Налог на профессиональный доход – с доходов, полученных в рамках самозанятости.
Часто задаваемые вопросы и ответы
О том, как действовать самозанятым и их контрагентам в случае превышения лимита, рассказывают эксперты платформы для самозанятых «Наниматель». Как воспринимают себя самозанятые Число людей, желающих попробовать себя в статусе самозанятых, растет с каждым годом, и институт самозанятости за 5 лет стал важной частью социально-экономического развития России. В конце 2022 года компания Strategy Partners провела всероссийское исследования «Самозанятость: предпринимательство и стабильное партнерство с платформами». По мнению большинства респондентов, работа по найму не способствует карьерному росту и профессиональному развитию. Снять это ограничение помогает регистрацию в статусе самозанятого. Для обеих категорий важна предсказуемость хотя бы на время проведения эксперимента. Когда начинается отсчет лимита Отсчет дохода начинается с даты регистрации в приложении «Мой налог ». Например, гражданин получил статус плательщика НПД в августе 2023 года и успел до декабря заработать 2,4 млн рублей. Недобор лимита в 100 тыс. Вся сумма просто обнуляется, а с 2024 года начинается новый отсчет лимита.
Действия самозанятого после превышения лимита Как только доход превысил 2,4 млн рублей, смозанятый теряет свой статус плательщика дохода на профессиональный доход НПД.
Какой доход должен отразить самозанятый, если услугу предоставляло несколько налогоплательщиков налога на профессиональный доход, а денежные средства за оказанную услугу перечислены на карту только одному из плательщиков НПД если услугу оказывает несколько самозанятых, а оплата переведена только одному из них? Налогоплательщик налога на профессиональный доход должен отразить фактически полученный только им доход. Например, услугу оказывали 3 грузчика налогоплательщика налога на профессиональный доход , каждый заработал по 1 тысяче рублей, а денежные средства в размере 3 тысяч рублей были перечислены одному из них на карту. В таком случае каждый из грузчиков налогоплательщиков налога на профессиональный доход в своем мобильном приложении «Мой налог» должен отразить доход в размере 1 тысячи рублей. Можно ли использовать мобильное приложение «Мой налог», установленное на нескольких устройствах, одним налогоплательщиком налога на профессиональный доход? Да, можно, ограничения отсутствуют.
Вправе ли самозанятый отозвать согласие на выполнение его обязанностей у оператора электронной площадки или кредитной организации? Налогоплательщик налога на профессиональный доход вправе отозвать согласие у оператора электронной площадки или кредитной организации на реализацию установленных законом прав и исполнение обязанностей. Может ли самозанятый откорректировать сведения о расчетах, если он уполномочил на это оператора электронной площадки или кредитную организацию? Налогоплательщик налога на профессиональный доход вправе провести корректировку ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога, подлежащих уплате, в случае некорректного ввода таких сведений при представлении через мобильное приложение «Мой налог» или уполномоченных операторов электронных площадок и или уполномоченные кредитные организации с указанием причин такой корректировки. Датой получения доходов от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав признается дата получения соответствующих денежных средств или дата поступления таких денежных средств на счета плательщика налога на профессиональный доход далее — плательщик НПД в банках либо по его поручению на счета третьих лиц, если иное не предусмотрено указанной статьей часть 1 статьи 7 Федерального закона от 27. Таким образом, плательщику НПД необходимо сформировать чек в мобильном приложении «Мой налог» в момент поступления денежных средств на счет. При этом сумма полученного дохода, выраженного в иностранной валюте, пересчитывается в рубли по официальному курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату получения дохода.
