1) Возврат налога за лечение можно получать не только за себя, а также за мужа, детей (до 18 лет или до 24 лет, если учатся на очном), родителей (понадобятся документы, подтверждающие родство, свидетельство о браке/о рождении). Получить возврат подоходного налога за лечение ребенка возможно при следующих условиях. Влияние родственных связей на получение вычета по НДФЛ на лечение. Подборка наиболее важных документов по вопросу Вычет на лечение ребенка нормативно-правовые акты формы статьи консультации экспертов и многое другое.
Возврат подоходного налога за лечение
оплаты своего лечения, а также лечения супруга (супруги), родителей, детей (в т. ч. усыновленных), подопечных, в т. ч. расходы на ДМС. Кому уже сейчас стоит оформлять возврат уплаченых налогов на лечение и учёбу, а кому есть смысл дождаться вступления в силу нового закона и получить больше. Это возврат части расходов на лечение — до 13% от суммы. Государство выплачивает человеку компенсацию за счёт ранее уплаченного им налога на доходы физлиц (НДФЛ).
Налоговый вычет за лечение ребенка
Напомним, ранее официально трудоустроенные граждане могли получить социальный вычет по НДФЛ за медицинские услуги по расходам на детей в возрасте до 18 лет (ст. 219 НК РФ). Как заявил глава ФНС, сроки возврата денег по НДФЛ уже были сокращены, а 80 процентов НДС можно вернуть в течение месяца. Подоходным налогом, который в России составляет 13%, облагаются все доходы. Предельный возраст детей налогоплательщика в целях получения вычета по НДФЛ на их лечение и на физкультурно-оздоровительные услуги для них увеличен с 18 до 24 лет. Возврат происходит за счет НДФЛ: вычет уменьшает налогооблагаемый доход и НДФЛ с него, за счет этого зарплата на руки увеличивается. С 2024 года меняется порядок предоставления налоговых вычетов за расходы на лечение.
Документы для получения налогового вычета за лечение
Вы можете вернуть деньги за свое лечение, а также за лечение супруга, родителей и детей до 18 лет. Взносы, уплаченные по договорам добровольного страхования за детей, а также расходы по лекарствам, назначенных ребенку лечащим врачом, также учитываются при предоставлении социального вычета. Елена подала декларацию 3-НДФЛ на возврат подоходного налога за лечение.
Вычет за лечение – 2024: что изменилось и как его получить
За исключением дорогостоящего лечения — для него нет лимита, а расходы принимаются к вычету в полном объеме. 15 600 ₽ в год — это максимальная сумма НДФЛ к возврату для одного из родителей. Если вы оплачиваете обучение ребенка, то максимум, который можно вернуть из бюджета, теперь составляет 14300 рублей в год — вместо прежних 6500 рублей. Напомним, ранее официально трудоустроенные граждане могли получить социальный вычет по НДФЛ за медицинские услуги по расходам на детей в возрасте до 18 лет (ст. 219 НК РФ). Также удвоенный возврат налога может получить разведенный или не женатый родитель, если второй родитель отказался от вычета в его пользу. Возврат подоходного налога за лечение возможен при получении следующих медицинских услуг.
Как получить налоговый вычет за медицинские услуги
Налоговый вычет — это определенная сумма дохода, которая не облагается налогом, или возврат части уже уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в связи с некоторыми понесенными расходами. Возврат происходит за счет НДФЛ: вычет уменьшает налогооблагаемый доход и НДФЛ с него, за счет этого зарплата на руки увеличивается. Напомним, что под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного подоходного налога (НДФЛ). Например, если Вы оплачивали лечение и/или лекарства в 2019-2022 годах и не получали налоговый вычет, то в 2023 году Вы можете вернуть себе налог только за три года 2020, 2021 и 2022 годы. Вернуть НДФЛ за лечение можно двумя способами.
Вычет за лечение – 2024: что изменилось и как его получить
Они могут работать по трудовому договору, а могут быть пенсионерами, безработными или самозанятыми ИП. Дети или подопечные до 18 лет. Вычет на лечение положен только за своих детей. Если платить за анализы и обследования детей супруга, даже когда они на полном обеспечении, НДФЛ вернуть нельзя. Еще есть важное условие по поводу возраста: ребенку должно быть не больше 18 лет. Причем факт обучения в очном вузе не продлевает этот возраст до 24 лет: так можно с обучением, а с лечением — только до 18 лет. Если муж платит за жену, он может получить вычет. А жена вернет налог при оплате лечения мужа. Но брак должен быть официально зарегистрирован. Справка об оплате медицинских услуг и чеки на покупку лекарств могут быть оформлены на любого супруга: их расходы все равно считаются общими. За других родственников вычет получить нельзя.
В отличие от обучения, в этом списке нет братьев и сестер.
