Премьер-министр Михаил Мишустин сообщил, что россиянам не нужно будет предоставлять документы о праве на налоговый вычет при покупке квартиры. При покупке квартиры или дома, уплате ипотечных процентов россияне могут вернуть до 650 тыс.р. своих денег. Нюансы получения имущественного вычета действуют для супругов, детей, пенсионеров, при строительстве дома, покупке квартиры по ДДУ, покупке в долевую. Максимальная сумма возврата — 650 000 рублей, где до 260 000 рублей — можно вернуть от стоимости недвижимости и до 390 000 рублей — за проценты по ипотеке. Можно вернуть 13% за покупку квартиры и 13% от уплаченных процентов по ипотеке. Возврат НДФЛ на ипотечные проценты можно оформить только на одну квартиру.
Как получить возврат НДФЛ и ускорить выплату ипотеки
Максимальная сумма возврата — 650 000 рублей, где до 260 000 рублей — можно вернуть от стоимости недвижимости и до 390 000 рублей — за проценты по ипотеке. При покупке недвижимости в ипотеку можно вернуть 650 тыс. рублей. Сумма возврата по ипотеке налогового вычета 2024 рассчитывается на основе реально погашенных процентов и составляет 13% от размера выплаченных средств. Как получить имущественный налоговый вычет при покупке второй квартиры в 2024 году Можно ли повторно получить возврат НДФЛ по процентам ипотеки и какие документы нужно подготовить Поможем заполнить декларацию 3-НДФЛ и вернуть налог без очередей. Полная инструкция по возврату НДФЛ при покупке жилья. Вычет по НДФЛ при покупке или строительстве жилья работодатель предоставляет по заявлению работника.
Как получить возврат НДФЛ и ускорить выплату ипотеки
Договор о покупке, приобретении квартиры в собственность. Налоговый вычет получают с расходов на покупку квартиры и процентов по ипотеке. Максимальный возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2023 году составляет 650 000 рублей, но не больше, чем заплачено подоходного налога (13% от официальной зарплаты). Имущественный вычет при покупке квартиры в 2024 и 2023 году. Приобретение квартиры за собственные деньги или на средства кредитной организации, выданные на цели ипотечного кредитования.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры: подробная инструкция
Для покупки был взят ипотечный кредит в размере 2,5 млн руб. Возврат НДФЛ на ипотечные проценты можно оформить только на одну квартиру. При покупке недвижимости в ипотеку вычета два: основной и дополнительный — по процентам, уплаченным по целевому кредиту (ипотеке). Новая редакция НК РФ в 2014 году разрешила получать основной вычет суммарно по нескольким сделкам. проценты по ипотеке — до 3 млн ₽, возврат НДФЛ — до 390 тыс. ₽. Вычет за покупку жилья можно применить к нескольким объектам: например, 1,5 млн ₽ для одной квартиры, а потом остаток 500 тыс. ₽ — для другой.
📝 Верните до 260 000 ₽ НДФЛ при покупке квартиры
Инструкция по возврату налогового вычета на покупку квартиры — в материале Forbes. В этой статье мы расскажем, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, когда и какую сумму процентов можно вернуть из бюджета, что происходит с вычетом на проценты, если вы рефинансировали или досрочно закрыли кредит. Каждому покупателю квартиры в ипотеку дается лимит на возврат подоходного налога в 260 тыс. руб.
Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли
Возможность вернуть налог появится, когда вы зарегистрируете право собственности на дом. А вот при покупке апартаментов оформить возврат налога не получится. То же правило действует для гаражей и земельных участков без домов, не предназначенных для индивидуального жилищного строительства ИЖС. Проще говоря, вернуть деньги можно только за покупку жилья. Это возможно в том случае, если вы купили жилье непосредственно у застройщика. Но это не отдельный вычет: расходы разрешается приплюсовать к основному вычету, для которого установлен лимит в размере 2 миллионов рублей. То есть включать в него затраты на отделку есть смысл, когда жилье стоит меньше 2 миллионов рублей. В этом случае к вычету, кроме расходов на само жилье в строящемся доме, можно добавить следующие затраты: на покупку отделочных материалов; на работы, связанные с отделкой; на разработку проектно-сметной документации для отделочных работ.
Другие затраты, например, на перепланировку, покупку сантехники или оформление различных сделок, вам не компенсируют. Налоговая предупреждает: расходы на отделку можно включить в вычет только в том случае, если в договоре прописано, что вы покупаете жилье без отделки. Этот нюанс очень важен. Когда будете подавать документы, не забудьте приложить подтверждающие документы — чеки, квитанции, договоры В налоговом кодексе не прописано, что именно считается отделочными работами. Так что ориентироваться следует на раздел 43. Именно там перечислены виды отделочных работ. Лучше — с ИП или компанией: они зарегистрированы и платят налоги.
