Оплата самозанятому лицу от юридического лица.
Как ООО работать с самозанятым гражданином
Узнайте, как юридическому лицу работать с самозанятыми, чтобы не нарушать законодательство. Как самозанятые работают с юридическими лицами? Оказание услуг самозанятым юридическому лицу.
Налог на профессиональный доход
«Ведомости»: обязанность платить налоги за самозанятых могут передать маркетплейсам. Самозанятый, получая оплату от юридического лица наличными или с использованием электронных средств, обязан чек сформировать немедленно, в момент получения денег наличными или электронными средствами платежа. Оказание услуг самозанятым юридическому лицу.
Может ли самозанятый оказывать услуги юридическим лицам
Работать с самозанятыми выгодно: не надо платить за них НДФЛ 13%, страховые взносы и сдавать отчётность, а оплату их работ и услуг можно относить к расходам — и уменьшать налоги к уплате. Расскажем, как бизнесу работать с самозанятыми, чтобы избежать штрафов и сделать все по закону: всё о документах, договорах и подводных камнях. Главное отличие статуса самозанятого от обычного ИП – пониженная ставка налога (4% от дохода при работе с частными лицами и ИП или 6% при сотрудничестве с юрлицами) и отсутствие необходимости уплаты обязательных страховых отчислений. Юридические лица при расчетах с самозанятыми должны подтвердить свои расходы документально. Но если самозанятый гражданин потерял право применять НПД (налог на профессиональный доход), то НДФЛ за него придется заплатить.
ФНС доначислит налоги при найме самозанятых
Повышение интереса ФНС к сотрудничеству компаний с самозанятыми можно объяснить ростом числа тех, кто платит налог на профессиональный доход. Минтруд установил лимит на работу с самозанятыми — под прицел попадут компании и ИП, которые работают с физлицом на НПД более трёх месяцев и платят ему более 20 000 рублей. Оплата самозанятому лицу от юридического лица.
Как компаниям работать с самозанятыми в 2024 году, не нарушая закон
С каких самозанятых сервис выплат может удерживать налоги. Это доступно и самозанятому лицу, и самозанятому ИП. Основные отличия работы с юридическими лицами от работы с физическими лицами для самозанятых следующие. — Основной риск работы с самозанятыми — доначисление налогов и взносов, при наличии признаков подмены трудовых отношений. С каких самозанятых сервис выплат может удерживать налоги. Повышение интереса ФНС к сотрудничеству компаний с самозанятыми можно объяснить ростом числа тех, кто платит налог на профессиональный доход.
Тонкости работы юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с самозанятыми
Налоги Самозанятые могут сотрудничать как с физическими, то есть с обычными гражданами, так и с юридическими лицами и ИП. Самозанятые платят налоги только с доходов от своей деятельности. Если дохода не было, то и платить ничего не надо. Перевод зарплаты с основного места работы, денежные подарки от родственников или возврат долга НПД не облагаются. Однако такие переводы нужно будет суметь объяснить налоговой в случае проверки. Каждую продажу самозанятый вручную регистрирует в приложении «Мой налог» и указывает, кто клиент.
Приложение автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, но оплатить его можно только за месяц. Общая сумма налога за отработанный месяц появляется в приложении с 9 до 12 числа следующего месяца, а оплату нужно произвести до 25 числа. Если не оплатить налог вовремя, за каждый день просрочки начисляются пени. Как стать самозанятым: пошаговая инструкция Рассмотрим пример. Самозанятый репетитор за июнь провел 20 уроков по английскому языку и заработал 20 тысяч рублей.
А другую половину дохода он получил от уроков с корпоративными клиентами — сотрудниками фирмы, которая и оплачивала ему уроки с своего расчетного счета. Всего за июнь репетитор должен заплатить 1000 рублей налога. Сумма и опция «оплатить налог» появятся в приложении до 12 июля, а оплатить его нужно до 25 июля. Каждый самозанятый при регистрации получает так называемый налоговый вычет в 10 тысяч рублей. Вычет нельзя снять или перевести на личный счет, он используется только для снижения процентной ставки налога.
Вычет дается только один раз за всю жизнь на неограниченный срок: когда он израсходуется, ставки станут прежними. Так, если репетитор по английскому из примера выше еще не израсходовал вычет, он заплатит не 1000 рублей, а всего 700. Других обязательных налогов у самозанятых нет. Дополнительно ничего платить не нужно. С взносами в Пенсионный фонд все иначе.
