[1] РБК Life рассказывает о том, зачем нужно становиться самозанятым и что это дает.
Кто такой самозанятый и как им стать
ООО одна из самых популярных организационно-правовых форм, так как практически нет ограничений по характеру и организации деятельности. У статуса самозанятого есть очевидные преимущества: низкая ставка налога, отсутствие бюрократии, отчётности и взносов. Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. В этой статье мы подробно ответили на эти вопросы и объяснили, можно ли быть самозанятым и ИП одновременно.
Налог на профессиональный доход
• Самозанятые могут сотрудничать с любыми организациями — по договорам об оказании услуг, авторского заказа или подряда. Ответ: Самозанятый и ООО сотрудничество оформляют также, как и юридические лица других видов и организационно-правовых форм (ст. 50 ГК). [1] РБК Life рассказывает о том, зачем нужно становиться самозанятым и что это дает. Кто такие самозанятые граждане и отличаются ли они от индивидуальных предпринимателей?
Самозанятые: новые возможности
Расскажем о новых рисках работы с самозанятыми с 1 марта 2024 года. Самозанятость: кому подходит и как зарегистрироваться. форма деятельности, при которой гражданин работает сам на себя и платит государству налог на профессиональный доход.
Самозанятый
Как выбрать организационно-правовую форму, чем индивидуальное предпринимательство отличается от самозанятости, какую форму регистрации выбрать. Первое, о чем приходится думать при открытии своего дела, это какую форму предпринимательства выбрать: ИП, самозанятость или ООО. При этом самозанятые могут привлекать других людей по гражданско-правовым договорам.
Кто такой самозанятый и как им стать
Запишитесь на консультацию по телефону +7978 515 35 59, наши сотрудники помогут вам оформить необходимые документы для регистрации любой организационно-правовой формы: самозанятый, ИП или ООО. Видеокурсы, статьи, методические материалы и тесты для самозанятых: налогообложение, сферы деятельности, маркетинг, брендиинг и государственная поддержка. Самозанятые или ИП: особенности, плюсы, минусы ИП и самозанятости, сравнительный анализ, ключевые критерии выбора для оформления интернет-магазина. Кто такие самозанятые граждане, кому и когда выгодно получить статус самозанятого. Какие налоги платят самозанятые граждане в 2023 году.
Конкурирующие формы: нововведения улучшат привлекательность самозанятости
К таким признакам, относят, в частности, выполнение работ под контролем и управлением работодателя, подчинение самозанятого правилам внутреннего трудового распорядка, установленным в компании, предоставление самозанятому еженедельных выходных дней и ежегодного отпуска и т. Установив в заключенном с самозанятым договоре указанные признаки, контролеры вправе будут переквалифицировать его в трудовой договор с последующим доначислением работодателю сумм НДФЛ и страховых взносов. Причем доначисление налогов будет произведено не с момента переквалификации договора, а со дня фактического допущения самозанятого к исполнению предусмотренных договором ГПХ обязанностей определение Верховного Суда РФ от 23. Бухпросвет Когда договор ГПХ признают трудовым: разъяснения Верховного Суда РФ Как работодателю избежать претензий Само по себе заключение длительных договоров подряда или платного оказания услуг с большим количеством самозанятых и выплата им вознаграждения в размере более 20 000 рублей нарушением не является и никаких санкций налогового или административного характера за собой не влечет. Это всего лишь косвенный признак, указывающий на то, что организация или ИП вместо заключения трудовых договоров практикует заключение договоров с самозанятыми, экономя тем самым на уплате налогов и страховых взносов. Подтвердить или опровергнуть данное предположение контролеры смогут только по итогам проведенной в отношении работодателя проверки.
В случае выявления нарушений, предпринимателя ожидает вызов на межведомственную комиссию. Основанием для этого станет один из перечисленных критериев: - сотрудничество более чем с 10 самозанятыми со среднемесячным доходом более 20 тыс. Особое внимание представители комиссии будут обращать на подмену трудовых договоров и заключение гражданско-правовых договоров с самозанятыми или физическими лицами. Новые правила выплат самозанятым с 1 марта 2024 года.
