НПД не похож ни на один из существующих или применяемых раньше налоговых режимов. Применять НПД могут только те, кто самостоятельно выполняет работу, изготавливает продукцию собственного производства, не привлекая наемных сотрудников.
Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются
Налогоплательщики налога на профессиональный доход Эксперимент, предусмотренный данным документом, проводится до 31 декабря 2028 года включительно. Федеральный закон от 27. Налогоплательщики налога на профессиональный доход 1.
Текущим законодательством предусмотрено, что данные цифры не будут повышаться вплоть до 2028 года, а уже упомянутый предел прибыли в 2 400 000 не станут уменьшать. Также есть нюансы в виде вычета для плательщиков при определенных обстоятельствах. Сумма его достигает 10 000 руб. И так вплоть до исчерпания десяти тысяч; происходит это автоматически, беспокоиться лично и подписывать или подавать какие-то дополнительные документы не требуется. Если за год не удастся израсходовать все 10 000, остаток будет перенесен на последующий расчетный период. Что дает данный режим Оплата именно налога на профессиональный доход НПД обладает целым рядом преимуществ, если сравнивать его с другими льготами. Это такие плюсы: Быстрый и удобный переход — регистрация происходит через интернет, не нужно ехать ни в какие офисы, и в личном кабинете есть все необходимые функции и инструменты.
Работа без лишней отчетности и ведения кассы — декларации вообще не требуется сдавать, это существенно экономит время и силы. Самостоятельно рассчитывать общую сумму к погашению не понадобится — за ее калькуляцию ответственна ФНС.
Убедитесь, что в системе указан ваш актуальный номер телефона. Укажите регион, в котором будете работать, и нажмите на кнопку «Отправить заявление». Налоговая рассматривает заявление в течение пяти рабочих дней. Когда заявка одобрена, вы получите в личном кабинете на Госуслугах уведомление о постановке на учёт в качестве самозанятого. Зарегистрироваться через приложение «Мой налог» «Мой налог» — это приложение для уплаты налогов по самозанятости. Здесь же можно оформить статус самозанятого, а поможет в этом учётка на Госуслугах. Вот как это сделать: Откройте приложение и нажмите кнопку «Стать самозанятым».
В приложении доступны три способа регистрации: по паспорту, через личный кабинет физлица и с помощью учётки на Госуслугах. Для примера выберем третий.
Если в прошлом году взносы не уплачены, то в этом году уже ничего поделать нельзя — пособия не будет ни при каком раскладе. Причём платить сейчас придётся единым платежом, который включает в себя и пенсионное, и социальное страхование. Сумма пособия по беременности и родам рассчитывается по МРОТ. В 2023 году минимальное пособие — 74 757 рублей. С 1 июля 2023 года самозанятые смогут оформлять больничный без оформления ИП. Схема такая же — вы уплачиваете добровольные взносы на социальное страхование. Воспользоваться больничным можно уже через 6 месяцев уплаты взносов. Сумма взносов должна быть от 32 484 до 48 746 в год.
Пособие по беременности и родам будет зависеть от суммы внесённых взносов. Но подробнее о программе и том, войдёт ли в него отпуск по беременности и родам, можно будет сказать, когда правительство опубликует все нормативно-правовые акты. Итак, заключать договор с СФР в 2023 году нет смысла, если вы уже беременны — выплат всё равно не будет. Если не беременны, а только планируете, дождитесь программы добровольных взносов для самозанятых. Если она вам не понравится, то будет время перейти на ИП и уплатить взносы как предприниматель. Крайний срок уплаты взносов — 31 декабря. Пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет для самозанятых С 2023 года самозанятые получают пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет на тех же условиях, что и безработные, то есть в рамках универсального пособия. До 2023 года пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет выплачивалось всем в фиксированном размере. Сейчас — только по критериям нуждаемости. Получается, если в семье самозанятой среднедушевой доход выше прожиточного минимума, то пособие по уходу за ребёнком она не получает.
Пособие по уходу за ребёнком получают только малоимущие самозанятые. Например, папа или бабушка. Но каждая семья должна посчитать, что ей выгоднее. Чтобы не запутаться в рассуждениях, прочитайте нашу статью про декретный отпуск для папы. Мы в ней подробно разобрали все случаи, когда в отпуск по уходу выгоднее уходить именно мужчине.
Пособия для самозанятых: какие выплаты полагаются и как получить
«В целом можно отметить, что приобретение статуса самозанятого гражданина, что означает выход фрилансеров из тени, набирает обороты. Стать плательщиком НПД достаточно просто, но при этом нужно соответствовать определённым требованиям и понимать, за что штрафуют самозанятых. Чтобы перейти с патента на НПД, ИП должен сначала сняться с учета на ПСН, а затем оформлять самозанятость. НПД подходит только для тех, кто зарабатывает меньше 2,4 миллиона в год.