В электронной форме чек может быть передан следующими способами по выбору налогоплательщика: 1 путем направления чека покупателю заказчику на номер мобильного телефона или адрес электронной почты, представленные покупателем заказчиком , в виде ссылки на такой чек в информационной системе; 2 путем обеспечения покупателю заказчику возможности в момент формирования чека в месте продажи считать компьютерным устройством мобильным телефоном, смартфоном или компьютером, включая планшетный компьютер QR-код, содержащийся на чеке и включающий в себя ссылку на такой чек в информационной системе. Что делать, если в мобильном приложении «Мой налог» у меня отражаются некорректные данные паспортные данные, ИНН, место проживания? Определить инспекцию налогоплательщик может с помощью информационного сервиса «Адреса и платежные реквизиты Вашей инспекции», расположенного на сайте www. Как удалить аккаунт в мобильном приложении «Мой налог»? После снятия самозанятого с регистрационного учета сведения из паспорта остаются в мобильном приложении «Мой налог», вдруг ими воспользуется кто-то, кроме самого налогоплательщика? Как заблокировать профиль в мобильном приложении «Мой налог», чтобы им никто не смог воспользоваться, в случае, например, потери телефона? В случае утери устройства, на котором установлено мобильное приложение «Мой налог», злоумышленник не сможет воспользоваться вашим профилем без ввода правильного пин-кода персонального цифрового пароля , который вы установили при прохождении процедуры регистрации.
При покупке нового устройства и установке приложения вы сможете войти в свой профиль, используя кнопку «Я уже зарегистрирован». Нужно ли подавать в налоговый орган какое-либо уведомление в случае, если налогоплательщик зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя без указания системы налогообложения, а после этого такой индивидуальный предприниматель встал на учет в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход? При регистрации налогоплательщика в качестве индивидуального предпринимателя у него есть возможность выбрать налоговый режим, подав соответствующее уведомление заявление , если индивидуальный предприниматель этого не делает, то им по умолчанию применяется общий режим налогообложения. В соответствии с законом об эксперименте налогоплательщик налога на профессиональный доход обязан в течение месяца уведомить налоговый орган о применении налога на профессиональный доход только в случае, если он применяет иной специальный режим налогообложения. Если индивидуальный предприниматель ранее применяет общий режим налогообложения, то ни каких уведомлений в налоговый орган направлять не нужно. Заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход формируется автоматически в мобильном приложении «Мой налог» при вводе данных о таком налогоплательщике. Бумажная форма такого заявления не разработана в связи с отсутствием необходимости.
Как самозанятый может выдать чек покупателю на бумажном носителе? Источник: Приложение "Мой налог" Возможно ли отправить письмо в налоговый орган с уведомлением о снятие с УСН в связи с постановкой на учет как налогоплательщика профессионального дохода или необходимо явиться лично? Физическое лицо обязано в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход направить в налоговый орган по месту жительства по месту ведения предпринимательской деятельности уведомление о прекращении применения иного специального режима системы налогообложения. Способ направления такого уведомления лично, по почте, через ЛК ИП налогоплательщик выбирает самостоятельно, обязанности лично представить такое уведомление в налоговый орган у налогоплательщика налога на профессиональный доход нет. Источник: часть 4 ст. И вытекающие из неё возможности получать лекарства, проходить реабилитацию и т. Налогоплательщиками налога на профессиональный доход могут быть физические лица и индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников по трудовому договору, осуществляющие реализацию товаров работ, услуг, имущественных прав на территории Российской Федерации.
Физические лица, применяющие специальный налоговый режим, освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход. Данный налоговый режим не может повлиять на статус инвалида и на компенсации, связанные с этим статусом. Как подтвердить факт передачи чека покупателю? У налогоплательщика налога на профессиональный доход нет необходимости подтверждать факт передачи чека. При осуществлении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав , являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход, налогоплательщик обязан с использованием мобильного приложения «Мой налог» передать сведения о произведенных расчетах в налоговый орган, сформировать чек и обеспечить его передачу покупателю заказчику. Чек должен быть сформирован налогоплательщиком и передан покупателю заказчику в момент расчета наличными денежными средствами и или с использованием электронных средств платежа. При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю заказчику не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.