Подробнее обо всех режимах налогообложения говорили в этой статье Skillbox Media. Добровольно отказаться от работы в качестве самозанятого, если условия применения НПД не нарушены, тоже можно. Но в этом случае ИП не сможет перейти на другой спецрежим раньше начала следующего года. Самозанятость не запрещает физлицу работать по трудовому договору. Но оказывать услуги компании или ИП самозанятый может только в том случае, если не имел с ними трудовых отношений в последние два года. Это значит, что работать в компании по трудовому договору и одновременно оказывать ей услуги не получится. Особенности ИП на режиме самозанятости Выше мы указали, что перейти на НПД и стать самозанятым может и индивидуальный предприниматель — если он подходит под требования этого режима. Различий между самозанятым гражданином и самозанятым ИП практически нет. Различия между ИП, перешедшим на НПД, и предпринимателем, оставшимся на ином налоговом режиме, существенны.
Его ввели в качестве эксперимента в 2019 году. Срок действия — до 2029 года. Официальное название — налог на профессиональный доход НПД. В первый год действия пилотного проекта самозанятыми могли стать жители трех регионов России — Московской и Калужской областей, а также Татарстана. После регистрации в качестве самозанятой в личном кабинете приложения «Мой налог» появилась единоразовая скидка 10 тысяч рублей. Хорошая опция для тех, кто много зарабатывает. Иначе «невозвратные» налоги были бы больше. Факт дня 100 юаней — самая грязная банкнота в мире.
Общая информация
В итоге компания должна уплатить в бюджет 546 тыс. Результат Данный судебный кейс примечателен не только тем, что отмечены важные «опасные» признаки, свидетельствующие о подмене трудовых отношений договорами с «самозанятыми». Здесь судом применена «налоговая реконструкция», которая позволила снизить размер доначислений почти на 200 тыс. Это справедливо, ведь инспекторы не представили доказательств неуплаты физлицами НПД с полученных от компании доходов.
Поэтому доначисление налоговому агенту НДФЛ без учета уплаченного «самозанятыми» НПД — однозначно противоречит принципу справедливого налогообложения. Итак, при расчете суммы подлежащего доначислению НДФЛ при переквалификации правоотношений с «самозанятыми», которым был выплачен доход — сумма доначисленного налога подлежит уменьшению на сумму уплаченного самозанятыми НПД. И не забывайте бизнеса своевременно — до возникновения спора с налоговым органом.
Это позволит вовремя принять меры по их снижению или полной нейтрализации. Привлекайте профессионалов к выявлению налоговых рисков и защите интересов компании Оптимальным решением для исключения налоговых рисков является проведение.
Для торговли на маркетплейсах подходит 47. Кроме него можно выбрать дополнительные. Если пропустить этот шаг, то по умолчанию будете на ОСНО. Налоговая рассматривает заявление 3 дня. Ответ приходит на электронную почту. Чаще выбор делают в пользу УСН.
По ней меньше отчётности и проще бухгалтерия. УСН имеет 2 разновидности: доходы — это когда налог платится с суммы поступлений от маркетплейса. Это самый популярный вид, так как проще считать.
Нелегальное использование труда самозанятых: схемы, признаки и последствия Если же компания на протяжении долгого времени свыше 3 месяцев сотрудничает с большим количеством самозанятых более 10 человек и выплачивает им вознаграждение в размере более 20 000 рублей ежемесячно, то такие отношения с большой долей вероятности по новым правилам могут переквалифицировать в трудовые отношения.
Это повлечет для компаний доначисление налогов, страховых взносов, пеней, а также административных штрафов по факту неоформления трудовых договоров. Другие запреты на работу с самозанятыми в 2024 году Наряду с новым ограничением в 2024 году продолжат действовать и все ранее установленные запреты, касающиеся оформления договоров с самозанятыми гражданами. Полный перечень таких запретов установлен в соответствии со ст. Организациям и ИП нельзя заключать договоры на оказание услуг и выполнение работ с самозанятыми, которые: являются работниками компании-заказчика; являются бывшими работниками компании-заказчика и трудовой договор с которыми был расторгнут менее 2 лет назад.
Также самозанятых нельзя привлекать к таким видам деятельности, как: предпринимательская деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров; перепродажа товаров и имущественных прав; доставка товаров с приемом или передачей платежей за указанные товары в интересах других лиц, деятельность в рамках договора простого товарищества договора о совместной деятельности или договора доверительного управления имуществом; арбитражное управление, деятельность медиатора, оценочная деятельность, деятельность нотариуса и адвокатская деятельность.
Такие бизнесмены обязаны направить соответствующее уведомление в налоговую инспекцию в течение одного месяца после постановки на учет в качестве самозанятого. Если не выполнить требование, статус самозанятого аннулируют. Авторы проекта предлагают изменить уведомительный порядок и считать ИП прекратившим предпринимательскую деятельность с момента получения статуса самозанятого в приложении «Мой налог».