Кто может стать плательщиком налога на профессиональный доход
- Зачем ИП переходить с УСН на НПД: раскрываем нюансы, сравниваем спецрежимы | Банки.ру
- Кто такие самозанятые и зачем ими становиться
- Последние новости
- 1. Требования к самозанятым предпринимателям
Что такое самозанятость и когда можно так работать
- ИП на НПД. Преимущества и ограничения
- Как оформить самозанятость через Госуслуги в 2023 году: пошаговая инструкция
- НПД для самозанятых: что это за налог и как на него перейти
- Чем ИП на НПД отличается от самозанятого без статуса ИП
Все о видах деятельности и налогах для самозанятых в России в 2024 году
Чек необходимо передать клиенту одним из следующих способов: отправить на мобильный телефон или электронную почту; распечатать и передать лично; предоставить для считывания по QR-коду чека с мобильного телефона налогоплательщика налога на профессиональный доход с помощью телефона клиента. В общем случае отражать получаемые доходы необходимо сразу в момент расчета. Однако, законом предусмотрены случаи, когда отражение доходов возможно и в более поздние периоды, но не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчетным. Как платить налог на профессиональный доход? Квитанция на уплату налога автоматически формируется налоговым органом и направляется в приложение «Мой налог». Для простоты оплаты квитанция содержит специализированный QR-код. Как индивидуальному предпринимателю в том числе применяющему упрощенные режимы налогообложения: УСН, ЕСХН и ПСН стать самозанятым перейти на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»? Какие налоговые ставки предусмотрены по налогу на профессиональный доход? Какой срок уплаты налога на профессиональный доход?
Уплата налога на профессиональный доход производится ежемесячно не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом месяцем. Если эта дата является праздничным или выходным днем, тогда срок уплаты переносится на первый рабочий день. Следует учесть, что первый налоговый период считают со дня регистрации и до конца следующего месяца.
Через банковский счёт проще и быстрее проводить платежи и принимать оплату от юридических лиц и ИП. К тому же платёж на расчётный счёт ИП обходится дешевле, чем перевод на карту физического лица. Для работы с физлицами самозанятому понадобится расчётный счёт, если он захочет установить терминал и принимать платежи по эквайрингу. В магазине или салоне людям удобнее платить так, чем переводить платежи онлайн. Больше клиентов из мира бизнеса Некоторые организации неохотно заключают договоры с самозанятыми гражданами, потому что боятся излишнего внимания ФНС и банков к платежам на лицевые счета физических лиц, а ещё потому что банки берут повышенную комиссию за переводы физлицам. Работать с самозанятым в статусе ИП, имеющими расчётный счёт, им выгоднее и спокойнее. Можно застраховаться в ФСС ИП, в том числе и самозанятые, могут заключить договор добровольного социального страхования с ФСС, перечислять взносы и получать больничные.
Это особенно выгодно, если женщина-самозанятая собирается в декрет, так как она сможет получить пособие по беременности и родам. У физлиц такой возможности нет. Можно заниматься лицензируемыми видами деятельности Для некоторых видов деятельности нужна лицензия. Некоторые из них доступны только для юридических лиц например, банковская, страховая, охранная деятельность, выпуск лекарств, оружия, и т. Остальные могут выдать и предпринимателям, но не гражданам без статуса ИП. Например, если самозанятый решил заняться пассажирскими перевозками на автобусе, без лицензии он этим заниматься не сможет. А без статуса ИП ему лицензию не дадут. Когда самозанятость для ИП невыгодна При всех плюсах самозанятости не всегда это самый выгодный вариант. Ставка налога у самозанятых по всей России одинаковая, для упрощённой и патентной системы в некоторых регионах действуют льготные пониженные ставки. При патентной системе налог считают не с фактического дохода, а с потенциального, а он зачастую ниже реального.
Квитанция на уплату налога автоматически формируется налоговым органом и направляется в приложение «Мой налог». Для простоты оплаты квитанция содержит специализированный QR-код. Как индивидуальному предпринимателю в том числе применяющему упрощенные режимы налогообложения: УСН, ЕСХН и ПСН стать самозанятым перейти на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»? Какие налоговые ставки предусмотрены по налогу на профессиональный доход? Какой срок уплаты налога на профессиональный доход? Уплата налога на профессиональный доход производится ежемесячно не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом месяцем. Если эта дата является праздничным или выходным днем, тогда срок уплаты переносится на первый рабочий день. Следует учесть, что первый налоговый период считают со дня регистрации и до конца следующего месяца. Например, при постановке на учет в январе уведомление о начисленном налоге впервые придет до 12 марта. Заплатить указанную в нем сумму нужно до 25 марта.
Кто не вправе применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»? Доходы, которые не могут быть объектом налогообложения налогом на профессиональный доход указаны в части 2 статьи 6 422-ФЗ.