Их не напугает, что вы собираетесь оформить вычет, и стоимость работ не вырастет. Кроме того, они без проблем предоставят все необходимые документы. Если обращаетесь к частному мастеру, обязательно внесите в договор его паспортные данные, иначе вычет можно не получить», — рекомендует Домклик. Важное условие: у дома должно быть назначение «жилой». К вычету можно заявить следующие расходы: покупка участка под строительство или участка с домом; покупка недостроенного жилого дома; покупка строительных и отделочных материалов; работы или услуги по строительству достройке и отделке; подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников. Как и с отделкой квартиры, другие расходы — например, на покупку инструментов, услуги риелторов, дизайнеров — к вычету не принимаются. Кстати, земельный участок при этом может быть и садовым — главное, чтобы на нем построили или достроили именно жилой дом.
Но учтите, что к участкам с видом разрешенного использования «садоводство» это не относится. Дело в том, что такие участки предназначены только для сельского хозяйства, строительство капитальных зданий и жилых домов на них запрещено. В этом случае убедитесь, что в документах жилье оформлено именно как недострой без отделки. В налоговой добавляют, что при строительстве дома с нуля условия для вычета немного другие. Даже если вы уже зарегистрировали право собственности на дом, но продолжаете его достраивать и заниматься отделкой, эти расходы тоже можно включить в вычет. Чтобы рассчитывать на вычет, иностранец должен иметь статус налогового резидента России. Это означает , что в течение 12 месяцев не менее 183 календарных дней вы находитесь в России.
Это относится и к гражданам страны, и к иностранцам. Купленное или построенное жилье должно находиться в России. Другое важное условие — вы должны платить НДФЛ. Если у гражданина нет официального дохода, то и возвращать ему деньги не с чего», — уточняет Петр Гусятников. Еще важно помнить, что право на вычет появляется с даты регистрации собственности на недвижимость. Если же вы покупаете квартиру в новостройке — с момента подписания акта приема-передачи 8 В получении вычета могут отказать? Например, если вы индивидуальный предприниматель и применяете общую систему налогообложения, то тоже имеете право на налоговый вычет.
А вот ИП, использующие специальные налоговые режимы упрощенную систему или патент , претендовать на такую льготу не могут, так как не платят НДФЛ. Кроме того, имущественный вычет не положен самозанятым. Исключение составляют предприниматели, которые одновременно получают доход как физлица и платят с него НДФЛ. Рассчитывать на него не могут и те, чье жилье оплатил работодатель. То же правило действует, если жилье было приобретено за счет государства — например, в случае с военной ипотекой. Аналогично не дадут вычета, если вы оплатили жилье целиком материнским капиталом.
Это значит, что вернуть будет возможно по 390 тыс. В пояснительной записке законодатели указывают что принятие проекта федерального закона позволит оказать реальные государственные меры поддержки гражданам в улучшении их жилищных условий и предоставить им существенную финансовую помощь при реализации своего права на жилье. Но дополнительные 130 тыс. Зато возможность безлимитно получать налоговый вычет за каждый объект недвижимости может создать возможности для ухода от уплаты налога для более обеспеченных граждан путём фиктивных сделок купли-продажи недвижимого имущества.
Условие 3. Если за год отсутствует доход или его недостаточно, чтобы получить вычет в полном размере, право на получение имущественного налогового вычета не теряется, а переносится на следующие годы до полного его использования п. Ситуация: Какие вычеты по НДФЛ предусмотрены Кто возвращает имущественный вычет в 2023 году — налоговая или работодатель? При покупке имущества вычет в 2023 году можно получить в налоговой инспекции или у работодателя. При продаже недвижимости — только в налоговой инспекции п.
Например, в 2024 году нельзя подать декларацию 3-НДФЛ за 2020 год. До 2014 налоговый вычет на покупку жилья можно было оформить только один раз в жизни и только по одному объекту. На текущий момент такой вычет можно получить по нескольким объектам. Аналогичная ситуация сложилась в рамках вычета по ипотечным процентам. Ограничения по зарплате Ограничений по доходам для граждан нет, но необходимо иметь заработную плату, с которой уплачивается НДФЛ. При этом нужно помнить, что размер вычета не может превышать сумму уплаченных налогов. Ограничения по уплаченным процентам Максимальная сумма — 3 млн рублей, с этой суммы и начисляется вычет. За получением вычета можно обращаться сразу после выплаты процентов. Однако чем продолжительнее период по выплате процентов, тем больше будет сумма налогового вычета. Как рассчитать налоговый вычет Представим, что квартира стоила более 2 млн рублей. Ваш доход за год составил 1,2 млн рублей. Но в целом максимальный размер имущественного вычета составляет 260 тыс.