Взносы в ПФР можно делать добровольно, чтобы копить стаж и баллы для пенсии. Если работать только самозанятым и взносов не делать, теряются годы трудового стажа. Если человек совмещает самозанятость и основную работу по трудовому договору, работодатель делает за него взносы в ПФР, поэтому с пенсией проблем не будет. Что касается взносов в Фонд социального страхования ФСС на случай временной потери трудоспособности или материнства, то их могут делать только самозанятые со статусом ИП. Остальным плательщикам НПД данная опция пока недоступна, поэтому никаких выплат во время болезни или декрета они не получают.
Плюсы У нового налогового режима довольно много плюсов. Возможность работать легально. Самозанятость — это способ выйти из «серой зоны», работать легально и не бояться, что однажды федеральная налоговая служба решит устроить проверку подозрительных доходов. Также можно без опаски давать рекламу, чтобы найти новых клиентов, а еще получить справку о доходах для визы или ипотеки. Простая регистрация.
Для регистрации самозанятым не нужно собирать пакет документов, платить госпошлину и идти в налоговую. Весь процесс проходит онлайн и занимает 10 минут. Есть четыре способа зарегистрироваться: на сайте ФНС, в приложении «Мой налог», на портале «Госуслуги» или в личном кабинете крупных банков. Нет отчетности. Самозанятые не обязаны сдавать декларации, вести бухгалтерию или книгу учета доходов и расходов.
Все, что от них требуется, — выдать чек через приложение и отправить его покупателю. Не нужно рассчитывать налог. Приложение «Мой налог» автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, показывает итоговую сумму и сроки оплаты.
Работодатель не платит НДФЛ и страховые взносы Исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход, в связи с чем Заказчик освобождается от обязанности перечислять налоги и страховые взносы за Исполнителя в бюджет РФ на основании п. Самозанятый обязан выдавать чеки Исполнитель обязуется при получении оплаты от Заказчика предоставлять чеки из приложения «Мой налог».
Самозанятый обязан сообщить об утере статуса самозанятого В случае снятия Исполнителя с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход он обязуется сообщить об этом Заказчику письменно в течение 3 дней с даты снятия с такого учета. Вот шаблон договора-счёта-акта , который можно скачать и адаптировать под себя. Если вам привычнее заключить типовой гражданско-правовой договор перед началом работы, используйте этот документ. Отношения с самозанятым регулирует гражданско-правовой договор, а не трудовой. Поэтому в договоре с самозанятым не должны быть прописаны должностные обязанности, штатное расписание, режим рабочего времени и времени отдыха.
Если включить эти пункты в договор с самозанятым, при проверке налоговая может посчитать такой договор трудовым — и обязать работодателя доплатить за сотрудника налоги и взносы. Запрашивайте чеки после каждой сделки После того, как самозанятый выполнил работы или услуги, он должен прислать чек из приложения «Мой налог». Чек — подтверждение оплаты и гарантия того, что работодателю не надо платить НДФЛ и взносы. Без чека вы не можете отнести сумму, которую перевели самозанятому, к расходам и провести её в бухгалтерии. А если налоговая во время проверки на увидит чеки по выплатам, то обяжет работодателя доплатить за сотрудника НДФЛ и страховые взносы, а также оштрафует.
Чек из приложения «Мой налог» По закону самозанятый обязан отправить чек не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем оплаты. Например, если вы оплатили работу в марте, самозанятый должен прислать чек не позднее 9 апреля. Но лучше договориться, чтобы сотрудник отправлял чеки после каждой оплаты: так вы не запутаетесь в документах. Проверьте чек. Получив чек, убедитесь, что он верный.
Если вы заплатили самозанятому 5 тысяч рублей, а он выдал чек на 4 тысячи, то вы не сможете подтвердить расходы в бухгалтерии. Проверьте на чеке вид работ, сумму, ИНН заказчика и исполнителя.
В то же время в договоре с самозанятым, говорит Виктория Кияченко, можно указать только конкретную цель работы самозанятого, но нельзя регламентировать процесс работы, перечень обязанностей и график. В противном случае можно нарваться на проверки ФНС и Трудовой инспекции.
Поэтому компаниям необходимо качественно подходить к выбору кандидата при таком виде сотрудничества, — добавила она. В частности, в договоре должно быть прописано конкретное техническое задание, сроки выполнения заказа и правила оплаты. Вместе с этим следует обратить внимание на то, что самозанятый — не штатный сотрудник организации, поэтому при работе компания не в праве контролировать каждый этап выполнения заказа. Как изменился документоооборот организаций при работе с самозанятыми?