Если вы потратили деньги на лечение, то в составе вычета вы можете учесть не больше 150 000 руб. Данное требование установлено статьей 219 пункт 2 Налогового кодекса. Причем эта сумма касается не только «медицинского», но и «образовательного» вычета о том как получить налоговый вычет за обучение читайте по ссылке. То есть если вы потратили деньги на образование и лечение, заявляете два вычета «образовательный» и «медицинский» то вы вправе уменьшить доходы на каждый из них. Но максимум на 150 000 руб. По отдельным видам дорогостоящего лечения это ограничение не применяют. Их можно учесть в любой сумме. Подробности дальше.
За год он получил: 45 000 руб. С него был удержан налог в размере: 540 000 руб. Ситуация 1 Человек потратил на свое лечение и лечение родителей 158 000 руб. Это лечение не является дорогостоящим. Он вправе уменьшить свой доход, облагаемый налогом, лишь на сумму в размере 150 000 руб. В результате его доход составит: 540 000 руб. С него нужно заплатить налог в размере: 290 000 руб. Переплата налога, которую можно вернуть из бюджета получив вычет на лечение, составит: 70 200 руб. Ситуация 2 Человек потратил на свое лечение 119 000 руб.
Он вправе уменьшить свой доход, облагаемый налогом, на всю эту сумму. Она не превышает максимального размера вычета. С него нужно заплатить налог в размере: 421 000 руб. Ограничение налогового вычета суммой в 150 000 руб. НЕ применяют, если вы оплачиваете лечение, которое упомянуто в специальном Перечне дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации. В такой ситуации сумма расходов на медуслуги будет учтена при расчете вычета полностью. Этот перечень утвержден: по расходам оплаченным в 2021 году и позже Постановлением Правительства РФ от 08. Теперь этот перечень значительно сокращен. Так в 2023 и 2024 году в него, в частности, включены: ортопедическое лечение зубов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования значительная атрофия или дефекты косной ткани челюстей ; высокотехнологичная медпомощь по специальному перечню; лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона; паллиативная помощь, предусматривающая использование на дому медицинских изделий, предназначенных для поддержания функций органов и систем организма человека.
Еще раз подчеркнем. Затраты на лечение по этому списку полностью включаются в состав вычета на лечение и уменьшают ваш доход при расчете налога без каких либо ограничений по сумме. Пример В 2024 году человек получал зарплату в сумме 60 000 руб. За год он получил: 60 000 руб. С него был удержан налог в размере: 720 000 руб. В этом году человек потратил на свое ортопедическое лечение зубов дорогостоящий вид лечения, включенный в специальный перечень 430 000 руб. В результате его доход составит: 720 000 руб. Переплата налога, которую можно вернуть из бюджета получив вычет на лечение, составит: 93 600 руб.
В качестве печатного СМИ журнал «Здравоохранение» зарегистрирован Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций Роскомнадзор. Информация на www. Сведения не предназначены для пациентов и не могут быть заменой профессиональной медицинской консультации. Сведения не должны использоваться врачами в качестве единственного источника информации для принятии решений при диагностике заболеваний и назначении лечения.
Документы удобно оформлять в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Авторизация — через Госуслуги. Эту сумму маме вернут на счет в банке в течение месяца после проверки декларации. Еще посты о вычетах за лечение:.
Как получить налоговый вычет за лечение зубов
Такое лечение, по закону, не относится к дорогостоящему. Получить в 2024 году из максимальной суммы в 15 600 руб. Поэтому: суммы к уплате в бюджет у Смирнова не будет значение "0" в строке 040 ; часть налоговой суммы в рамках соцвычета 6 500 руб. Смирнов получит из бюджета в 2024 году. Изначально сведения указывают на титульном листе. Сверху на титульнике проставляют номер корректировки. Если декларацию подают впервые по итогам налогового периода, то в этом поле прописывают значение "0" в декларации, заполненной не через специальную программу от ФНС, — "0--".
Если же сдают корректирующую декларацию, то в этом поле ставят 1, 2 или другую цифру в зависимости от количества уже представленных исправленных отчетов. Также, на титульном листе прописывают код, соответствующий отчетному периоду. В нашем случае это год, то есть код 34. Затем, на титульном листе прописывают налоговый период. В 2024 году подают декларацию для возврата за лечение по итогам 2023, 2022 или 2021 года. Следовательно, в этом поле пишут год, в котором производилось лечение.
Далее, прописывают код ФНС, в которую подают форму. Затем, проставляют код страны гражданства — 643 Россия и код категории налогоплательщика — 760 иное физическое лицо. В основном блоке титульного листа указывают следующие данные: Ф. В нижней части отражают сведения о том, кто представляет декларацию: налогоплательщик или его представитель, который действует на основании нотариально заверенной доверенности. Количество страниц проставляют уже после заполнения бланка. В разделе 1 в строке 020 указывается КБК 182 1 01 02010 01 1000 110.