📝 Верните до 260 000 ₽ НДФЛ при покупке квартиры
Если право на вычет возникло с 1 января 2022 года и позже, а недвижимость куплена по ДДУ, то 3-НДФЛ на вычет можно подать, также как и раньше, по итогам года, в котором подписан акт приема-передачи недвижимости, но только после регистрации права собственности. Согласно пп. Для недвижимости, купленной по ДДУ, где акт подписан до 1 января 2022 года, на вычет можно подавать до регистрации права собственности. За какие годы можно оформить налоговый вычет в 2023 году?
Когда недвижимость покупается людьми, состоящими в браке и у них нет брачного договора , эта недвижимость считается совместно нажитым имуществом. В этом случае каждый из супругов имеет право получить вычет с 2 млн рублей за покупку недвижимости и вычет с 3 млн за проценты по ипотеке. Распределять вычет супруги могут на свое усмотрение. Если квартира стоит, например, 3 млн. Или в других пропорциях, как решат сами супруги. Договоренности надо зафиксировать в заявлении о распределении налогового вычета. Его подают в налоговую вместе с декларацией для возврата налога. Разъясним на примере. Андрей и Катя купили квартиру в ипотеку за 14 млн рублей. Каждый из них может получить вычет с 2 млн за покупку квартиры — по 260 000 каждый итого 520 000 рублей , и вычет с 3 млн рублей уплаченных процентов по ипотеке — еще по 390 000 рублей каждый итого 780 000. Таким образом, пара может вернуть налог на совместно купленную квартиру в 2023 году в максимальном размере 1,3 млн. Сроки выплат Можно ли сразу получить 650 000 рублей? В теории — да, вы можете получить 650 000 за раз. Почему «в теории»? Получается, чтобы получить 650 000 налогового вычета разом, вам надо купить недвижимость стоимостью более 31 млн рублей и иметь официальный годовой доход минимум в 5 млн рублей. Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов за ипотеку. Поэтому процесс получения имущественного вычета обычно длится несколько лет. Единственное ограничение состоит в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года.
Сумма возврата НДФЛ при покупке квартиры Купивший квартиру налогоплательщик вправе рассчитывать на вычет до 2 млн рублей пп. Оформив договор ипотеки, дополнительно можно рассчитывать на еще один вычет — по ипотечным процентам пп. Этот вычет может составлять до 3 млн рублей, а значит, вернуть можно 390 тыс. В итоге, максимум суммы возмещения НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку составит 650 тыс. Вычет полагается только тем лицам, кто платит со своих доходов НДФЛ. Причем, вычет на покупку жилья получить не удастся, если: квартира приобретается у взаимозависимых лиц либо на средства работодателя, за счет материнского капитала или средств бюджета п. Вычет по жилью, купленному до 01. А тот, кто купил квартиру после 01. Предел вычета по процентам с ипотеки в 3 млн рублей установлен с 01. Как возместить НДФЛ за покупку квартиры Покупателю квартиры можно заявить о налоговом вычете не раньше, чем закончится календарный год, в котором ему, как собственнику, выдано свидетельство о регистрации его права. Это касается обоих вычетов: на покупку жилья и по процентам. Те, кто получил свидетельство в текущем 2017 году, смогут заявить о вычетах, чтобы вернуть налог, не раньше 2018 года.
Эксперт разъяснил права супругов при покупке жилья в ипотеку. Поскольку жена Владимира ни разу не получала налоговый вычет по процентам по ипотеке, за ней это право сохраняется. Далее выяснилось, что супруга — гражданка Белоруссии. Но это тоже не было помехой, так как она являлась налоговым резидентом РФ. А значит — иностранное гражданство не мешало ей получать налоговые вычеты в России. В начале 2021 года супруга Владимира вышла на работу и стала получать зарплату. Поэтому эксперт подготовил на ее имя декларацию за 2021 год, в которую включил ипотечные проценты, выплаченные с 2019 по 2021 годы. По мере погашения процентов супруга может ежегодно подавать на возврат налога по ипотеке до полного погашения ипотеки или исчерпания лимита. С услугой «Быстровычет» деньги поступили на счет клиента через неделю. Какую сумму налога можно вернуть Это зависит от размера вашего личного лимита. Он определяется суммой расходов на жилье включая проценты за ипотеку , суммой уплаченного вами подоходного налога и максимально допустимым имущественным вычетом в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Размер вычета, который вы заявляете за предыдущий год, не должен превышать сумму вашего официального годового заработка за тот же год. Возможно, у вас недостаточно уплаченного за год НДФЛ, чтобы сразу получить весь имущественный вычет на покупку жилья и уплаченные проценты. Вы можете возвращать налоги столько лет, сколько захотите, пока не получите всю сумму, на которую имеете право. Имущественные вычеты не имеют сроков давности. Например, стоимость квартиры 2 млн рублей, сумма выплаченных за год процентов — 100 