Налог на профессиональный доход
Если вы из их числа, то к вашим услугам личный кабинет НПД: lknpd. В мобильном приложении «Сбербанк Онлайн» клиент сможет: привязать личную карту для учета дохода от своего дела, либо дистанционно открыть новую цифровую карту с бесплатным обслуживанием, автоматически формировать чеки по всем поступлениям от физлиц на выбранную карту для подтверждения дохода и дальнейшего расчета налогов. Можно будет также вручную формировать чеки, если самозанятый получит плату за свои услуги наличными или переводом от физлица, подключить автоплатеж для своевременной оплаты налога и отозвать ошибочно сформированный чек. Физическое лицо, оказавшее разовую услугу, например, помог соседке вставить дверной замок, к самозанятым не относится. Однако если он зарабатывает оказанием таких услуг на регулярной основе, то ему следует зарегистрироваться в качестве самозанятого.
Ознакомьтесь с опытом других самозанятых, чтобы узнать, какая организационно-правовая форма наиболее популярна и успешна в вашей отрасли. Самозанятость в 2023 году: главное. Кому подходит режим самозанятости? Как стать самозанятым в 2023? Не забывайте обновлять свои знания и следить за изменениями в законодательстве, которые могут повлиять на выбор организационно-правовой формы для самозанятых. ООО, ИП или что-нибудь другое?
Ставки налога на профессиональный доход не увеличатся до 2029 года. Что такое профессиональный доход? Профессиональный доход — доход физических лиц и индивидуальных предпринимателей от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также не имеют доход от использования имущества.
Самозанятые не платят обязательные страховые взносы в Социальный фонд России, поэтому их работа не учитывается в трудовом стаже. Соответственно, могут быть проблемы при выходе на пенсию. Нет социальных гарантий. Больничные, выплаты по уходу за ребёнком или отпускные самозанятому не положены. Нет налогового вычета. Самозанятому отказано и в получении налогового вычета за лечение, покупку недвижимости и образование — как свое, так и детей. Самозанятый может рассчитывать на эти вычеты, только если у него есть другие облагаемые НДФЛ доходы, например зарплата с основного места работы. Как самозанятому оформить продажу? Каждую продажу получение денег за оказанные услуги самозанятый регистрирует вручную через приложение «Мой налог» или в личном кабинете самозанятого на сайте ФНС. Для этого надо нажать на кнопку «Новая продажа» и выбрать дату получения оплаты, указать название услуги например, написание статей и ввести её стоимость. Каждую продажу надо регистрировать в приложении. Затем нажимаете «Выдать чек». Чек нужно передать заказчику в бумажном или электронном виде. Если покупатель заказчик отказывается от чека, то можно его и не передавать, но сформировать чек нужно обязательно. Чек отдают сразу после проведения продажи. Если оплата пришла на расчётный счёт или самозанятый работал через посредника, то чек надо передать заказчику не позднее 9-го числа месяца, следующего за оплатой. Например, продажа была проведена в апреле, значит чек должен быть отправлен не позднее 9 мая. Вместо чека можно выслать заказчику QR-код, который формируется вместе с чеком в приложении «Мой налог». Сколько налогов платят самозанятые Самозанятые могут оказывать услуги как обычным гражданам, так и юридическим лицам то есть, компаниям и ИП. При регистрации каждый самозанятый получает налоговый вычет — 10 000 рулей. Эти деньги используются для снижения процентов по налогам. Самозанятые платят налоги только с тех доходов, которые они получили от оказания услуг. Если в какой-то месяц доходов не было, то и платить ничего не надо. Поэтому беспокоиться о том, что с начисления зарплаты с основного места работы, денежных подарков от родственников или других поступлений будут брать налог, не надо. Для самозанятых нет запрета на работу из-за границы. То есть если самозанятый-фрилансер переезжает в другую страну и продолжает брать заказы, например, на специальной бирже, то в плане налогообложения ничего не меняется. Важно, чтобы среди заказчиков был хотя бы один из РФ, иначе не будет оснований для применения статуса самозанятости. Сроки уплаты налогов для самозанятых Сумма налога за отработанный месяц появляется в приложении «Мой налог» или в личном кабинете самозанятого с 9 по 12 число следующего месяца — то есть за апрель данные появятся с 9 по 12 мая. Оплатить налог надо до 25 числа, иначе