Такой код предназначен для возмещения суммы НДФЛ из бюджета, перечисленного с доходов выплат от налоговых агентов физлиц. Затем, заполняют такие строки:.
Доход за один календарный год составит 600 000 рублей. Например, в течение этого же года вам было оказано стоматологическое лечение на сумму 200 000 рублей, из которых стоимость услуг по имплантации составила 130 000 рублей. Поскольку «имплантация» относится к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не распространяется ограничение налогового вычета в 120 000 рублей, размер вычета может составить 130 000 рублей. Сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета, может составить 16 900 рублей. В том числе было потрачено 70 000 рублей на прочие виды стоматологического лечения, которые ограничены налоговым вычетом в 120 000 рублей. Сумма возврата НДФЛ по этому лечению составит 9 100 рублей. Итоговая сумма налога, подлежащая возврату, составляет 26 000 рублей.
Наши филиалы.
Иногда россиянам приходит сообщение из налоговой инспекции о том, что для этих целей физлицу нужно обратиться к работодателю. Важное условие: лекарственные средства выписаны доктором, а расходы оплачены налогоплательщиков из собственных доходов.
Клиника должна иметь лицензию, полученную на ведение деятельности в области медицины в нашей стране. Начиная с 2020 года, по декларациям 3 НДФЛ за 2019 г. В настоящее время перечень препаратов для применения вычета не ограничен правительственным списком. Ограничения сняты с 2020 года.
Следовательно, подоходный налог с таких расходов вам вернут со всех видов лекарств, вне зависимости от цены и производителя. Значимых условия для получения социального вычета по лекарственным препаратам всего два: Наличие рецепта с печатью и ФИО лечащего врача, выписавшего бумагу. Платежные документы, например, кассовый чек, подтверждающие понесённые затраты. Сумма расходов на лекарственные препараты включаются в состав вычета, на который есть ограничение в размере 120 тысяч рублей.
Однако есть одно существенное условие, касающееся справки, выписанной учреждением, оказавшим такую услугу. Для того, чтобы ИФНС не вернул бумаги с отказом, на нём обязательно указывается код «02». Такие затраты показываются в 3 НДФЛ в прил.
Плата за лекарства Приобретая лекарственные препараты для себя, родителей, супруга супруги или детей, можно рассчитывать на вычет по подоходному налогу в таких случаях: медикаменты назначены лечащим врачом самому налогоплательщику или его ближайшим родственникам; лекарства, чеки на которые были оплачены, находятся в специальном перечне, определенном в вышеуказанном Постановлении Правительства РФ. При этом гражданину придется предоставить рецепт в электронном виде либо на бумажном носителе. С 2020 года вычет по НДФЛ можно получить за расходы на любые препараты. Напомним, ранее компенсация допускалась только на определенные препараты. Страховой медицинский полис Оплатив добровольное медицинское страхование, работник может рассчитывать на вычет по нему в таких случаях: договор заключен на самого плательщика НДФЛ, его супруга, родителей и детей до 18 лет; по договору предусмотрена оплата только услуг по лечению; договор подписан с организацией, имеющей лицензию на страховую деятельность. Не важно, наступил ли случай, предусмотренный страховкой, в текущий налоговый период или нет — само заключение договора дает право на налоговый вычет в любом случае.
Санаторно-курортное лечение Если в учреждении санаторно-курортного типа производились лечебные мероприятия, оплачиваемые отдельно и за собственный счет налогоплательщика для него самого и членов его семьи , то вычет в счет НДФЛ возможен. При этом важны следующие моменты: оплата проезда, питания, проживания в расчет не принимается; учреждение должно иметь медицинскую лицензию; медицинские услуги входят в упомянутый Перечень; если путевку оплатил работодатель, то вычет возможен, если работник возместил ему затраты на лечение. Еще одно ограничение связано с установленным максимумом налоговых возвратов — 120 000 рублей. Поэтому вернуть получится не более 15 600 руб. Это касается суммарно всех вычетов, а не только на компенсации затрат лечение.
Наши проекты
- Ваши 13%. Как получить налоговый вычет за лечение в 2024 году | Аргументы и Факты
- Ваши 13%. Как получить налоговый вычет за лечение в 2024 году | Аргументы и Факты
- Условия оформления социального налогового вычета на родственников
- Как увеличить сумму вычета
Что нужно знать о налоговых вычетах
- Как вернуть налог с оплаты обучения, лечения и занятий спортом – инструкция
- Социальные вычеты работникам в 2024 году
- Вычет по НДФЛ на лечение родственников
- Дорогостоящее лечение: когда оформляется декларация о возврате НДФЛ