тыс. Несмотря на то, что по закону максимальная сумма вычета 2 млн рублей, вы можете заявить только 1,5 млн рублей, то есть пределах вашего налогооблагаемого годового дохода и 195 тыс. Остаток основного вычета 500 тыс. Если же размер вашего годового дохода и перечисленных налогов достаточны, вы можете сразу заявить всю сумму расходов к вычету. Помните, что налоговый вычет по процентам по ипотеке можно получить лишь по итогу ваших выплат банку — ежегодно за прошедший год. Если вы купили квартиру дешевле, чем брали жилищный кредит, то размер вычета по уплаченным процентам будет равен сумме процентов, уплаченных за расходование заемных средств в сумме, определенной договором купли-продажи. Например, в 2013 году вы оформили ипотеку на 15 млн рублей и выплатили банку 6 млн рублей процентов. Но вы заплатили за квартиру 13 млн рублей, что подтверждено договором купли-продажи и платежными документами. Однако, вычет предоставляется на расходы при покупке жилья в ипотеку. А значит, в него попадут проценты не с 15 млн, а с 13 млн рублей, то есть с суммы, реально потраченной на покупку квартиры. Сумма процентов, которая попадет в вычет, рассчитывается в пропорциональном соотношении между суммой по ипотечному договору и фактической суммой оплаты, указанной в договоре купли-продажи. Виды займов для вычета по процентам по ипотеке Вычет по процентам можно заявлять по всем видам займов, использованных на приобретение жилой недвижимости. Договор займа кредита, ипотеки должен содержать указание на конкретный объект жилой недвижимости, то есть быть целевым. Только в этом случае уплаченные проценты могут быть учтены в составе имущественного вычета. Например, вы взяли 3 млн рублей потребительского кредита и купили квартиру. Вы имеете право на имущественный вычет на покупку жилья в размере 2 млн рублей и на возврат 260 тыс. Но вы не можете претендовать на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке, поскольку в кредитном договоре не было прописано целевое назначение выдаваемых средств. Вы можете воспользоваться налоговым вычетом по процентам по ипотеке не только по банковскому кредиту. Например, у вас есть договор процентного займа с вашим работодателем, в котором указано, что деньги пойдут на покупку определенной квартиры. В этом случае договор приобретает целевое назначение, а значит, вы можете претендовать на процентный вычет. Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки Бывает, что на фоне новых предложений взятый вами кредит выглядит менее привлекательно. В этом случае можно рефинансировать перекредитовать свой заем. Вы получаете кредит на более выгодных условиях, закрываете первоначальный договор «свежезанятыми» средствами и продолжаете платить в рамках нового договора. Вы можете заключать договоры рефинансирования неограниченное количество раз. Рефинансирование не ущемляет ваше право на возврат подоходного налога с процентов по ипотеке. Вычет предоставляется по обоим договорам. Главное условие — новый договор должен содержать четкую цель — рефинансирование первоначального целевого кредита. И что первоначальный кредит был взят на покупку жилья. Если вы взяли новый кредит только для того, чтобы погасить старый, налоговый вычет вам не предоставят. Для возврата налога на проценты по рефинансированному ипотечному кредиту добавьте к пакету документов копию действующего кредитного договора. Помните, что вы будете иметь право на вычет, если рефинансирование осуществляет банк, имеющий лицензию Центробанка России. Но это относится только к налоговому вычету по процентам по ипотеке. Право на основной вычет при покупке недвижимости сохраняется независимо от того, на какие деньги вы купили жилье — на свои, ипотечные или взятые в долг у родственника. Налоговый вычет при досрочном погашении ипотеки Если в договоре с банком есть условие досрочного погашения жилищного кредита, то имущественный вычет на покупку квартиры сохранятся в полном объеме. Что касается процентов, то банк их пересчитает и вернет вам лишнее. Если вы уже получили вычет по процентам за ипотеку, которые банк затем вернул, вам придется пересчитать сумму вычета и вернуть переплату. Правила получения вычета по процентам по ипотеке Налоговый вычет по процентам по ипотеке, как и основной, можно заявлять в ФНС на следующий год после оформления документов на жилье. Допустим, вы зарегистрировали право собственности на квартиру в 2022 году, подавайте декларацию не ранее 2023 года. Вы можете обратиться в ФНС за возвратом налогов за три предыдущих календарных года, если работали и платили налоги. Например, вы купили квартиру в ипотеку в 2019 году и до сих пор не заявляли налоговый вычет. В 2023 году вы можете подать декларации на возврат налогов за 2022, 2021 и 2020 годы. Но в 2023 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2019 год.
Налоговый вычет: как получить до 650 тысяч рублей при покупке квартиры в ипотеку?