Можно открыть расчётный счёт и подключить эквайринг Самозанятые ИП могут открыть расчётный счёт в банке, а частные лица — нет. Через банковский счёт проще и быстрее проводить платежи и принимать оплату от юридических лиц и ИП. К тому же платёж на расчётный счёт ИП обходится дешевле, чем перевод на карту физического лица.
Для работы с физлицами самозанятому понадобится расчётный счёт, если он захочет установить терминал и принимать платежи по эквайрингу. В магазине или салоне людям удобнее платить так, чем переводить платежи онлайн. Больше клиентов из мира бизнеса Некоторые организации неохотно заключают договоры с самозанятыми гражданами, потому что боятся излишнего внимания ФНС и банков к платежам на лицевые счета физических лиц, а ещё потому что банки берут повышенную комиссию за переводы физлицам. Работать с самозанятым в статусе ИП, имеющими расчётный счёт, им выгоднее и спокойнее. Можно застраховаться в ФСС ИП, в том числе и самозанятые, могут заключить договор добровольного социального страхования с ФСС, перечислять взносы и получать больничные.
Это особенно выгодно, если женщина-самозанятая собирается в декрет, так как она сможет получить пособие по беременности и родам. У физлиц такой возможности нет. Можно заниматься лицензируемыми видами деятельности Для некоторых видов деятельности нужна лицензия. Некоторые из них доступны только для юридических лиц например, банковская, страховая, охранная деятельность, выпуск лекарств, оружия, и т. Остальные могут выдать и предпринимателям, но не гражданам без статуса ИП.
Например, если самозанятый решил заняться пассажирскими перевозками на автобусе, без лицензии он этим заниматься не сможет. А без статуса ИП ему лицензию не дадут. Когда самозанятость для ИП невыгодна При всех плюсах самозанятости не всегда это самый выгодный вариант. Ставка налога у самозанятых по всей России одинаковая, для упрощённой и патентной системы в некоторых регионах действуют льготные пониженные ставки.
Страховые взносы для плательщиков
- Кто может перейти на налог?
- Налог на профессиональный доход: ответы на самые популярные вопросы
- 2. Роль НПД в обществе и экономике
- 1. Что такое налог на профессиональный доход простыми словами
Налог на профессиональный доход: "шпаргалка" для ИП в вопросах и ответах
| Как ИП работать на НПД | Граждане, ведущие бизнес в 2024 году, вправе перейти на самый щадящий режим обложения – НПД. |
| Пособия для самозанятых: полный перечень выплат и инструкция по получению | Это означает, что самозанятый должен выполнять работу, производить товары и затем продавать их только самостоятельно. |
| Что такое налог на профессиональный доход и кому он выгоден | Плательщики НПД освобождены от уплаты страховых взносов, поэтому в будущем они могут рассчитывать только на социальную пенсию. |
| Можно ли совмещать ИП и самозанятость — как и зачем это делать | В статье расскажем, что значит статус самозанятого, как оформить самозанятость, какие есть налоги и обязательные платежи. |
| ИП НА НПД : ПЛЮСЫ И МИНУСЫ | Особенностью правового режима налогообложения самозанятых граждан является то, что физлица и ИП, которые переходят на него, могут платить только налог на профессиональный доход по льготной ставке – 4 или 6%. Это позволяет легально вести бизнес и получать доход. |
Самозанятый и НПД. Что это такое ?
Положительные результаты эксперимента по применению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» НПД , который введен в 2019 году, создали предпосылки для формирования отдельного федерального проекта по созданию условий развития деятельности самозанятых граждан. По итогам 2021 года число зарегистрированных самозанятых превысило 3,86 млн человек, по итогам 2022 года — 6,561 млн человек, по итогам июля 2023 года — 8,069 млн человек.
Не подключаться к приложению, прибыль фиксировать вручную, а частные переводы не учитывать. Если самозанятый попытается скрыть часть прибыли от своей деятельности или ошибочно укажет в неправильную сумму, то санкции обязательно будут. Многие часто сомневаются в том, может ли налоговая проверить самозанятого. Это неизбежно, если налоговая служба узнает о нарушении из жалобы заказчика или решит провести контрольную закупку.
Чтобы такого не произошло, следует правильно вносить все данные в приложение. Попытка скрыть доходы может повлечь за собой еще большие расходы. Несвоевременная выдача чека Самозанятый обязан фиксировать в приложении «Мой налог» каждую оплату за свою работу, делать это в установленные сроки и предоставлять чек заказчику: при оплате наличными, переводе на электронный кошелёк или по номеру банковской карты — сразу после получения средств; при получении денег через посредника или по реквизитам расчётного счёта — до 9 числа следующего после оплаты месяца. Если заказчик просит чек, его следует предоставить любым удобным способом: распечатать и передать в бумажной форме; отправить в электронном виде по электронной почте, через мессенджер или соцсеть; просто открыть документ, чтобы работодатель отсканировал QR-код. Даже если контрагент не запросил чек, стоит напомнить ему и уточнить, каким образом его будет лучше передать.
