядок взыскания задолженности. Схема взыскания задолженности с физических лиц претерпела изменения и выглядит следующим образом: Направление требования об уплате налога. В нем сообщается о наличии недоимки отрицательное сальдо ЕНС , её размере и сроке, в который нужно погасить долг. При неисполнении требования об уплате в установленные сроки, налоговым органом формируется решение о взыскании задолженности в размере отрицательного сальдо ЕНС, которое размещается в реестре решений о взыскании задолженности. Направление заявления о взыскании задолженности в суд общей юрисдикции.
ФНС заявила, что долг российских компаний перед бюджетом является временным явлением
Действующие работники ФНС в анонимной беседе с Business FM по-разному отнеслись к этой новости. С 9 марта Федеральная налоговая служба (ФНС) России приняла решение о приостановке с 9 марта инициирования банкротства должников. ФНС распорядилась с начала 2024-го представлять информацию о должниках с недоимкой свыше 50 млн рублей. Они почему-то в этот налоговый счет включили задолженность со сроком давности более десять лет, хотя не должны были», — рассказала Альфия. Федеральная налоговая служба в письме N Д-5-18/23@ от 09.02.2024 сформировала позиции о порядке применения положений о взыскании с физического лица долгов.
Ещё материалы по теме
- ФНС готова помириться со всеми, у кого есть долги – условия
- Параметры запроса
- Как это работает
- Россияне обнаружили долги в личных кабинетах ФНС: что делать и куда бежать
- В чем загвоздка
ФНС готова помириться со всеми, у кого есть долги – условия
По информации источников из медучреждения, знаменитый пациент сейчас проходит этап протезирования. Напомним, Роман Костомаров попал в реанимацию с пневмонией 10 января. Из-за развившегося некроза ему провели несколько ампутаций.
Например, часть доходов проводят мимо кассы и не указываю в декларации, завышают величину расходов на УСН «Доходы минус расходы» и пр.
Когда вообще не платят налоги, сборы и взносы, не сдают декларации и другие виды финансовой отчетности. Такое бездействие с точки зрения закона тоже является правонарушением. При этом важно, чтобы налоговый орган вынес решение о привлечении неплательщика к ответственности и этот документ вступил в силу , а сумма недоимки позволила классифицировать ущерб государству как крупный и особо крупный как это подсчитать расскажем ниже.
Срок давности по налоговым правонарушениям определяют в зависимости от категории тяжести проступка на основании общих уголовных норм ст. В связи с мартовскими изменениями налоговые преступления попадают только в первые две категории, причем максимальный срок лишения свободы составляет 5 лет. Срок давности при этом отсчитывают с момента, когда ИП или организация должны были уплатить налог, сбор или страховой взнос.
Виды и особенности налоговых правонарушений Уголовная ответственность за финансовые нарушения наступает, если бизнес умышленно уклоняется от уплаты налогов и тем самым наносит бюджету крупный ущерб. Наказание суд выбирает с учетом тяжести и состава преступления: в одном случае виновника просто оштрафуют, в другом — поместят под арест. Полный список налоговых преступлений, за которые предусмотрена уголовная ответственность, приведен в ст.
Расскажем о каждом из них подробнее. Санкции за неуплату налогов и сборов Если налоги и сборы не платит ИП , на усмотрение суда и в зависимости от обстоятельств дела могут назначить следующие наказания: штраф от 100 до 300 тыс. Эти цифры верны в случае, если государству причинен ущерб в крупном размере.
То есть, ИП в течение трех финансовых лет подряд не перечислил в казну налогов, сборов и страховых взносов на сумму свыше 8,1 млн руб.
Об этом и о том, что им нужно уплатить сумму отрицательного сальдо, их должны проинформировать территориальные налоговые органы. Если сумма уплачена не будет, налогоплательщику направят требования об уплате задолженности. Согласно поручению службы, требования должны быть напечатаны и отправлены в срок до 31 марта 2023 года. Что дальше?