Действие пп. В случае косвенного участия налогоплательщика в уставном капитале иностранной холдинговой компании расходы на приобретение доли в уставном капитале экономически значимой организации либо доли в уставном капитале организации, созданной в судебном порядке, определяются в порядке, аналогичном порядку, предусмотренному абзацами вторым и третьим пункта 10. После определения расходов на приобретение акций долей участия в уставном капитале экономически значимой организации либо организации, созданной в судебном порядке, в соответствии с порядком, предусмотренным абзацами первым - третьим пункта 10. Федерального закона от 15. Срок нахождения в собственности недвижимого имущества, полученного налогоплательщиком-жертвователем в случае расформирования целевого капитала некоммерческой организации, отмены пожертвования или в ином случае, если возврат такого имущества, переданного на пополнение целевого капитала некоммерческой организации, предусмотрен договором пожертвования и или Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций", определяется с учетом срока нахождения такого имущества в собственности налогоплательщика-жертвователя до даты передачи такого имущества на пополнение целевого капитала некоммерческой организации в порядке, установленном Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций".
Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей: 1 имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей. В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли долей в них, приобретение земельных участков или доли долей в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли долей в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля доли в них. При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру , действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды; 2 при приобретении объекта недвижимого имущества или доли долей в нем право на имущественный налоговый вычет возникает с даты государственной регистрации права собственности налогоплательщика на такой объект недвижимого имущества или долю доли в нем, если иное не предусмотрено подпунктом 2. При приобретении земельных участков или доли долей в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, право на имущественный налоговый вычет возникает с даты государственной регистрации права собственности налогоплательщика на расположенные на таком земельном участке жилой дом или долю доли в нем.
При строительстве индивидуального жилого дома право на имущественный налоговый вычет возникает с даты государственной регистрации права собственности налогоплательщика на данные жилой дом или долю доли в нем; пп. Федерального закона от 20. При этом налогоплательщик вправе обратиться за получением такого вычета после государственной регистрации права собственности налогоплательщика на данные квартиру, комнату или долю доли в них; пп. Размеры расходов, распределяемых супругами в указанных в настоящем абзаце случаях, определяются исходя из фактически произведенных расходов с учетом ограничений, установленных настоящим пунктом и пунктом 4 настоящей статьи; пп.
Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа кредита , но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи, договора займа кредита , а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов, если иное не предусмотрено пунктом 8. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли долей в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского семейного капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли долей в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105. Право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, имеют налогоплательщики, являющиеся родителями усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями и осуществляющие новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации за счет собственных средств жилого дома, квартиры, комнаты или доли долей в них, приобретение земельных участков или доли долей в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли долей в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля доли в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет подопечных в возрасте до 18 лет, детей и подопечных, признанных судом недееспособными.
Вычет при рефинансировании ипотеки Рефинансирование ипотеки сохраняет право на процентный вычет по основной части и процентам. При этом рефинансировать можно неограниченное количество раз. Главное, чтобы в новом договоре указывалось, что он рефинансирует предыдущий ипотечный кредит.
То есть должна четко прослеживаться связь. Получить вычет за проценты можно как единожды после выплаты всего кредита, так и раз в год или раз в несколько лет, пока выплачиваете кредит. Делать это можно до тех пор, пока не исчерпается лимит. Поэтому, если вы уже начали пользоваться данным правом, а потом рефинансировали ипотеку, то вы сохраняете возможность получать вычет по процентам. Когда и как можно получить вычет Деньги можно получить даже том случае, если в право собственности вы вступили в текущем году. В таком случае возврат налогов будет производить работодатель.
Для этого потребуется подать в налоговую лично или на сайте заявление о праве на вычет декларацию заполнять не нужно. Как только инспектор рассмотрит заявку, в бухгалтерию вашего работодателя будет передано уведомление, чтобы подоходный налог не взимался из вашей зарплаты. Получить вычет на имущество может любой гражданин России, с доходов которого удерживается подоходный налог Если же вы хотите получить всю сумму целиком и не желаете привлекать к этому процессу работодателя, то это можно сделать на следующий год после вступления в право собственности. Для этого придется заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и подать ее в налоговую. Помните, что одновременно вы можете подать декларации за три предыдущих года. Сделать это можно в любой удобный день года.
На заметку! Имущественный и процентный вычеты можно получать как вместе, так и раздельно. Рассмотрение заявки в налоговой в среднем занимает от одного до трех месяцев. Какие документы нужны для имущественного вычета Соберите все эти документы, чтобы получить налоговый имущественный вычет Основные условия имущественного вычета Недвижимый объект должен располагаться на территории России.
