Действующие ИП при переходе на режим плательщика НПД должны письменно отказаться от используемого налогового режима.
Содержание
- Какие используются ставки
- Что такое налог на профессиональный доход: ИП и физлица на НПД
- Нюансы введения налога на профессиональный доход (НДП)
- Нюансы введения налога на профессиональный доход (НДП)
- Налог на профессиональный доход: "шпаргалка" для ИП в вопросах и ответах
- Кто такие самозанятые граждане
Налог на профессиональный доход: "шпаргалка" для ИП в вопросах и ответах
Также можно использовать Ваш логин и пароль от портала Госуслуг. Если Вы уже зарегистрированы — в приложении есть кнопка «Я уже зарегистрирован», по ней можно войти в аккаунт по номеру телефона и через портал Госуслуг. Квитанция на уплату НПД автоматически формируется налоговым органом и направляется в приложение «Мой налог». Для оплаты через мобильное приложение перейдите на вкладку «Налоги» и нажмите на кнопку «Перейти к оплате». Через приложение «Мой налог» можно направлять уведомления об уплате напрямую в банк. ФНС передаст информацию о начисленном налоге, а банк спишет его по поручению налогоплательщика в установленный срок.
Квитанция уже будет сформирована в личном кабинете и останется только совершить оплату одним из способов, указанных в п. Сроки уплаты НПД Налог уплачивается ежемесячно не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом месяцем.
Чтобы зарегистрироваться в качестве плательщика НПД, не надо никуда идти. Регистрация проходит онлайн — на сайте ФНС или в приложении «Мой налог». После этого вы можете легально привлекать клиентов.
Получив оплату за услуги или работы, укажите эту сумму в личном кабинете плательщика налога на профдоход. Вашему клиенту будет направлен онлайн-чек, который формируется автоматически, без кассового аппарата. А налоговая служба зачтет этот доход и по итогам месяца пришлет уведомление об уплате налога. Заплатить его надо не позже 25-го числа месяца, следующего за отчетным. Налог взимается со всего полученного дохода, никакие расходы не учитываются.
Поэтому, если ваши услуги или работы требуют использования большого количества материалов, договоритесь с клиентом, чтобы он оплачивал их сам. Например, если вы занимаетесь ремонтом квартир, пусть заказчик обеспечит вас всеми необходимыми стройматериалами, а не оплачивает весь ремонт под ключ.
Уже в следующем месяце до 15 числа самозанятому на НПД придёт квитанция от налоговой. Её можно оплатить всего одной кнопкой — достаточно зайти в приложение и нажать на оплату. Кроме того, обязанность по уплате налога можно также поручить своему банку или электронной площадке к примеру, Qugo. В таком случае ФНС будет направлять уведомление уполномоченной организации. Важно: сформированный чек необходимо передать своему контрагенту.
Сделать это можно несколькими способами: отправить на электронную почту, распечатать и вручить лично или предоставить QR-код. Есть ли вычеты? Для самозанятых предусмотрен налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей.
Суммы страховых взносов уплачиваются не позднее 31 декабря текущего календарного года.
Минимальный размер страховых взносов, подлежащих уплате за расчетный период 2021 год для плательщиков, добровольно вступивших в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, установлен в сумме 33770,88 рублей. Для лиц, применяющих специальный налоговый режим, вступивших в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, минимальный размер страховых взносов, подлежащих уплате, законом не установлен. Данная категория плательщиков самостоятельно определяет размер страховых взносов. Однако, в случае уплаты суммы страховых взносов в минимальном размере, в страховой стаж засчитывается период, равный соответствующему расчетному периоду, исчисленному с даты регистрации.
Кто может перейти на спецрежим и кому он подходит
- Что нужно знать о налоге на профессиональный доход
- Если контрагент – бывший сотрудник
- Чек от самозанятого: когда и как оформить
- Налог на профессиональный доход в 2024: как платить налоги самозанятым
Самозанятые на НПД: как с ними работать компаниям
Когда плательщик НПД снимается с учета, налоговый период завершается в день снятия с учета. допускается сниматься с учета в качестве плательщика НПД. Плательщикам НПД запрещено оказывать услуги по гражданско-правовым договорам бывшим работодателям в течение двух лет после увольнения. Для этого нужно встать на учет в налоговом органе в качестве плательщика НПД. В статье мы разберем понятие "НПД", где оно применяется и какие законы оказывают на него влияние. Например, платформа Qugo позволяет проконтролировать весь процесс оплаты, а также при необходимости проверить статус плательщика НПД.