Несогласные с показателями сальдо попадут на «особый контроль» и с ними предписано проводить сверки. Налогоплательщики, которые сверку пройти не успеют, будут уточнять показатели ЕНС уже после получения требования об уплате задолженности. Специалисты Intana Legal предполагали, что отмена моратория может произойти неожиданно и запустит процессы взыскания задолженности.
Ведь их требования к должникам основываются на материалах налоговых проверок, и недостатка в доказательствах своих претензий они не испытывают. А доказав эти условия, они уже оказываются в преимущественном положении: ведь к директору тогда применяются презумпции его вины. Пять презумпций вины директора Вина директора подразумевается, если он: совершил или одобрил сделку, причинившую существенный вред кредиторам; скрыл от конкурсного управляющего или исказил бухгалтерские документы компании; привлечен к уголовной, административной и т. В сумму налоговой претензии всегда включается не только непосредственно налоговая недоимка, но и задолженность по страховым взносам. Но для применения презумпции долг по взносам и НДФЛ не учитывается, потому что он включается во вторую очередь реестра требований кредиторов. Тогда как закон предписывает, что требование об уплате задолженности, выявленной вследствие правонарушения, должно составлять более половины третьей очереди реестра. Также при буквальном толковании закона основанием для субсидиарной ответственности является только долг, возникший как следствие привлечения к ответственности. То есть если, например, налогоплательщик скорректировал налоговую декларацию, вследствие чего у него появилась обязанность по уплате налога, но он не может ее исполнить, эта задолженность не является основанием для заявления требования о привлечении к субсидиарной ответственности. Но и это не панацея: конкурсный управляющий, фискальный орган или иные кредиторы могу выявить и представить доказательства, что эта ваша корректировка декларации была недобросовестной. Например, если компания этой корректировкой сформировала задолженность, которая привела к банкротству, хотя других причин для этого не было. Тут уже вы должны это опровергать, а если не можете, вопрос о субсидиарной ответственности может быть снова поставлен перед судом.
ФНС временно запретила взыскивать налоговую задолженность с организаций и ИП
Все платежи, которые администрируют налоговые органы, теперь отражаются на отдельном казначейском счете в Управлении Федерального казначейства по Тульской области вне зависимости от региона постановки на учет или нахождения объекта налогообложения. Получателем платежа является Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом. Поступившая сумма распределяется между обязательствами налогоплательщика согласно представленным налоговым декларациям или уведомлениям. Налоговое администрирование, как и ранее, осуществляют налоговые органы по месту учета налогоплательщиков. До 1 марта 2023 года налоговые органы проведут индивидуальные сверки по ЕНС с налогоплательщиками.
В случае увеличения долга должника проинформируют по ТКС или в личном кабинете в течение 6 рабочих дней. Приостанавливает операции по счетам и переводы электронных денег п. Если денег всё равно не хватит, ФНС передаст дело в Федеральную службу судебных приставов, которая может арестовать имущество должника пп.
Сейчас действуют новшества: расходные операции по счёту будут заморожены только в пределах суммы отрицательного сальдо ЕНС. Банк ежедневно проверяет размер долга по реестру решений о взыскании задолженности п. Однако все расходные операции по новым счетам будут заморожены в день их открытия Действия банка Последовательность, в которой банк списывает долги в размере, который указали налоговики в поручении: с рублёвых расчётных счетов если долг ещё остался, с валютных, потом металлических счетов если средств не хватило, списывают электронные деньги п. За счёт имущества должника В соответствии с п. Налоговая инспекция вынесет постановление о взыскании, а судебные приставы проведут само взыскание. Действия налоговой Выносит постановление о взыскании долга за счёт имущества налогоплательщика. При этом налоговая служба не обязана направлять должнику это постановление.
Размещает постановление в реестре взысканий, согласно срокам, прописанным в п. В это же время направляет постановление судебным приставам. Действия судебного пристава Издают постановление о возбуждении исполнительного производства в течение 6 рабочих дней. Направляют должнику и ФНС копии постановления в течение следующего рабочего дня после его издания.