Если иное не предусмотрено настоящим абзацем, в случае, если расходы, связанные с приобретением доли в уставном капитале общества, понесены налогоплательщиком, указанным в пунктах 60 и или 60. При этом в целях настоящего абзаца под обществом также понимается иностранная организация с разделенным на доли вклады учредителей участников уставным складочным капиталом. В случае, если расходы, связанные с приобретением доли в уставном капитале общества, понесены налогоплательщиком, указанным в пункте 60. Федерального закона от 25. ФЗ от 29. В состав расходов налогоплательщика, связанных с приобретением имущества и или имущественных прав, полученных в результате выкупа цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, включаются расходы по операциям с соответствующими цифровыми правами, предусмотренные пунктом 3 статьи 214. Федерального закона от 31. ФЗ от 31. При получении дохода от продажи доли в объекте недвижимого имущества, приобретенной в соответствии с частью 4 статьи 10 Федерального закона от 29 декабря 2006 года N 256-ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей" или в качестве обязательного условия использования средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на приобретение объекта недвижимого имущества, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своего облагаемого налогом дохода на величину фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение этого объекта недвижимого имущества в размере, пропорциональном указанной доле налогоплательщика в объекте недвижимого имущества, при одновременном соблюдении следующих условий: в ред. Федеральных законов от 26. К расходам налогоплательщика на приобретение имущественных прав относятся уплаченные переданные налогоплательщиком денежные суммы и или имущество имущественные права в сумме фактически произведенных налогоплательщиком и документально подтвержденных расходов на приобретение такого имущества имущественных прав ; абзац введен Федеральным законом от 31. Федеральных законов от 28. При этом рыночная стоимость таких долей в уставном капитале общества определяется на основании правил, установленных статьей 105. Порядок определения фактически произведенных расходов, установленный настоящим подпунктом, применяется при условии, что соответствующие доли в уставном капитале общества принадлежали указанной иностранной организации иностранной структуре без образования юридического лица по состоянию на дату введения в отношении соответствующего налогоплательщика мер ограничительного характера, доходы от получения в собственность указанным налогоплательщиком таких долей освобождались от налогообложения на основании пункта 60. При продаже имущества, полученного при осуществлении имущественных прав, ранее полученных от иностранной организации иностранной структуры без образования юридического лица налогоплательщиком, доходы которого в виде таких имущественных прав освобождены от налогообложения в соответствии с пунктом 60. Действие пп.
Излишне уплаченный НДФЛ будет возвращен на счет в банке после проверки. Оформите уведомление о праве на вычет в личном кабинете налогоплательщика. Оно поступит работодателю. Он применит вычет при начислении НДФЛ.
Налоговые вычеты в 2024: сколько денег и за что можно вернуть
Зато возможность безлимитно получать налоговый вычет за каждый объект недвижимости может создать возможности для ухода от уплаты налога для более обеспеченных граждан путём фиктивных сделок купли-продажи недвижимого имущества. Будем надеяться, что этот баг пофиксят ещё до принятия поправок. Вторым законопроектом освободят от НДФЛ продажу жилья независимо от срока нахождения в собственности, если: в том же году, когда жилье продали, или до 30 апреля следующего года было приобретено другое жилье; проданное жилье было у налогоплательщика единственным; купленное жилье больше и дороже проданного; кадастровая стоимость проданного жилья не более 50 млн руб.
Таким образом, если ипотека была получена до 2014 года и даже если давно закрыта и общий размер уплаченных процентов составил более 5 млн руб. Поэтому, если вы соответствуете данным критериям, есть смысл дождаться 1 января 2024 года, чтобы в расчете размера вычета учесть максимальное количество лет три года получения дохода, превышающего 5 млн руб. Данное нововведение актуально по дорогой ипотеке и для тех, кто получает больше 5 млн руб.
При этом данное правило распространяется только на ипотеку, оформленную до 2014 года. По ипотеке, полученной после этой даты, есть ограничения по вычету — 390 тыс. В отличие от основного вычета, воспользоваться вычетом от уплаты процентов по ипотеке можно только один раз и относительно одного объекта Фото: Shutterstock Когда можно получить вычет за проценты Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2024 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2025-го. При ипотеке на новостройку выплачивать кредит начинают, как правило, гораздо раньше регистрации права собственности.
В этом случае вычет будет рассчитан с первого ипотечного платежа, но заявить права на его получение все равно можно будет только после получения права собственности. Например, в 2021 году был заключен договор долевого участия ДДУ , а акт приема-передачи подписан в 2024-м. Право на имущественный вычет возникает с 2025 года, но все уплаченные с 2021 года проценты будут зачтены. Вычет можно оформлять как в процессе выплаты кредита, так и после погашения пpoцeнтныx нaчиcлeний. Декларации и заявления на вычет можно подавать в налоговую ежегодно, пока не исчерпается их лимит, или раз в несколько лет. К примеру, если в 2024 году заемщик выплатил банку проценты в размере 100 тыс.