При работе с самозанятыми компаниям доступен упрощенный документооборот, заявляет Виктория Кияченко. Это связано с отсутствием выплат в ФНС, а также тем, что оформляют сотрудничество с плательщиками налога на профессиональный доход по договорам ГПХ. Вместе с этим, дополняет Сергей Фадеев, одним и з ключевых эт апов работы с самозанятыми является предоставление чеков заказчикам, которые формируются в приложении "Мой налог" и автоматически считают выплаты плательщиков НПД.
Соответственно, и в отчёте 6-НДФЛ не требуется учитывать данные платежи. Это следует из пункта 8 статьи 2 Федерального закона от 27. Таким образом, по строке 120 «Количество физических лиц, получивших доход» в Разделе 2 данного отчёта отражать самозанятых не нужно.
Декларирование доходов Есть несколько видов налоговых деклараций, в которых при некоторых условиях следует учитывать деньги, получаемые по договорам ГПХ от Вашей фирмы исполнителем-самозанятым. Об этом сказано в подпункте 49 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса и в письме Министерства финансов от 22. Расходы на самозанятых отражаются при таких условиях: затраты по договору с самозанятым можно считать экономически оправданными, то есть, работы или услуги по такому договору заказаны Вами для ведения бизнеса пункт 1 статьи 252, пункт 2 статьи 346. Когда необходимо показывать самозанятого исполнителя в отчётах заказчика Возможны несколько случаев, когда становится обязательным вписывать в отчётность самозанятого и уплаченные ему по договору деньги. Для каждого из них мы составили таблицу со списком отчётов, где нужно указывать самозанятого, и порядком их заполнения... Таковы, к примеру, выплаты гражданину, который раньше был сотрудником своего нынешнего заказчика , и с тех пор прошло меньше 2 лет пункт 2 статьи 6 Федерального закона от 27.
Работаем с самозанятыми: актуальные вопросы
Ещё компанию обяжут выплатить все взносы и налоги за всё время сотрудничества — это называется переквалификация. Переквалификация не происходит на пустом месте: проверку может спровоцировать как исполнитель, недовольный отношениями с работодателем, так и налоговая или трудовая инспекция, заподозрившие подмену вида трудовых отношений. Для выявления таких историй у налоговой есть скоринговая система, с помощью которой она оценивает, как компания сотрудничает с самозанятыми. Если налоговая увидит что-то подозрительное, она может инициировать проверку — дело обычное, это часть жизни любой компании, работающей с исполнителями. Если что-то неладно, по итогам проверки может прийти уведомление и штраф. Решение налоговой можно оспорить в суде и доказать, что отношения с самозанятым на самом деле гражданско-правовые, а не трудовые. Суд принимает во внимание все факторы: терминологию в договоре и других документах, акты, чеки, задания, суммы и периодичность выплат. На что обращать внимание, когда сотрудничаете с самозанятыми Чтобы снизить риски переквалификации, нужно обращать внимание на: статус исполнителя — он должен быть самозанятым на момент подписания договора и перечисления выплат; терминологию в договорах, заданиях и актах: использовать «исполнитель» вместо «работника» и «оказание услуг» вместо «работы»; условия сотрудничества; чеки. Статус исполнителя можно проверить на сайте налоговой. Достаточно ввести ИНН исполнителя и дату, на которую нужно узнать статус.
Это касается любых текстов, в которых описано сотрудничество с самозанятыми: объявления о поиске исполнителей, договоры, тексты дополнительных соглашений и актов. Какую терминологию использовать, а какой лучше избегать, когда пишете о самозанятых: самозанятый — «исполнитель» или «подрядчик», а не «работник» или «сотрудник»; когда самозанятый делает что-то по договору — это «выполнение работ» или «оказание услуг», а не «работа»; компания, которая сотрудничает с самозанятым, — «заказчик», а не «работодатель»; деньги, которые компания платит самозанятому, — «оплата» или «вознаграждение», а не «оклад» или «зарплата». Составить финансовый прогноз на год, посчитать точку безубыточности и узнать, сколько реально зарабатывает бизнес, поможет курс Жизы по финансовой грамотности. Вот что мы рекомендуем: Не давайте социальные гарантии: больничный или оплачиваемый отпуск — только для сотрудников. Не обязывайте самозанятого находиться в офисе для оказания услуг. Например, если привлекаете самозанятого для уборки, услуги оказывать придётся в вашем здании — это логично. А если привлекаете самозанятого дизайнера, который будет рисовать баннеры, ему рабочее место в вашей компании ни к чему. Если бизнесу важно определённое время, в которое самозанятый оказывает услуги, это можно предусмотреть в договоре. Этому тоже должно быть логическое обоснование: например, склад работает с 8 до 19, грузовые услуги нужно оказывать в этот период.