Это обязательное условие, которое позволит избежать проблем. Чтобы не получить штраф, самозанятый обязан каждый раз создавать чеки и передавать контрагенту. Бывает, что заказчики категорически отказываются от этого документа. Но в этом случае у исполнителя остаётся переписка, которую можно использовать в суде в качестве прямого доказательства невиновности. Документ из приложения заказчику не понадобится, если в сделке участвует посредник, который и выдаст ему кассовый чек покупателя.
Если информацию о доходе самозанятого в ФНС не передаст посредник, то санкцию применят уже непосредственно к нему. А плательщика НПД никак не накажут. Чем грозит несвоевременная уплата налогов Расчёт налогов самозанятых происходит в автоматическом режиме в приложении «Мой налог». Если в течение месяца не было прибыли — то и не будет начислений. Значит, и платить ФНС ничего не придется.
Что такое налог на профессиональный доход и кому он выгоден Дата публикации: 17. С 1 июля в Приморском крае начал действовать новый налоговый режим — «Налог на профессиональный доход» , который распространяется на самозанятых граждан. НПД можно платить с доходов от выполнения работ и оказания услуг по гражданско-правовым договорам, сдачи в аренду жилья, автомобилей и другого движимого имущества, продажи продукции собственного изготовления, не подлежащей обязательной маркировке. Размер профессионального дохода не может превышать 2,4 млн. Нельзя платить НПД, если заказчик работ или услуг - нынешний работодатель или работодатель, от которого человек уволился меньше двух лет назад. Предоставлять отчетность в инспекцию, а также платить страховые взносы не нужно. Самозанятые освобождены от уплаты НДФЛ.
И это число растет со скоростью 5 тысяч человек в день. Применять спецрежим получится, если: ИП ведет деятельность на территории РФ. ИП продает товары собственного производства и самостоятельно оказывает услуги. Перепродавать товары, изготовленные не собственноручно, или заниматься посреднической деятельностью нельзя.
Но если он попутно продает клиентам уходовые препараты — это уже перепродажа, которая запрещена на НПД. У ИП нет наемных работников, помощников по трудовому договору. Годовой доход ИП не превышает 2,4 млн рублей. Пропорциональное распределение суммы по месяцам необязательно.
Допустим даже вариант, когда 2,4 млн рублей вам поступит в одном месяце, а в другие месяца года доход будет нулевой. Доход учитывается только по итогу года. Например, работа вами была выполнена в декабре, а оплата за нее прошла в январе — платеж засчитывается в доход января, то есть в доход уже следующего года. Вид деятельности ИП не относится к запрещенным для этого статуса.
Например, ИП на НПД нельзя продавать подакцизные и маркируемые товары, заниматься сдачей в аренду нежилые помещений, оказывать услуги доставки. Полный список опубликован в статье 4 ФЗ-422 от 27. Если изделия шьются на заказ, то это уже оказание услуг по пошиву, и по закону о самозанятых запрета на применение НПД нет. В случае нарушения какого-либо пункта, предприниматель должен будет вернуться к старому налоговому режиму или перейти на другой.
Важный момент: ИП совмещать самозанятость, то есть применять НПД, нельзя с какой-либо другой системой налогообложения. У ИП на НПД есть несколько ключевых отличий от самозанятого физлица: При оформлении ИП у предпринимателя появляется возможность открыть расчетный счет в банке, подключить эквайринг и принимать оплату банковскими картами через терминал эквайринга. В статусе обычного самозанятого этого сделать не получится, потому что банки не заключают договор на эквайринг с физлицами. Например, вы печете вкусные булочки и для их продажи арендовали в торговом зале небольшую площадь.
У вас часто скапливается очередь, и покупателям удобнее безналичные переводы. Самый удобный вариант, чтобы не растерять клиентов — установить терминал эквайринга для быстрого приема платежей. В то время как самозанятому придется принимать безналичные платежи только переводом с карты на карту через банковское приложение, что может не понравится покупателям, которые не хотят ждать. Не любая организация готова работать с самозанятыми Например, ООО может сдавать в аренду торговые площади только юридическим лицам и принципиально не заключает договор с самозанятым.
Что такое налог на профессиональный доход и кому он выгоден
Виды деятельности, которые можно вести на НПД, в законе никак не оговорены. Указаны только те, с которыми применять этот спецрежим нельзя. Таким образом, самозанятый может вести деятельность сетевого СМИ, потому что в перечне запрещенных направлений его нет. По этому вопросу рекомедуем обратиться за разъяснениями в ИФНС. Да, самозанятый может принимать открывать счет физлица не расчетный счет и получать безналичную оплату от клиентов.