На вычет можно подать документы только за три последних года.
Если вы заключили ипотечный договор раньше этой даты, сумма вашего налогового вычета по процентам не ограничивается. При этом за год вы сможете вернуть средства в размере не больше уплаченного НДФЛ. Так, чтобы получить 390 тыс. Если же ваш годовой доход составляет 20 тыс. Обратите внимание на важный нюанс: если, согласно договору, квартира стоит меньше суммы, взятой в ипотеку, вычет будет высчитываться из действительной стоимости недвижимости. Приведем пример: Вы приобрели квартиру за 1,2 млн рублей, при этом жилищный кредит взяли на 2 млн рублей, что зафиксировано в договоре купли-продажи. Поскольку вычет предоставляется только на покупку квартиры, в него попадут проценты с суммы, которая была на это потрачена — с 1,2 млн рублей. Кто может получить налоговый вычет?
Получение имущественного налогового вычета регулирует статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Она определяет и тех, кто может рассчитывать на компенсацию. Конечно, главным критерием здесь является официально подтвержденный доход и уплата НДФЛ. Помимо этого, для возврата части денег нужно: быть налоговым резидентом РФ проводить на территории страны более 183 дней ежегодно ; приобрести в России недвижимое имущество, документально подтвердить сделку и право собственности; оплатить покупку квартиры своими деньгами или с помощью ипотеки. На получение налогового вычета не стоит рассчитывать, если вы не уплачиваете подоходный налог или являетесь близким родственником продавца недвижимости. Условия получения вычета по ипотеке Для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку существует ряд дополнительных условий. Взятый кредит должен быть целевым. Так называют займ, который банк выдает на определенную покупку. В этом случае средства не поступают на личный счет заемщика, а сразу переводятся продавцу.
Ипотека относится к целевым кредитам, что должно быть отражено в заключенном договоре: налоговая проверит наличие сведений о том, что купленная недвижимость попадает под требования ипотеки. Пугаться этого условия не стоит: если вы берете ипотеку на квартиру в крупном банке, он самостоятельно проверит соответствие всем требованиям. Частично компенсировать удастся только фактические уплаченные проценты. При покупке квартиры в ипотеку, под вычет попадают только уже выплаченные за прошедшие периоды проценты. Еще не погашенные выплаты компенсировать не удастся. На вычет можно рассчитывать только зарегистрировав право собственности. Купить квартиру и стать ее собственником — разные вещи. Согласно нашему законодательству, для того чтобы полностью распоряжаться приобретенным жильем, права на него нужно подтвердить в Едином государственном реестре недвижимости ЕГРН. При этом регистрировать право собственности немедленно закон не обязывает, сделать это можно даже спустя время после покупки квартиры.
Если вы зарегистрировали купленную недвижимость не сразу, к вычету по ипотеке будут приняты только проценты, уплаченные после получения свидетельства о собственности. Этот момент важно учитывать при покупке квартиры в строящемся доме. Обычно на первичном рынке застройщик и покупатель заключают Договор долевого участия ДДУ. Для таких сделок моментом оформления недвижимости в собственность считается дата, когда дольщик полностью рассчитывается со строительной компанией. Сколько раз можно получить налоговый вычет по ипотеке? Компенсировать уплаченные по ипотеке проценты можно только однократно. Исключений из этого правила не существует.
Это избавит человека от необходимости документально подтверждать свое право», — сказал Мишустин в эфире «Россия 24». Он пояснил, что за россиян всю остальную работу сделает автоматизированная система Налоговой службы. Она обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например, в банк, который выдал ипотечный кредит, «и в случае положительного решения вернет деньги налогоплательщику на его счет», объяснил Мишустин.
Образец 3-НДФЛ за 2022 год на вычет при покупке квартиры — инструкция по заполнению
В налоговой добавляют, что при строительстве дома с нуля условия для вычета немного другие. Даже если вы уже зарегистрировали право собственности на дом, но продолжаете его достраивать и заниматься отделкой, эти расходы тоже можно включить в вычет. Чтобы рассчитывать на вычет, иностранец должен иметь статус налогового резидента России. Это означает , что в течение 12 месяцев не менее 183 календарных дней вы находитесь в России. Это относится и к гражданам страны, и к иностранцам. Купленное или построенное жилье должно находиться в России. Другое важное условие — вы должны платить НДФЛ. Если у гражданина нет официального дохода, то и возвращать ему деньги не с чего», — уточняет Петр Гусятников. Еще важно помнить, что право на вычет появляется с даты регистрации собственности на недвижимость.