за каждый день просрочки будут начисляться пени. Размер налога рассчитывается автоматически на основе проведённых продаж. К примеру, репетитор провёл за апрель месяц 30 уроков стоимостью 1 000 рублей каждый и заработал 30 000 рублей. Считаем, 10 уроков по 1 000 рублей равно 10 000 рублей, делим эту сумму на 100 и умножаем на 4. Получается 400 рублей. Остальные занятия репетитор провёл с сотрудниками компании. Получается 1 200 рублей. Оплатить налог можно в приложении или на сайте ФНС по банковской карте или в любом банке по платёжному поручению, которое формируется в личном кабинете или в приложении «Мой налог». Отчитываться о том, что налог был уплачен перед ФНС не надо, но и уклоняться от выплат тоже не стоит. Если хотя бы одно из этих требований нарушить, то санкции со стороны налоговиков неизбежны. Не указали информацию о доходе, не заплатили налог, занялись запрещённой деятельностью? Будьте готовы к последствиям. Какие штрафы платят самозанятые? Пока налоговые органы относятся к самозанятым достаточно лояльно, по крайней мере, о массовых проверках мало что известно. Но, несмотря на это, за нарушения всё же придётся отвечать, тем более, что проверки могут проходить «задним числом», то есть за предыдущие годы. О скрытых доходах ФНС может узнать с помощью тайного покупателя или после жалобы клиента самозанятого, которому выдадут чек на меньшую, чем он заплатил сумму. Штраф за отсутствие чека После проведения каждой сделки самозанятый обязан оформить чек и предоставить его клиенту. Это нужно сделать сразу, если деньги получены любым способом кроме перевода на расчётный счёт.
Правовой статус самозанятых граждан
Налог на профессиональный доход нельзя использовать, если вы получаете доход от аренды коммерческой недвижимости, а также при продаже ценных бумаг, машин и любой недвижимости. НПД платится только за те месяцы, когда самозанятый получал доход. Ставки налога зафиксированы до 31 декабря 2028 года, когда должен завершиться налоговый эксперимент. Закон также предусматривает налоговый вычет для самозанятых, который снижает налоговую ставку. Вычет действует до тех пор, пока самозанятый не сэкономит 10 тыс. Можно ли совмещать официальную работу с самозанятостью Совмещать самозанятость с основной работой по трудовому договору можно.
В этом случае НДФЛ по месту основной работы удерживает работодатель, а самозанятый самостоятельно уплачивает налог на профессиональной доход с дополнительных доходов. Зарплата на основной работе не учитывается при расчете НПД. Трудовой стаж по месту работы не прерывается. Исключение действует для госслужащих. Они могут быть самозанятыми, но только для одного вида деятельности — сдачи жилья в аренду.
Плюсы и минусы самозанятости К преимуществам самозанятости также можно отнести: возможность совмещать самозанятость с основной работой; отсутствие необходимости подавать отчеты и заполнять декларации; налог начисляется автоматически; образовательная поддержка от государства например, онлайн-курсы. Главный минус самозанятости — отсутствие социальных гарантий и налоговых вычетов. Если для вас налоговый режим на профессиональный доход единственный, вы не платите НДФЛ, а значит, не один из вычетов вам недоступен. Нет больничных и отпускных — эта забота ложится на плечи самозанятого. Как стать самозанятым: пошаговая инструкция Есть несколько способов получить статус самозанятого и начать платить НПД.
В целом все они достаточно просты. Самым быстрым является регистрация через специальное приложение «Мой налог». Вместо мобильного приложения можно воспользоваться веб-версией приложения «Мой налог», однако в нем доступна только регистрация через личный кабинет ФНС. В приложении «Мой налог» есть возможность привязки банковской карты, с которой будет производиться выплата налогов. После входа в приложение нужно выбрать способ регистрации: по паспорту, с помощью ИНН и пароля от личного кабинета ФНС и через учетную запись на интернет-портале «Госуслуги».
Регистрация по паспорту Для этого нужны паспорт и возможность сделать фото на телефоне. В первую очередь нужно ввести номер телефона, на который придет СМС. Введите полученный код, а далее следуйте инструкции: выберите регион; отсканируйте или сфотографируйте вторую и третью страницы паспорта; сделайте свое фото в приложении; подтвердите корректность ИНН. После этого ваше заявление уйдет на проверку в ФНС. Налоговый статус вы получите в течение одного рабочего дня.