По словам Егорова, это результат внедрения единого налогового счета ЕНС. Среди других достижений реформы он выделил уменьшение за год в 2,3 раза числа должников - юридических лиц по России.
С 1 января 2023 года ЕНС для всех уже открыты, и остатки единое сальдо расчетов сформированы с учетом задолженностей и переплат налогоплательщика по налогам, сборам, страховым взносам, пени, штрафам, процентам. Все платежи, которые администрируют налоговые органы, теперь отражаются на отдельном казначейском счете в Управлении Федерального казначейства по Тульской области вне зависимости от региона постановки на учет или нахождения объекта налогообложения. Получателем платежа является Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом. Поступившая сумма распределяется между обязательствами налогоплательщика согласно представленным налоговым декларациям или уведомлениям. Налоговое администрирование, как и ранее, осуществляют налоговые органы по месту учета налогоплательщиков.
Налоговая амнистия для физических лиц и ИП в 2024 году
Блогерше выставили новый счет. Теперь - на почти полтора миллиарда. Напомним, Елену Блиновскую обвиняют в сокрытии налогов. По версии следствия, 42-летняя предпринимательница в течение нескольких лет «дробила» свой бизнес. Чтобы платить налоги по нижней шкале, фиксировала доходы на несколько фирм, записанных не только на нее, но и на родственников. В ФНС подсчитали, что с 2019 по 2021 годы Блиновская не внесла в казну тот самый без малого миллиард. Уголовное дело завели в апреле 2023 года. Однако за несколько часов до этого Елену, судя по всему, кто-то предупредил.
Величину недоимки вычисляют по п. Как правило, пассив по пеням и штрафам есть у того, кто занимается частной практикой на законных основаниях ИП адвокатов, нотариусов и т. Напомним, что в 2014 году МРОТ равнялся 5554 рублям, в 2015 г. Помимо невыполнения обязанности по предоставлению отчетности и расчета размера таких взносов, для списания долгов нужно, чтобы обязательства не были погашены либо взысканы СФР или налоговиками. В большинстве случаев это будут люди, которые зарегистрировались как ИП, но после этого по факту прекратили заниматься предпринимательской деятельностью. Это касается и тех, чей предпринимательский статус прекращен. ИП с задолженностью по страховым взносам за себя, которые предоставляли необходимую налоговую отчетность, не вправе ее амнистировать. Решение о безнадежности и списании недоимок и задолженностей Федеральная налоговая служба принимает аналогично вышеизложенным вариантам. Все перечисленные правила продолжают действовать в 2024 году. Посмотрим, за какие периоды налоговая амнистия для физических лиц возможна для ИП и по каким налогам: физлицам — по долгам за период до 2015 года по транспортному, земельному и имущественному налогам; ИП в том числе бывшим прощается налоговая задолженность по налогам, связанным с осуществлением предпринимательства, по недоимкам, штрафам, пеням за период до 2015 года и санкциям по страховым взносам, возникшим до 2017 года; физлицам без статуса ИП списываются долги по штрафным санкциям за соцвзносы, выплачиваемые на работников, до 01. Также долги будут списаны в случае смерти физлица и ликвидации юрлица. Дидух Юлия 2021-11-03 09:56:35 На сегодня продление налоговой амнистии для физических лиц остается мифом. Да и то, как работает действующая амнистия, не приносит большого облегчения должникам. Просто так никто и ничего не списывает.
Андрей Веселов обратил внимание радиослушателей на наиболее удобные способы получения информации о задолженности, отметив, что налогоплательщики могут представить согласие на информирование о возникшей недоимке и задолженности по налогам посредством СМС - сообщений или сообщений на электронную почту. Периодичность рассылок строго регламентирована законодательством о налогах и сборах - не чаще одного раза в квартал. Поделиться: Нет Да Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения. Если Вам необходимо задать какой-либо вопрос о деятельности ФНС России в том числе территориальных налоговых органов или получить разъяснения по вопросам налогообложения - Вы можете воспользоваться сервисом "Обратиться в ФНС России". По вопросам функционирования интернет-сервисов и программного обеспечения ФНС России Вы можете обратиться в "Службу технической поддержки". Отправить Сообщение успешно отправлено Закрыть Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, мы будем признательны, если Вы сообщите об этом. Ваше сообщение:.