Не стоит писать, что самозанятый оказывает услуги в такое-то время, лучше укажите, что предоставляете на выбор временные слоты для оказания услуг. Не компенсируйте расходы исполнителю — например, на отправку документов, проживание, питание, бензин. Пропишите в договоре, что самозанятый несёт эти расходы самостоятельно за счёт полученных по договору средств. Не запрещайте исполнителю сотрудничать с другими компаниями: у самозанятого исполнителя может быть столько проектов, сколько он сможет вести. Обратите внимание на периодичность выплат. Если исполнитель получает одинаковые выплаты строго два раза в месяц — это признак трудовых отношений.
В предмете договоров было четкое указание на специальности и профессии: бухгалтер, кассир, менеджер-логист. Физлицам платили фиксированную сумму каждый месяц одним и тем же числом.
Из актов приемки услуг непонятно, сколько услуг по итогу оказал исполнитель и какие именно. Оплата услуг не зависела от их объема и характера. Платили фиксированную сумму каждый месяц в одно и то же число. Договор предусматривал полную материальную ответственность физлица за сохранность вверенного ему транспортного средства. Предметом договоров была трудовая функция: личное выполнение работ определенного рода, по определенной специальности, а не разового задания. Договор устанавливал: количество проводимых часов, оплату, исходя из фактических затрат рабочего времени, контроль со стороны заказчика. Физлица выполняли не конкретную разовую работу, а определенную трудовую функцию. Трудовая функция прямо дублировала уставную деятельность ООО.
Те же функции выполняли штатные работники. Предметы ГПД соответствовали обязанностям из должностных инструкций по конкретным специальностям.
Налоговых деклараций на этом режиме нет, кассы не нужны, налоги считаются автоматически, вся работа ведется через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет самозанятого на сайте ФНС — это веб-версия приложения. Если не брать особые частные случаи, это самый низкий в России налог на доходы.
Дешевле только вообще ничего не платить. Что это за налог По документам это «налог на профессиональный доход», в народе — «налог для самозанятых». Это сущность, не похожая ни на один из других налоговых режимов. НПД появился в 2019 году.
Тогда он действовал только в четырех регионах, а с 2020 года заработал уже в 23 регионах. С октября 2020 года он работает во всех регионах России. В чем суть налога на профессиональный доход Проще всего объяснить на примере. Представьте, что есть сантехник Григорий.
Сантехник Григорий работает как физлицо: чинит людям краны, устанавливает ванны и даже кладет плитку. За свою работу он получает деньги с карты на карту. Перед каждым переводом он просит клиентов ничего не писать в назначении платежа, чтобы его не заподозрили «эти самые». А если он занимается ремонтами постоянно и это чуть ли не основной его доход, то лучше бы ему вообще стать ИП.
В большей степени самозанятость вызывает определенные вопросы, видимо, в других отраслях». Для выявления схем по уходу от налогов с использованием самозанятых налоговики используют скоринговую систему, которая анализирует более 20 параметров работы компании. Если возникают подозрения, ФНС начинает рассылать письма с требованием разъяснений.
Многие работодатели уже на этом этапе признают вину, отмечает издание. О том, что грозит компаниям за такие нарушения, рассказывает директор московского офиса CPO Group, эксперт по вопросам правовой защиты бизнеса московского городского отделения «Опоры России» Лариса Науменко: Лариса Науменко директор московского офиса CPO Group, эксперт по вопросам правовой защиты бизнеса московского городского отделения «Опоры России» «Начисляют неуплаченный НДФЛ, начисляют все взносы. Кроме того, если будет установлен умысел, а в данном случае налоговая всегда трактует это как умышленное нарушение, будут еще и штрафы.
Поэтому набегает вполне приличная сумма. Нужно понимать, что может прилететь штраф и со стороны государственной трудовой инспекции. Там штрафы могут достигать нескольких сотен тысяч за каждый выявленный факт такой подмены трудовых отношений гражданско-правовыми.
ФНС доначислит налоги при найме самозанятых
| Закон о самозанятых: что о новом режиме надо знать кадровику | Они недовольны тем, что работают через операторов, которые взимают с них плату, однако доход, с которого такие самозанятые уплачивают налог, учитывается полностью, без вычета комиссий третьим лицам. |
| Работаем с самозанятыми: актуальные вопросы | Компания не платит за самозанятого налоги и взносы, он сам платит налог на профессиональный доход — НПД. |
Как работать с самозанятыми юридическим лицам
Для всех дальнейших расчетов предположим, что физик хочет получать чистыми на руки 60 000 рублей в месяц. Самозанятые Экспериментальный режим был введен в 2019 году в Москве, Московской и Калужской области, а также в Татарстане. В конце 2019 года был признан успешным и расширен на другие субъекты РФ. С полным перечнем можно ознакомиться на сайте налоговой. Условием использования этого режима является предоставление услуг самозанятым в регионе в котором эксперимент активен.