На режиме НПД, который применяют самозанятые, есть ограничения по доходу, а также запрет на наём работников. ИП и работающие на себя физлица без статуса ИП - так называемые самозанятые - вправе в рамках эксперимента применять новый налоговый спецрежим "налог на профессиональный доход" НПД. Он позволяет выполнять работы, оказывать услуги, продавать товары собственного производства, не подлежащих обязательной маркировке. Налоговый орган самостоятельно может принять решение о снятии гражданина с учета в качестве плательщика НПД.
Закрыть ИП удаленно Заполнить документы 3. При желании, вы можете оставаться индивидуальным предпринимателем и пользоваться льготами режима, если бизнес соответствует всем установленным правилам перечислены в 1 пункте статьи. Еще, оставаясь ИП можно пользоваться расчетным счетом и эквайрингом - физ. Ниже рассмотрим порядок действий - как ИП стать самозанятым без закрытия ИП.
Снимите кассу с учета в ФНС, если не будете пользоваться ей в период работы самозанятым. Откажитесь от использования других льготных режимов, направив уведомление в ФНС. Если ранее применяли ОСН, уведомлять налоговую о смене режима не нужно. ИП на УСН нужно также оплатить налог и подать декларацию за период работы без статуса самозанятого.
Для предпринимателей на патентной системе переход происходит сложнее: нужно ждать, пока не кончится патент, и только после этого регистрироваться самозанятым. Если вы заметили, что в инструкции нет пункта о ликвидации, и вас еще тревожит вопрос - когда ИП стал самозанятым, нужно ли закрывать ИП, то все верно - здесь нет ошибок. Вы не обязаны сниматься с учета. Но, если такое желание есть - вернитесь ко 2 пункту данной статьи.
В нем описано, как закрыть ИП и стать самозанятым. Однако всегда может произойти ситуация, в которой ИП нарушит условия. К примеру, его доход начнет превышать допустимый режимом лимит в 2,4 млн.
Затем нужно стать налоговым резидентом, то есть получить российский ИНН статус резидента прекращается, если иностранец проживает более 183 дней в году за границей. После получения ИНН, иностранный гражданин может зарегистрироваться как самозанятый тем же способом, что и россияне. Налоговая ставка, ограничения, бонусы действуют для всех плательщиков НПД вне зависимости от гражданства. Как рассчитать сумму налога к уплате Расчёт происходит автоматически в приложении «Мой налог». Достаточно ввести сумму чека и выдать его, размер налога появится на экране. Например, при продаже своего изделия за 3000 рублей физическому лицу с этой сделки нужно заплатить налог 120 рублей. Если это изделия заказала компания и оплатила с расчётного счёта, значит налог составит 180 рублей.
Бонус действует до тех пор, пока не закончится сумма 10 тысяч рублей. Сервис ЮКassa для самозанятых — это инструмент, с помощью которого можно получать платежи на сайте и в соцсетях. Подключить платёжную систему можно самостоятельно, потом интегрировать на любую площадку, не опасаясь за персональные данные.
При оплате наличными сформировать и отправить чек нужно в момент расчета, при безналичной оплате — до 9-го числа следующего месяца. Клиент не может требовать бумажный чек, если уже ему был отправлен электронный. Обычно компании и ИП прописывают в договорах с самозанятыми, что им нужно предоставить чек не позже следующего дня после оплаты. Также они часто прописывают в договоре санкции за непередачу чека, так как рискуют доначислением НДФЛ и взносов, а также не могут включить в налоговые расходы выплату самозанятому. Ошибочно сформированный чек можно аннулировать. После клика по кнопке надо указать причину: «Чек сформирован ошибочно» или «Возврат средств». Налог с суммы, которая была указана в чеке, не взимается.
Как платить налоги Сервис сам рассчитывает сумму налога на основании сформированных чеков и присылает уведомление. Информация есть в разделе «Выручка» в части «Мои налоги». Уведомление приходит до 12 числа месяца, следующего за истекшим месяцем. Уплатить налог необходимо до 28-го числа того же месяца. Например, Иван стал самозанятым в январе. Первое уведомление придет до 12 марта. До 28 марта ему нужно уплатить НПД за февраль и часть января. Следующее уведомление он получит до 12 апреля, а уплатит налог за март до 28 апреля. Если сумма налога меньше 100 рублей, она добавляется к НПД за следующий период. Как получить справку Справки о доходе и о постановке на учет формируются в разделе личного кабинета «Настройки» в подразделе «Справки».
Необходимо выбрать тип справки, ввести год и нажать «Сформировать».