Налог для самозанятых (НПД): расшифровка, налоговые ставки, условия, льготы
| Налог на самозанятых граждан 2024 | О сумме налога за истекший период контролеры уведомляют плательщика через мобильное приложение "Мой налог" не позднее 12-го числа (ч. 1 ст. 9, ч. 2, 3 ст. 11 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). |
| Налог на профессиональный доход (НПД) | В 2023 году для ИП на любой системе, кроме НПД, это минимум 45 842 ₽. Если зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход, с даты регистрации взносы отменяются. |
| ФНС России – Telegram | Предусмотрена ответственность для плательщиков НПД, которые не отразили в приложении «Мой налог» сведения о полученной выручке, либо сделали это с опозданием. |
Плательщики НПД также будут рассчитываться с бюджетом через ЕНС
Минимальный размер страховых взносов, подлежащих уплате за расчетный период 2021 год для плательщиков, добровольно вступивших в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, установлен в сумме 33770,88 рублей. Если предприниматель потерял статус плательщика НПД, но не успел подать заявление на УСН, его автоматически переведут на ОСН до конца года. НПД — это Налог на профессиональный доход (НПД) — экспериментальный льготный налоговый режим для самозанятых граждан, введенный с 1 января 2019 года и действующих на данный момент во всех регионах России. Если плательщик НПД умышленно скроет часть прибыли, забудет зафиксировать факт поступления денежных средств или случайно допустит ошибку при вводе, указав меньшую сумму, за это последуют санкции. Плательщиками НПД могут быть не только обычные физические лица, но и те, кто зарегистрировал ИП. Риски повышаются, если самозанятый зарегистрировал статус плательщика НПД непосредственно перед тем, как заключить договор с вашей фирмой.
Как ИП перейти на НПД — пошаговая инструкция
В частности, плательщикам НПД недоступны некоторые виды работ, им нельзя нанимать сотрудников, а стаж для пенсии не начисляется. Действующие ИП при переходе на режим плательщика НПД должны письменно отказаться от используемого налогового режима. Согласно п. 2.2 ст. 5 ФЗ-54, плательщики НПД не применяют контрольно-кассовую технику.
Самозанятые на НПД: как с ними работать компаниям
| Налог на профессиональный доход: ответы на самые популярные вопросы | Плательщики НПД полностью освобождены от уплаты обязательных страховых взносов, в частности от. |
| Налог на профессиональный доход: всё, что нужно знать желающим на нём работать | О присвоении статуса плательщика НПД инспекция проинформирует соискателя через приложение. |
| Проверка самозанятых с 1 марта 2024: новые правила для работодателей | Самозанятыми называют плательщиков налога на профессиональный доход (НПД). |
| Налог на профессиональный доход: всё, что нужно знать желающим на нём работать | Плательщиками НПД могут стать физические лица, а также ИП (самозанятые), перешедшие на этот режим, соблюдая условия. |
ИП на НПД. Преимущества и ограничения
Сумму налога надо перечислить до 25 числа месяца. Если сумма рассчитанного налога менее 100 рублей, извещение в приложении «Мой налог» не поступит. Налоговый вычет Налоговый вычет по НПД предоставляется один раз за весь период применения спецрежима. Размер вычета — 10 000 рублей. Отчетность Отчетность по НПД отсутствует. Другие области имеют право вводить на своей территории применение НПД по решению местных властей с 1 июля 2020 года.
Приложение «Мой налог» ФНС разработала программу, в которой плательщик НПД указывает все полученные доходы от профессиональной деятельности.
Для выбора карты, с которой будет ежемесячно списываться налог, необходимо перейти в раздел «Прочее» на главном экране в правом нижнем углу , затем нажать на кнопку «Платежи». После этого потребуется ввести реквизиты карты в разделе «Банковские карты» и нажать на строку «Автоплатеж не подключен» в блоке «Автоплатеж».
Через ЕНС. Самозанятые могут оплатить налог и через единый налоговый счет, пополнить который можно также разными способами: через личный кабинет на сайте ФНС, в специальном сервисе ФНС или по платежке в отделении банка. Сейчас раздел ЕНС работает не всегда корректно, поэтому во избежание возможных проблем с зачислением списанием средств на ЕНС рекомендуем делать оплату через приложение «Мой налог».
Разницы нет ни в размере ставки, ни в сроках оплаты налога. Но если самозанятый получил доход, который не подпадает под НПД, например, продал квартиру или машину, такой доход он должен задекларировать, подав форму 3-НДФЛ, и уплатить налог в бюджет. Платят ли самозанятые страховые взносы Делать отчисления на пенсионное, медицинское и социальное страхование самозанятые не обязаны.