Если же вы покупаете квартиру в новостройке — с момента подписания акта приема-передачи 8 В получении вычета могут отказать? Например, если вы индивидуальный предприниматель и применяете общую систему налогообложения, то тоже имеете право на налоговый вычет. А вот ИП, использующие специальные налоговые режимы упрощенную систему или патент , претендовать на такую льготу не могут, так как не платят НДФЛ. Кроме того, имущественный вычет не положен самозанятым. Исключение составляют предприниматели, которые одновременно получают доход как физлица и платят с него НДФЛ. Рассчитывать на него не могут и те, чье жилье оплатил работодатель. То же правило действует, если жилье было приобретено за счет государства — например, в случае с военной ипотекой. Аналогично не дадут вычета, если вы оплатили жилье целиком материнским капиталом.
Обо всех нюансах, связанных с маткапиталом, читайте в наших следующих карточках. Однако если маткапиталом вы оплатили лишь часть стоимости жилья, как обычно и случается, то возврат получить можно. В этом случае нужно просто вычесть из стоимости жилья сумму использованного материнского капитала и заявить к вычету 13 процентов оставшейся суммы. То же условие действует и при военной ипотеке: оформить вычет можно лишь на собственные средства, вложенные в жилье. Стоит учитывать еще и то, что если вы заключили сделку купли-продажи с близким родственником, то налоговый вычет вам тоже не полагается. Если сделка произошла до 2012 года, то под это правило подпадают все родственники вне зависимости от степени родства. После 2012 года этот перечень ограничили», — объясняет адвокат Юлия Кремер. Список родственников, с которыми нельзя заключать сделку, если вы хотите получить вычет, можно прочитать в пункте 2 статьи 105.
Срока давности для имущественного вычета нет. Но нужно учитывать, что нельзя вернуть налог за годы до покупки жилья, говорит адвокат Юлия Кремер. Получить его можно только за год покупки и последующие годы. Но если вы захотите оформить вычет в более отдаленном будущем, например через пять лет после покупки жилья, то сможете подать декларацию только за три последних года. К примеру, вы купили квартиру в 2019 году, а вычет решили оформлять в 2024 году. В таком случае получится вернуть налог за 2023, 2022 и 2021 годы. Если вы купили квартиру в новостройке по договору долевого участия, то не сможете обратиться за вычетом, пока дом не будет сдан. Придется дождаться, когда будет подписан акт приема-передачи и жилье будет оформлено в вашу собственность.
Неработающие пенсионеры тоже могут рассчитывать на вычет — но при условии, что в течение нескольких лет до покупки жилья работали и платили НДФЛ. Они могут получить вычет не только за год, когда купили квартиру, и последующие годы, но и за три предыдущих», — подчеркивают на портале «Госуслуги». Например, пенсионер перестал работать в 2019 году и в том же году купил квартиру. Это значит, что он сможет получить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы. Это правило актуально и для работающих пенсионеров: они тоже могут вернуть налог за три года, предшествующих покупке жилья. Хорошая новость: если вы купили жилье в браке, то получить вычет могут оба супруга. Исключение будет только в том случае, если заключен брачный договор, по которому собственником объекта является только один супруг», — отмечает Петр Гусятников. Если же вы купили недвижимость, находясь в гражданском браке, и зарегистрировали ее только на одного из супругов, то второй не сможет претендовать на вычет даже после заключения брака, указывает юрист.
Когда вычет оформляют оба супруга, им нужно распределить суммы.
Например, если квартиру купили за 1,9 млн, то вернут 247 тыс. Парламентарий также разъяснил процедуру оформления заявления на получение имущественного налогового вычета "Декларация 3-НДФЛ, необходимая для получения вычета, подается только за целый календарный год, - отметил он. Из документов для получения вычета понадобятся: - паспорт,.
Но дополнительные 130 тыс. Зато возможность безлимитно получать налоговый вычет за каждый объект недвижимости может создать возможности для ухода от уплаты налога для более обеспеченных граждан путём фиктивных сделок купли-продажи недвижимого имущества. Будем надеяться, что этот баг пофиксят ещё до принятия поправок.
Вторым законопроектом освободят от НДФЛ продажу жилья независимо от срока нахождения в собственности, если: в том же году, когда жилье продали, или до 30 апреля следующего года было приобретено другое жилье; проданное жилье было у налогоплательщика единственным; купленное жилье больше и дороже проданного; кадастровая стоимость проданного жилья не более 50 млн руб.
С 2022 года начал действовать упрощенный порядок получения налоговых вычетов 3 февраля 2022 Скачать фото С 2022 года применяется упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ при покупке жилья, погашении процентов по ипотеке и по операциям на индивидуальном инвестиционном счете. Получить упрощенный налоговый вычет смогут граждане, у которых есть Личный кабинет на сайте ФНС России.
Для этого не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и собирать пакет документов, подтверждающих право на вычет. Вся необходимая информация по вычетам поступит от банков.