На июль 2020 количество самозанятых составляло 850 тысяч человек по данным Минэкономразвития. Ввод нового режима в дополнительных регионах безусловно увеличит их количество. За 2019 год налог на профессиональный доход принес в казну 1,06 млрд. С расширением географии режима в 2020 году и его популяризацией поступления в казну значительно увеличатся по сравнению с другими налогами поступления в бюджет незначительны, но радует, что поступления уходят в региональный бюджет.
Самозанятый принимает оплату на свою обычную дебетовую карту, поэтому ему не нужен отдельный расчетный счет в банке и затраты на РКО будут равны 0. Поэтому расходы на бухгалтера также равны 0. Самозанятым предоставляется налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Действует вычет следующим образом: самозанятый заработал 60 000 рублей, налог составил 3 600 рублей.
Используя вычет самозанятый уменьшает налог до 2 400 рублей и 1 200 рублей «забирает» от бонуса. Остаток бонуса — 8 800 рублей. Такая схема действует до обнуления маркетолог хотел вставить какой-нибудь мем с обнулением, но ему не разрешили бонуса.
Новые права комиссий по работе с самозанятыми В марте 2024 года права межведомственных комиссий были расширены, и они получили сразу несколько новых полномочий: Запрашивать информацию о начислении зарплаты, вознаграждений по гражданским договорам, проверять выплаты самозанятым гражданам; Проводить осмотр рабочих мест; Направлять сведения в правоохранительные и иные органы для принятия мер. Также комиссии получили право запрашивать и обрабатывать данные в налоговых инспекциях, включая те, которые составляют налоговую тайну ч. Кого будут вызывать на межведомственные комиссии?
В случае выявления нарушений, предпринимателя ожидает вызов на межведомственную комиссию. Основанием для этого станет один из перечисленных критериев: Сотрудничество более чем с 10 самозанятыми со среднемесячным доходом более 20 тыс.
Право налоговых органов Судебная практика показывает, что налоговые органы имеют право самостоятельно изменять юридическую квалификацию сделок, если это связано с неполной уплатой налогов. Это дает налоговой службе значительные полномочия для контроля и пресечения нарушений в оформлении трудовых отношений. Эти меры направлены на обеспечение соблюдения трудового законодательства и защиту прав работников, обеспечивая, чтобы все стороны соблюдали установленные законом нормы и обязательства.
Как избавиться от рисков при работе с самозанятыми Как избежать рисков с самозанятыми Введение новых нормативных актов и ограничений не должно стать препятствием для сотрудничества с самозанятыми. Чтобы избежать правовых нарушений и снизить риски, важно придерживаться следующих рекомендаций: Проверка истории сотрудничества. Убедитесь, что потенциальный самозанятый работник не был занят в вашей компании в последние два года. Это поможет избежать подозрений в незаконной подмене трудовых отношений. Четкое определение условий договора.
Сформулируйте условия договора так, чтобы они четко отличались от трудовых. Избегайте указания рабочих обязанностей, которые могут восприниматься как признаки штатной работы. Не устанавливайте для самозанятых график, схожий с графиком штатных сотрудников, и не отправляйте их в командировки. Разнообразие исполнителей. Старайтесь не взаимодействовать постоянно с одними и теми же самозанятыми лицами, чтобы избежать создания видимости постоянного трудоустройства.
Оплата по факту выполнения работ.
Для облегчения задачи предпринимателям, УБрекомендует: Внутренними документами компании регламентировать алгоритм работы с самозанятыми лицами и Четко придерживаться правил работы с плательщиками НПД. Алгоритм работы с самозанятыми 1. До подписания договора убедиться в статусе предполагаемого контрагента. Кроме копии Свидетельства о регистрации, стоит самостоятельно проверить статус налогоплательщика на сайте ФНС России. Платформе npd. Подписать договор с самозанятым лицом.
Профессиональный подход не даст фискалам возможности вольной трактовки спорных пунктов договора. Правила работы с самозанятыми Договор с самозанятым лицом должен быть составлен таким образом, что его положения невозможно трактовать, как трудовые. Перед заключением договора обязательно проверять не являлся ли потенциальный контрагент вашим бывшим сотрудником в течение последних 2-х лет.