В 2023 году размер фиксированных страховых взносов, подлежащих уплате ИП на всех режимах налогообложения, кроме НПД, — 45 842 рублей. В 2024 году — 49 500 рублей. Но есть и большой минус: время работы в качестве самозанятого не включается в страховой стаж и не учитывается при формировании пенсионных баллов.
Поэтому человек, который работает в качестве самозанятого и не имеет другого дохода, с которого отчисляются взносы, сможет рассчитывать только на минимальную социальную пенсию по старости, гарантированную государством если до самозанятости он не заработал на обычную пенсию. Увеличить свою пенсию самозанятый может путем добровольной уплаты в СФР страховых взносов в фиксированном размере. Чтобы вступить в отношения добровольного страхования с СФР, необходимо в приложении «Мой налог» выбрать вкладку «Пенсионное страхование» и нажать на кнопку «Подать заявление», после чего система перенаправит самозанятого на сайт фонда для заполнения заявления.
Им не нужно сдавать декларации, вести бухгалтерский и кадровый учет, соблюдать кассовую дисциплину кроме выдачи чеков , формируемых в приложении. Данные о доходе, полученном самозанятым, налоговая получает из приложения «Мой налог». Отчетность самозанятому потребуется сдать при получении иного, не облагаемого НПД, дохода.
Например, при продаже квартиры или дома. Также, при импорте товаров на территорию РФ самозанятому придется заплатить НДС и сдать соответствующую декларацию. Самозанятым-ИП может потребоваться сдать отчетность в органы статистики.
Отчетность в Росстат сдают все ИП, независимо от применяемой системы налогообложения. Узнать, какие отчетные формы должен сдавать ИП в органы статистики, можно на официальном сайте Росстата. Система сформирует перечень отчетных форм, обязательных к представлению в текущем году, если они есть.
Приложение «Мой налог» — для чего оно нужно и как с ним работать Приложение «Мой налог» — рабочий инструмент плательщика НПД. Это приложение создано для взаимодействия самозанятого и ФНС. С его помощью можно: Отчитаться в ФНС о полученном доходе.
В приложение необходимо вносить только тот доход, который получен от деятельности на НПД. Иные поступления, не относящиеся к самозанятости, не указывайте. Если данные в «Мой налог» поступают от оператора электронной площадки, то дублировать повторно этот доход в приложении не нужно.
Они могут передавать в приложение «Мой налог» данные о полученном самозанятым доходе. Кроме того, некоторые из них могут при наличии соответствующего разрешения от самозанятого уплачивать за него налог. Для этого плательщик НПД должен предоставить такому партнеру сайту, электронной площадке разрешение в приложении «Мой налог».
Физическое лицо-плательщик НПД должен оказывать такие IT-услуги с соблюдением в совокупности следующих условий: деятельность должна осуществляться самостоятельно; деятельность должна осуществляться вне места нахождения заказчика его филиала, иного обособленного структурного подразделения , территории или объекта, находящихся под контролем заказчика; заказчик не является нанимателем; для оказания услуг используется сеть Интернет; результаты оказанных услуг передаются через сеть Интернет. При несоблюдении хотя бы одного из вышеперечисленных условий, физическое лицо не вправе применить НПД в отношении оказываемых услуг. Что является объектом налогообложения НПД Объектом налогообложения НПД признается профессиональный доход, который получен: гражданами Республики Беларусь от источников в Республике Беларусь, источников за пределами Республики Беларусь, а также от сдачи в аренду субаренду , иное возмездное пользование имущества, расположенного на территории Республики Беларусь; иными плательщиками — от источников в Республике Беларусь, а также от сдачи в аренду субаренду , иное возмездное пользование имущества, расположенного на территории Республики Беларусь. Какие налоги заменяет уплата НПД Уплата НПД заменяет уплату подоходного налога с физлиц за исключением подоходного налога с физлиц в фиксированных суммах , сбора за осуществление ремесленной деятельности, сбора за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма и единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физлиц по доходам, полученным физическим лицом от осуществления деятельности с применением НПД. Уплата НПД включает в себя обязательные страховые взносы в бюджет государственного внебюджетного фонда социальной защиты населения Республики Беларусь далее — ФСЗН для граждан, которые признаются плательщиками таких взносов. Таким образом, для физических лиц предусмотрен упрощенный порядок уплаты взносов в ФСЗН. Следует отметить, что с 1 января по 30 июня 2023 г.