Регистрация с помощью ИНН и пароля от личного кабинета ФНС Для этого потребуется личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС : введите в приложении номер ИНН и пароль, которые вы используете для доступа к личному кабинету; подтвердите регистрацию. Заявление рассматривают, как правило, в течение одного рабочего дня. Регистрация через «Госуслуги» Для этого понадобится регистрация на портале «Госуслуги». При выборе данного способа приложение «Мой налог» переадресует вас на страницу входа портала «Госуслуги». Нужно дать разрешение использовать личные данные из портала для действий в приложении «Мой налог», а после подтвердить выгруженные из «Госуслуг» персональные данные.
ФНС уже начала передавать специальным комиссиям сведения о работодателях, которые переводят самозанятым больше 20 000 рублей в месяц. Если комиссия докажет факт нелегальной занятости, работодателя внесут в реестр под контролем Роструда. Он заработает с 1 января 2025 года и будет включать в себя общедоступную информацию, размещенную на сайте ведомства.
Но есть плюс: налог на доходы можно включить в обязательный платеж. Является ли ИП юридическим лицомМногих начинающих бизнесменов интересует вопрос, индивидуальный предприниматель является юридическим лицом или нет. Попробуем на него ответить! Несмотря на то, что человек получил статус ИП, он все равно остался физическим лицом. Многие ошибно погалагют, что ИП — это юр. Даже если у индивидуального предпринимателя есть компания или предприятие с сотрудниками, ИП приравнивается к физическому, а не юридическому лицу. Форма собственности ООО: особенностиООО — организационно правовая форма предприятия, которая позволяет вести предпринимательскую деятельность в России. Из-за этого необходимо иметь учредительные документы с прописанным регламентом деятельности. Количество учредителей — от 1 до 50. Благодаря этому собственниками ООО могут быть несколько человек.
Также обязательно наличие уставного капитала от 10 000 рублей в зависимости от сферы деятельности. Общество с ограниченной ответственностью подходит для всех сфер бизнеса, предусмотренных законом. Патент в данном случае не подойдет. Общая система налогообложения будет выгодна, если компания работает с НДС. Еще одной особенностью ООО является то, что учредители не отвечают собственным имуществом перед кредиторами. В случае банкротства арест накладывается только на имущество фирмы. Что такое самозанятостьЭто человек, который оказывает услуги или производит продукцию своими руками. Такие ставки действуют до конца 2028 года. Организационно правовая форма самозанятого подойдет гражданам, у которых нет наемных сотрудников и их доход не превышает 2,4 млн рублей в год. Получить статус можно онлайн: на сайте Налоговой службы, через приложение «Мой налог» или приложения некоторых банков.
Рассмотрим, для каких случаев подойдет каждая форма организации бизнеса. Когда стоит открывать ООО: если вы планируете вести бизнес с партнерами; если сфера деятельности запрещает ведение бизнеса в качестве ИП или самозанятого; если вы хотите масштабировать компанию, открывать филиалы в других городах и привлекать деньги инвесторов. Если ничего из вышеперечисленного вы не собираетесь делать, вам подойдет ИП или даже самозанятость. В каких случаях можно быть самозанятым: вы сами изготавливаете продукцию или оказываете услуги; не собираетесь нанимать работников в будущем; доход в ближайшие годы не превысит 2,4 млн рублей в год.
Какими видами деятельности могут заниматься самозанятые Самозанятыми не могут быть лица, которые занимаются: перепродажей чужих товаров; продажей подакцизных товаров и товаров, которые подлежат обязательной маркировке; добычей и продажей полезных ископаемых; агентской деятельностью. Все остальные виды деятельности, которые прямо не запрещены законом, самозанятым доступны. Например, они могут сдавать в аренду жилую недвижимость и другое имущество, заниматься продажей товаров собственного производства, а также оказывать практически любые услуги.
Кто может стать самозанятым: ограничения и лимиты Как мы говорили выше, перейти на НПД и, соответственно, стать самозанятым может любой гражданин, даже зарегистрированный как ИП. С августа 2022 года такая возможность есть у граждан Украины, Донецкой и Луганской Народных Республик. Обязательное условие для них — наличие разрешения на временное проживание или вид на жительство в России и ИНН. Для лиц, зарегистрированных в качестве ИП, есть некоторые ограничения: Нельзя нанимать сотрудников, которые работают по трудовому договору. Нельзя совмещать НПД с другими налоговыми режимами. Также на НПД действует лимит по доходу.