В отсутствие недобросовестных действий таких лиц выполнение рекомендаций ФНС России нижестоящими налоговыми органами было бы неправомерным. Порядок учета требований налогового органа по налогу на прибыль Сумма налога на прибыль и его учет в реестре осуществляется конкурсным управляющим самостоятельно. Но налоговые органы обязаны проверять правильность исчисления налога и в случае выявления ошибки обращаться с заявлением о разрешении разногласий. Комментарий Данное положение Письма противоречит установленному ст. Фактически ФНС рекомендует использовать порядок, установленный названным Законом для текущих платежей, что противоречит Постановлению. Судьба Налога на прибыль, уплаченного в качестве текущего до принятия Постановления Письмо содержит следующий подход по этому вопросу: Уплаченные в качестве текущих требований суммы Налога на прибыль не являются неосновательным обогащением и не могут быть истребованы в конкурсную массу. Определения судов, в которых требования по налогу на прибыль отнесены за реестр, могут быть пересмотрены по новым обстоятельствам только по спорам, в которых на такую возможность прямо указал ВС РФ. Неисполнение конкурсным управляющим судебных актов об отнесении Налога на прибыль к иной очередности, кроме третьей к текущим платежам , со ссылкой на Постановление, может быть обжаловано. Кроме того, в отношении управляющего может быть подано заявление о взыскании убытков.
ФНС отложит списание задолженности с единого налогового счета, чтобы избежать ошибок
Просроченная задолженность исключается из сальдо единого налогового счета (ЕНС) на основании акта сверки или судебного решения. если налоговая задолженность возникла в результате переквалификации сделки; - если задолженность возникла по результатам проверки, проведенной ФНС России по сделкам. Если у организации образовалось отрицательное сальдо, налоговая вышлет требование об уплате задолженности, а на сумму долга начислит пени.
С 9 марта ФНС приостанавливает инициирование дел о банкротстве должников
Налоговая может заблокировать счета из-за задолженности, даже если она ошибочная. Проверьте сейчас, какие долги видит ФНС по Вашей компании. ФНС изменит правила взыскания налоговых долгов с 1 января 2023 года. Просроченная задолженность исключается из сальдо единого налогового счета (ЕНС) на основании акта сверки или судебного решения.
Роман Костомаров попал в список должников ФНС
26 января 2023 года ФНС установила мораторий на взыскание задолженности до окончания настройки централизованных процессов формирования требований в АИС Налог 3 на. Федеральной налоговой службы Даниил Егоров принял решение о приостановлении с 9 марта 2022 года подачи налоговыми органами заявлений о банкротстве должников. 26 января 2023 года ФНС установила мораторий на взыскание задолженности до окончания настройки централизованных процессов формирования требований в АИС Налог 3 на. За первое полугодие 2023 года бизнес погасил задолженность по налогам в размере 19 млрд рублей за счет реструктуризации. Налоговые и бухгалтерские новости. Налоговые поправки — 2024. В мошеннических письмах обычно предлагается погасить налоговую задолженность, перейдя по ссылке и отправив копию чека «инспектору».
Роман Костомаров попал в список должников ФНС
Инна Тлиашинова — психолог, автор онлайн-проекта «Мастер разборов». Она утверждает, что ее методика помогает людям найти свое предназначение, улучшить здоровье и добиться финансовых успехов. В числе своих клиентов блогерша называет певца Филиппа Киркорова и музыкального продюсера Яну Рудковскую.