Аналогичный порядок применяется и в отношении сбора за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма. Учет профессионального дохода осуществляется налоговым органом на основании чеков, сформированных физическим лицом-плательщиком НПД в приложении «Налог на профессиональный доход». Льготы для плательщиков НПД Для впервые зарегистрированного в качестве плательщика НПД физического лица, Налоговым кодексом Республики Беларусь предусмотрено право на льготу в виде уменьшения суммы дохода на сумму налогового вычета в размере 2 000 рублей. Налоговый орган самостоятельно будет применять данный вычет последовательно в отношении полученных плательщиком доходов. В случае, если физическое лицо будет снято с учета в качестве плательщика НПД, а впоследствии повторно начинает применять НПД, остаток неиспользованного налогового вычета не восстанавливается. Налоговый вычет после его использования повторно не предоставляется. Дата получения профессионального дохода Датой получения профессионального дохода признается: дата получения соответствующих денежных средств включая предоплату, аванс, задаток , или дата поступления таких денежных средств на счета плательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц, или дата зачисления таких денежных средств в виде электронных денег в электронный кошелек плательщика либо по его поручению в электронный кошелек третьих лиц; дата передачи доходов в натуральной форме — при получении доходов в натуральной форме.
Определение профессионального дохода при его получении в иностранной валюте Профессиональный доход, полученный в иностранной валюте, пересчитывается в белорусские рубли по официальному курсу, установленному Национальным банком на дату получения профессионального дохода. Дата получения профессионального дохода определяется как дата получения соответствующих денежных средств, включая предварительную оплату, в том числе на счет плательщика в банке.
Во время вебинара на тему «Налог на профессиональный доход» заместитель начальника главного управления — начальник отдела налогообложения индивидуальных предпринимателей МНС Татьяна Путрик рассказала о новом режиме и ответила на самые популярные вопросы. Что такое налог на профессиональный доход? Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим, который вводится с 1 января 2023 года. Переход на применение этого особого режима осуществляется добровольно.
Для его применения физическое лицо обязано использовать приложение «Налог на профессиональный доход». Но те, кто сможет, должны соблюсти несколько условий», — подчеркнула Татьяна Путрик. Первое — физическое лицо должно самостоятельно осуществлять деятельность и не привлекать наемных работников. Второе — деятельность, которую планирует осуществлять физическое лицо, должна быть включена в перечень, утвержденный Советом Министров. Он включает определенные виды занятий, в отношении которых возможно применение налога на профессиональный доход. Перечень является исчерпывающим — то, что не входит в него, под налог не попадает.
Читайте также
- Статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход \ КонсультантПлюс
- Основные мероприятия федерального проекта
- Поддержка самозанятых | Министерство экономического развития Российской Федерации
- Налог на самозанятых граждан 2024
Налог на профессиональный доход: всё, что нужно знать желающим на нём работать
Данная категория плательщиков самостоятельно определяет размер страховых взносов. Тем, кто хочет использовать специальный налоговый режим, нужно зарегистрироваться в качестве плательщика НПД. Действующие ИП при переходе на режим плательщика НПД должны письменно отказаться от используемого налогового режима. Как предпринимателю перейти с УСН на НПД Как убедиться, что лицо является плательщиком НПД.
Налог на профессиональный доход: что нужно знать?
Процесс регистрации очень прост и сопровождается подробными разъяснениями и подсказками на каждом этапе. Каким образом выдавать платежные документы чек? Как рассчитываться с клиентом? Это делается через добавление новой продажи. При этом понадобится указать наименование товара, работы или услуги и ввести ее стоимость. Чек необходимо передать клиенту одним из следующих способов: отправить на мобильный телефон или электронную почту; распечатать и передать лично; предоставить для считывания по QR-коду чека с мобильного телефона налогоплательщика налога на профессиональный доход с помощью телефона клиента.
В общем случае отражать получаемые доходы необходимо сразу в момент расчета. Однако, законом предусмотрены случаи, когда отражение доходов возможно и в более поздние периоды, но не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчетным. Как платить налог на профессиональный доход? Квитанция на уплату налога автоматически формируется налоговым органом и направляется в приложение «Мой налог». Для простоты оплаты квитанция содержит специализированный QR-код.
Как индивидуальному предпринимателю в том числе применяющему упрощенные режимы налогообложения: УСН, ЕСХН и ПСН стать самозанятым перейти на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»?
Сколько пени за просрочку налога начислят самозанятому, зависит от того, как долго он будет тянуть с оплатой. Отчёт идёт с 26 числа и до момента погашения. Вся информация по долгу будет отражаться в «Моём налоге».