Как ИП перейти на НПД — пошаговая инструкция
лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей части. Плательщик НПД вправе вести несколько видов деятельности, которые входят в список разрешенных – ограничения по количеству отсутствуют. Стать плательщиком НПД достаточно просто, но при этом нужно соответствовать определённым требованиям и понимать, за что штрафуют самозанятых. «В целом можно отметить, что приобретение статуса самозанятого гражданина, что означает выход фрилансеров из тени, набирает обороты. Датой снятия с учета в качестве плательщика НПД является дата направления в налоговый орган заявления о снятии с учета.
Штрафы для самозанятых
ИП на НПД может вести только те виды деятельности, которые разрешены для самозанятых. Плательщикам НПД запрещено оказывать услуги по гражданско-правовым договорам бывшим работодателям в течение двух лет после увольнения. В статье мы разберем понятие "НПД", где оно применяется и какие законы оказывают на него влияние. Что за налоговый режим, кому подходит, как стать самозанятым, плюсы и минусы НПД. Сам факт установки и начала использования приложения «Мой налог» от ФНС означает, что вы становитесь плательщиком НПД. Если у индивидуального предпринимателя нет штата работников, он тоже может получить статус самозанятого — и перейти со своей налоговой системы на НПД.
Самозанятость и налог на профессиональный доход: как это работает
| Налог на профессиональный доход (НПД) — что это такое, методы | Они работают на себя, платят НПД 4—6%, не нанимают работников, не сдают отчёты и могут не платить страховые взносы. |
| Самозанятый гражданин: полный список видов деятельности на 2023-2024 гг. | ИП на НПД также ограничен в сумме годового дохода, видах деятельности, но зато освобождён от страховых и пенсионных взносов, уплаты НДС и других видов сборов, а значит в ряде случаев это выгодно. |
| Как ИП перейти на НПД — пошаговая инструкция | По каким видам деятельности самозанятые платят налог на профдоход (НПД) в 2024 году. |
| Штрафы для самозанятых | НПД расшифровывается как "налог на профессиональный доход" — специальный налоговый режим для самозанятых граждан, действующий в качестве эксперимента до 2029 года на всей территории РФ. |
Самозанятый и НПД. Что это такое ?
Главные новости — в нашем Телеграме. Использовать режим плательщика НПД могут те, чей годовой доход не превышает 2,4 миллиона рублей. Особенностью правового режима налогообложения самозанятых граждан является то, что физлица и ИП, которые переходят на него, могут платить только налог на профессиональный доход по льготной ставке – 4 или 6%. Это позволяет легально вести бизнес и получать доход. Вести учет ИП и сдавать отчетность, в том числе при ликвидации, удобно в бухгалтерской программе СБИС. Что учесть при переходе на НПД, разъяснили эксперты КонсультантПлюс.
Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются
Некоторые из них включают налогообложение с использованием льгот и вычетов, на основе объёма продаж или использования ресурсов, а также комбинированные подходы, комбинирующие различные элементы данной системы. Выбор метода налогообложения профессионального дохода зависит от целей государства, принципов справедливости, сложности и эффективности налоговой системы. Важно обеспечить баланс между сбором достаточного объема налоговых поступлений и справедливым распределением налоговой нагрузки для поддержания экономического развития и социальной справедливости. Налоговое резидентство ; 4. Условия для уплаты НДП Для применения налога на профессиональный доход для физических лиц требуется соблюдение определенных условий. Во-первых, их прибыль должна быть обусловлена самостоятельной профессиональной деятельностью, где они используют свои навыки и компетенции. Второе условие заключается в том, что граждане не должны иметь нанимателей или нанимать наёмных работников. Это означает, что плательщик НПД должен осуществлять свою деятельность самостоятельно, без привлечения других лиц в качестве работников. Если у физического лица есть основное место работы, например, на предприятии или заводе, но оно также занимается самостоятельной профессиональной деятельностью в свободное время, то оно может применять данный налоговый режим. Например, человек, работающий на предприятии, может предоставлять услуги парикмахера или репетитора, выполнять отдельные виды строительных или отделочных работ, если он выполняет их самостоятельно и без нанимателей.
Но, если человек начинает привлекать наёмных работников или выполнять работу через юридическое лицо, то он должен либо зарегистрироваться в качестве предпринимателя, либо создать юридическое лицо и применять другие налоговые режимы. Важно отметить, что НПД предоставляет возможность людям осуществлять свою профессиональную деятельность и уплачивать налоги в соответствии с этим режимом, что может быть выгодным с точки зрения упрощения налоговых обязательств и снижения административных барьеров. Кроме того, предусмотрен бонус в размере 10 тысяч рублей для впервые зарегистрировавшихся плательщиков НПД, который уменьшает ставку налога. Существуют также ограничения для самозанятых лиц. Их статус может быть применен только в случае, если доход не превышает 2,4 миллиона рублей в год, что составляет примерно 200 тысяч рублей в месяц. Кроме того, при превышении установленного ограничения, самозанятого могут снять с учёта. Эти ставки и ограничения по НПД в России направлены на обеспечение более справедливого налогообложения и контроля за прибылью самозанятых лиц. Они способствуют снижению налоговой нагрузки для физических лиц и обеспечивают гибкость в ходе уплаты в зависимости от категории получателей услуг и их доходов. НПД для иностранцев Иностранным гражданам из стран Евразийского экономического союза Беларусь, Казахстан, Армения и Киргизия также предоставляется возможность стать самозанятыми в России.