Дефицит федерального бюджета к 11 июля, по данным «Электронного бюджета», составлял почти 3,4 трлн рублей — у Минфина никак не получается его снизить. Во многом из-за того, что в первом полугодии страна недополучила 528,6 млрд рублей нефтегазовых доходов. Антон Силуанов видит только один выход: сейчас отложить некоторые расходы на 2024—2026 годы, а в будущем провести «мобилизацию» ресурсов, чтобы справиться с возросшей нагрузкой. Глава ФНС Даниил Егоров не стал ждать 2024 года и уже сейчас готов реализовывать «проактивный порядок уплаты налогов». То есть автоматически списывать средства со счетов россиян сразу после направления уведомления о необходимости оплаты налогов. Формально, такое новшество должно облегчить жизнь россиянам: оно избавит людей от лишних нажатий кнопок для оплаты налогов и снизит вероятность появления задолженности и начисления пени. Фактически — ускорит сбор налогов.
Как и полагается виртуальному кошельку, баланс ЕНС может быть как отрицательным в случае появления задолженности после выставления счёта, так и положительным, если есть излишки. Пример отображения ЕНС в личном кабинете налогоплательщика Фото: nalog. Последний вариант наиболее реальный.
Служба, по словам собеседника "Интерфакса", пишет о взыскателях в целом, но эта инициатива служит прежде всего интересам государства, так как, согласно статье 111 закона об исполнительном производстве, после погашения долгов по алиментам, возмещению вреда, зарплате, начинаются выплаты в счет обязательных платежей в бюджет и лишь затем наступает очередь всех остальных требований. Согласно инициативе ФНС, по итогам рассмотрения такого спора суд может обязать кредитора внести взыскиваемые средства на депозитный счет приставов для их дальнейшего распределения в рамках исполнительного производства. Соответствующая задолженность должника перед его кредитором, получившим средства в обход, будет восстанавливаться. Это не первая попытка государства получить возможность требовать от кредиторов лиц, у которых есть долги перед казной, вернуть полученные ими от дебиторов средства.
На него можно перечислить необходимое количество средств, их распределит сама налоговая. Авторы новой системы называют одним из главных плюсов — упрощенную отчетность. Если раньше по каждому платежу нужно было оформлять отдельный документ, то теперь все можно сделать один раз. Но в этом и минус — нет детализации. В единой сумме не разобрать, за что конкретно пришел налог. А сейчас, пока технические детали не успели отладить, все это вызывает еще больше путаницы. По факту это огромный объем данных, которые в систему должны быть каким-то образом загружены. В большей степени это какие-то технические несостыковки, которые сейчас устраняются службой», — сообщил заместитель директора торгово-промышленной палаты РФ по законотворческой деятельности Александр Селиванов. Еще деталь: если на счету по ошибке налоговой отрицательный баланс, невозможно получить справку об отсутствии задолженности. А без нее, например, банк не выдаст кредит.
Навигация по записям
- ФНС раскрыла, как будет работать новая система управления и администрирования долга
- Параметры запроса
- Ещё материалы по теме
- Не экономить на вопросах
- ФНС России разъяснила уплату налогов в банкротстве
- ФНС заявила, что долг российских компаний перед бюджетом является временным явлением
Запрет на взыскание отрицательного остатка
- ФНС продлила мораторий на блокировку счетов должников - Новости
- ФНС России разъяснила уплату налогов в банкротстве
- Наши проекты
- Как усиление налогового контроля повлияет на бюджет
- ФНС в первом квартале 2023 года не будет принудительно взыскивать долги
Россияне обнаружили долги в личных кабинетах ФНС: что делать и куда бежать
Все платежи, которые администрируют налоговые органы, теперь отражаются на отдельном казначейском счете в Управлении Федерального казначейства по Тульской области вне. В пресс-службе ведомства заявили «Известиям», что указанные меры нужны для оценки причин возникновения долга и необходимости предоставления недоимщикам господдержки. А, на основании, статьи 76 НК РФ налоговая вправе блокировать расчетные счета должников. Даниил Егоров заверил президента, что ФНС не будет выписывать штрафы и пени по ЕНС, пока не проведет сверки со всеми налогоплательщиками на 100%. При наличии налоговой задолженности инспекторы ФНС высылают бизнесмену требование об уплате.