Эти же данные получат банки, в которых обслуживается самозанятый. После этого финансовые организации напомнят о долге своим предложением его погасить в ближайшее время. Что будет, если самозанятого лишат статуса Плательщик НПД вправе самостоятельно отказаться от своего статуса, либо его могут аннулировать ровно с момента нарушения установленных требований: занятие запрещённым видом деятельности; использование иных налоговых режимов кроме НПД; наём сотрудников. Штраф за отмену или лишение статуса плательщика НПД не предусмотрен.
Физлицу или ИП просто пересчитают налоги по другой ставке за весь период получения прибыли вне статуса, а последнему ещё доначислят страховые взносы. Можно ли быть самозанятым без регистрации Если незаконно оказывать услуги или продавать товары без регистрации самозанятости, это грозит штрафом, а в некоторых случаях даже уголовной ответственностью. Это связано с тем, что такая деятельность будет признана незаконной. За нарушение накажут в зависимости от ситуации и степени серьёзности проступка штрафом в размере 500-2000 рублей.
Но если доход от нелегальной деятельности превысит 2,25 миллиона рублей, за это полагается более серьезное взыскание: штраф до 300-500 тысяч рублей или в размере дохода за 3 месяца; обязательные трудовые работы до 480 часов; арест на 0,5-6 лет. Что поможет избежать штрафа Самозанятым бывает сложно параллельно следить за работой и своевременно оплачивать налоги. Чтобы упростить себе задачу, можно воспользоваться услугами сервиса Рокет Ворк. На этой платформе есть все необходимые инструменты для исполнителей и заказчиков.
Самозанятым больше не придётся переживать за просрочки и получение штрафов. На Рокет Ворк все происходит в автоматическом режиме и точно в установленные сроки. Работайте на себя.
Также обращаем внимание работодателей, что в зоне риска находится перевод работников на НПД с целью оказания услуг взаимозависимому лицу, а также минимальное количество в организации штатных работников при значительном количестве привлеченных самозанятых, которые получают доход, максимально приближенный к условиям для применения НПД 2,4 млн в год. Эти и ряд других признаков и обстоятельств характеризуют плательщика НПД как лицо, лишенное предпринимательской самостоятельности в ведении своей деятельности, и указывают на фактически сложившиеся трудовые отношения письма ФНС России от 15. К доказательствам наличия трудовых отношений также относятся: письменные доказательства оформленный пропуск на территорию работодателя, журнал регистрации прихода-ухода сотрудников на место работы ; документы кадровой деятельности работодателя графики работы сменности , графики отпусков, документы о направлении работника в командировку и др. Если работодатель понимает, что договор с самозанятым имеет признаки трудового или самозанятый был сотрудником данной организации или ИП в предыдущие налоговые периоды менее двух лет , необходимо сделать следующее: Исчислить с доходов, выплаченных самозанятому, налог на доходы физических лиц и страховые взносы. Оповестить о данном решении плательщика НПД и сообщить ему о необходимости аннулирования чеков по данным выплатам. Это позволит избежать негативных последствий, так как налоговый орган вправе рассмотреть вопрос о проведении выездной налоговой проверки и проверки, совместной с сотрудниками трудовой инспекции. В этом случае гражданско-правовой договор может быть переквалифицирован в трудовой договор, что может привести к административной ответственности ст.
В 2019 году налог на профдоход ввели в виде эксперимента в четырех российских регионах, позже к ним добавились еще девятнадцать. Применять НПД можно в дополнение к своей основной работе, если вы в свободное время оказываете какие-то услуги.
А если вы не работаете по найму, то самозанятость может быть вашим единственным источником дохода. Надо сказать, что расшифровка НПД налог на профессиональный доход не совсем корректна, ведь понятие профессии обычно применяется по отношению к наемным работникам, а не предпринимателям. Поэтому давайте разберемся, что это за налоговый режим, какие у него плюсы и минусы. Какие налоги платят физлица Чтобы понять, чем отличается НПД от других налогов физических лиц, кратко перечислим основные из них имеются в виду только налоги на доходы, а не на имущество. Налог на профессиональный доход. То есть даже краткое сравнение показывает, что на НПД — самые низкие налоговые ставки. Кроме того, для плательщиков НПД подготовили специальные налоговые льготы, благодаря которым можно заплатить часть налога за счет бонусов от государства. Основные особенности налога на профдоход НПД очень прост для применения: нет никакой отчетности и деклараций, не надо самому рассчитывать налог к уплате, платежные документы для клиентов формируются автоматически.