Но, для этого им необходимо соблюсти определенные условия.
В какие сроки и как самозанятому платить налоги? Налог нужно платить по результатам календарного месяца, не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором было поступление денежных средств. Это можно сделать самостоятельно, с помощью приложения «Мой налог», либо дать поручение банку или оператору электронной площадки , либо подключить автоплатеж с банковской карты. Еще один плюс самозанятости — нет необходимости использовать кассу. Чеки для клиентов формируются автоматически в приложении «Мой налог», а информация о продажах передается в налоговую онлайн. Налоговую декларацию представлять не нужно ст. Какой размер налога предусмотрен для самозанятых? Размер налога зависит от того, с кем самозанятый заключил договор — с физическим лицом или с организацией предпринимателем.
Однако налог нельзя уменьшить на сумму более чем 10 тыс. Помимо этого вычета, в июне 2020 года появился еще один дополнительный налоговый бонус в размере одного МРОТ 12 130 руб. Дополнительный налоговый бонус предоставляется всем, кто зарегистрировался в качестве самозанятого до 2020 года включительно. Он предназначен исключительно для уплаты налога на профессиональный доход в том числе задолженности и пени по нему. Суммарный налоговый бонус в 2020 году уменьшал в полном объеме сумму начисленного налога, задолженности и пени до его полного использования по информации ФНС России. Остаток бонуса, который самозанятый не использовал в 2020 году, можно применить также в 2021 году, однако уже в размере не более 10 тыс. Ставку и размер налога налоговая служба определяет автоматически. Самозанятый получает информацию о сумме налога и реквизиты для его оплаты не позднее 12-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором поступила сумма, в приложении «Мой налог», либо через оператора, либо через банк ч. Но для этого самозанятому нужно формировать чек на каждое поступление денежных средств по тому виду деятельности, который облагается НПД, и подавать сведения в налоговую с помощью приложения, через оператора или банк ч.
При повторных нарушениях в течение полугода штраф уже будет равен рассчитанной сумме налога ст. Почему компаниям удобно работать с самозанятыми? Компании часто привлекают исполнителей или подрядчиков для выполнения работ или услуг. Заключить договор с ИП, компанией или самозанятым, безусловно, значительно удобнее и выгоднее, чем сотрудничать с физическим лицом без статуса. Дело в том, что во втором случае организация должна выступать в качестве налогового агента и заплатить за такого контрагента НДФЛ и страховые взносы, а также учесть это в отчетности. Если организация этого не сделает, ее оштрафует налоговая. Работа с самозанятым, ИП или компанией избавляет от этой проблемы: все налоги и взносы платит сам исполнитель или подрядчик. Компания лишь перечисляет ему сумму, которую они согласовали в договоре.
С этой позицией также согласен Центральный Банк России, который в своем письме от 19. А также напомнил банкам о недопустимости необоснованных решений об отказе проведения операций по таким счетам. Тем не менее, как минимум, нужно сделать следующее: 1. Сообщите своему банку, что вы теперь самозанятый гражданин и платите НПД. Банк будет знать, что вы работаете на законных основаниях Справку можно сделать через приложение «Мой налог» 2. Все-таки лучше завести отдельную карту для приема платежей от клиентов. Так удобнее и проще вести учет поступлений платежей от клиентов. Иначе можно быстро запутаться. По каждой сделке необходимо выдавать клиенту кассовый чек в приложении «Мой налог». Это обязательное требование. И если возникнут вопросы со стороны банка, то вы всегда можете показать чеки банку и доказать, что передаете данные о своих доходах в налоговую службу. И платите налог НПД. Обратите внимание: регион выпуска карты Visa Digital будет совпадать с регионом карты, с помощью которой вы авторизовались когда-то после установки в приложении «Сбербанк-Онлайн». Поменять банковскую карту, которую вы указали в начале подключения «Своего дела», потом будет нельзя: только если совсем отключить сервис «Свое дело» в приложении «Сбербанк-Онлайн» и подключать его заново. При этом, если вы предварительно отдельно не регистрировались через приложение «Мой налог», вы автоматически сниметесь с учета как плательщик НПД. А ведь это тоже важный нюанс, в том числе для ваших контрагентов. Допустим, как плательщик НПД вы заключили договор на месяц и делаете торты. Правда, описанная ситуация маловероятна... Именно поэтому я все-таки рекомендую спокойно зарегистрироваться как плательщик НПД через «Мой налог» от ФНС, а уже потом пробовать различные сервисы: от Сбербанка, от Альфа-банка, от Ак Барс Банка и некоторых других, которые уже есть на рынке банковских сервисов и услуг.
Кроме того, он больше не обязан использовать кассу, вести бухгалтерию и сдавать отчеты. Но за период, пока ИП работал на другом спецрежиме, придется заплатить налоги и страховые взносы. Страховые взносы нужно заплатить пропорционально отработанным месяцам и дням до перехода на самозанятость. Рассчитать сумму взносов можно с помощью калькулятора ФНС. Заплатить их нужно до 31 декабря. Сделать это нужно до 1 июля п. Узнать размер страховых взносов можно с помощью калькулятора ФНС. Нужно ввести период с начала текущего года до дня регистрации самозанятости. В примере предприниматель стал самозанятым 21 мая 2021 года Пример расчета страховых взносов с 1 января по 20 мая 2021 года Шаг 4. Уведомить контрагентов о том, что теперь будете работать в статусе самозанятого. Работая в статусе самозанятого, нужно отправлять чеки покупателям. ИП на других спецрежимах этого не делали. Если вы остались в статусе ИП и просто перешли на НПД, для ваших контрагентов в плане оплаты ничего не меняется. Им без разницы, какой налоговый режим вы применяете. Но теперь вы должны будете выдавать клиентам чеки, и только на основании чеков они смогут подтвердить расходы по оплате ваших услуг. Поэтому контрагентам надо знать, что теперь вы плательщик НПД. Если вы отказались от статуса ИП и стали самозанятым-физлицом, то также должны будете выдавать чеки и уже не сможете принимать оплату на расчетный счет, поэтому так или иначе контрагентов придется предупредить о смене вашего статуса и реквизитов. Например, ИП зарегистрировал самозанятость 20 мая. Сдать декларацию и заплатить налог ему нужно до 25 июня. Еще нужно заплатить страховые взносы за период с 1 января до 19 мая. В декларации на титульном листе в поле «Код налогового периода» нужно указать «96», что означает отказ от упрощенной системы Переход с ЕСХН на самозанятость Сдать декларацию и заплатить налоги нужно также до 25-го числа месяца, следующего за месяцем регистрации самозанятости ст. Например, предприниматель перешел на НПД 3 апреля. Подать декларацию и заплатить налоги нужно до 25 мая. Также про досрочный отказ от патента ничего не сказано в законе о самозанятых п. Можно сделать вывод, что по закону перейти на самозанятость можно только после завершения срока патента или после утраты права на применение ПСН. Однако и прямого запрета также в законе нет. Поэтому лучше обратиться в свою налоговую, чтобы получить письменное разъяснение этого вопроса. Например, предприниматель купил патент на год. Доход делится на количество дней в году и умножается на количество дней, отработанных на ПСН в этом году, затем все умножается на налоговую ставку на ПСН. Предприниматель решил стать самозанятым в високосном году, он собирается отказаться от патента с 1 июня. Значит, в текущем году он отработал на ПСН 151 день, а доход надо будет делить на 366. Итоговый расчет — до 15 июля следующего года. Этот порядок действует и при переходе на самозанятость. Например, ИП стал самозанятым в августе. Август входит в третий квартал — с 1 июля до 30 сентября. Заплатить НДФЛ он должен до 25 октября, так как это срок уплаты аванса за третий квартал. Налоговую декларацию нужно сдать до 30 апреля следующего года. Последнюю декларацию по НДС нужно сдать за тот квартал, когда перешли на самозанятость. Срок — до 25-го числа следующего за кварталом месяца. Последнюю декларацию по НДС нужно сдать по итогам третьего квартала — до 25 октября. Платить налог нужно равными долями в течение трех месяцев следующего квартала: до 25 октября, до 25 ноября, до 25 декабря.
Самозанятый и НПД. Что это такое ?
| Самозанятость: плюсы и минусы в 2023 - 2024 годах - | С введения в 2019 году нового режима налогообложения НПД самозанятыми стали называть тех, кто ведет деятельность в соответствии с Законом N 422-ФЗ. |
| НПД: налог на профессиональный доход / Skillbox Media | Если же контрагент плательщика НПД — ИП или юридическое лицо, то ставка налога повышается до 6 %. Выясним, что будет, если не оплатить налог самозанятого, и к каким последствиям это может привести. |
| Как закрыть самозанятость физических лиц | Режим НО НПД дает плательщику следующие преимущества. |
| «Свое дело» от Сбербанка и «Мой налог» от ФНС: общее и различное | Что значит налог на профессиональный доход (НПД) для самозанятых людей, осуществляющих свою деятельность независимо от профессии: расшифровка слова NPD, особенности этого вида налогообложения. |