Допускается формирование сводного чека в отношении нескольких операций с покупателем заказчиком , осуществленных за налоговый период, оплата за которые осуществлена в безналичном порядке часть 2 статьи 14 Федерального закона от 27. В электронной форме чек может быть передан следующими способами: 1 путем направления чека покупателю заказчику на абонентский номер или адрес электронной почты, представленные покупателем заказчиком ; 2 путем обеспечения покупателю заказчику возможности в момент формирования чека в месте продажи считать компьютерным устройством мобильным телефоном, смартфоном или компьютером, включая планшетный компьютер QR-код, содержащийся на чеке. Как добавить в чек несколько наименований? Будут ли добавлены в список партнеров еще какие-то операторы электронных площадок, например, такси? При обращении в службу технической поддержки налогоплательщику налога на профессиональный доход на указанную им при направлении обращения электронную почту направляется регистрационный номер его обращения и ответ. Если обращение было направлено через мобильное приложение «Мой налог» или веб-кабинет «Мой налог», то оно будет отражаться в разделе «Сообщения» подраздел «Уведомления» мобильного приложения «Мой налог» или веб-кабинета «Мой налог». Ответ на обращение, направленное через мобильное приложение «Мой налог» или веб-кабинет «Мой налог», также будет размещен в разделе «Сообщения» подраздел «Обращения ФНС» или «Уведомления» мобильного приложения «Мой налог» или веб-кабинета «Мой налог».
Возможно добавить ещё один номер телефона к учётной записи в мобильном приложении «Мой налог»? В случае если налогоплательщик налога на профессиональный доход ошибочно аннулировал чек, необходимо повторно сформировать и направить в ФНС России, используя мобильное приложение «Мой налог», вновь сформированный чек. Может ли самозанятый оказывать услуги юридического характера, заключая гражданско-правовые договора на оказание юридических услуг? На текущий момент физическое лицо официально работает юристом в банке. Налогоплательщик налога на профессиональный доход вправе оказывать услуги юридического характера, заключая гражданско-правовые договоры на оказание услуг, за исключением случаев оказания выполнения физическими лицами услуг работ по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг работ выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад. Все платежи от покупателей физических лиц будут поступать через платежные сервисы такие как PayPal или ePayments на банковскую карту самозанятого налогоплательщика. Как в данном случае определяется дата получения дохода?
Как правильно оформить чек? Как передать чек? Отношения, связанные с использованием электронных средств платежа в Российской Федерации, регулируются Федеральным законом от 27. В связи с этим датой получения доходов при применении специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» для продавца получателя будет являться дата поступления электронных денежных средств за исключением случаев, предусмотренных частью 2 статьи 7 Федерального закона от 27. Таким образом, плательщику НПД необходимо сформировать чек в мобильном приложении «Мой налог» в момент поступления электронных денежных средств на счет в системе PayPal. Нужна ли какая-то особая банковская карта самозанятому налогоплательщику для получения дохода? Подойдет любая дебетовая карта, открытая на налогоплательщика налога на профессиональный доход.
При входе в мобильное приложение «Мой налог» с помощью учетной записи ЛК ФЛ требуется указывать новый пароль? Актуальные учетные данные логин и пароль доступа к личному кабинету налогоплательщика — физического лица необходимо ввести единожды - при регистрации в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход через мобильное приложение «Мой налог» с использованием этих данных. В дальнейшем вход в приложение будет осуществляться с использованием пин-кода или иных средств идентификации, доступных владельцу электронного устройства. Физическое лицо при регистрации в мобильном приложении «Мой налог» указало мобильный телефон и вскоре снялось с учета. Другое физическое лицо при постановке на учет в приложении указало тот же мобильный номер. Как поступить физическому лицу в случае, если по данным мобильного приложения данный мобильный телефон уже имеется в базе? При попытке физического лица зарегистрироваться по номеру телефона, который ранее использовался другим пользователем мобильного приложения «Мой налог», приложение выдаст информационное сообщение о невозможности постановки на учет по номеру телефона, который ранее использовался.
Для постановки на учет в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход необходимо использовать номер телефона, принадлежащий этому физическому лицу. Как оформить сделку, если исполнитель работ является налогоплательщиком налога на профессиональный доход? Сделки с налогоплательщиками налога на профессиональный доход оформляются так же, как с другими предпринимателями и физлицами. Заключение договоров регулируется Гражданским кодексом Российской Федерации, то есть сделки можно оформлять устно или письменно, обычным договором или с участием нотариуса. Если сделка исполняется в момент совершения, она может быть устной. Но к некоторым сделкам установлены требования письменной и нотариальной формы, иначе договор считается недействительным. Какие документы нужно предоставить заказчику-юридическому лицу, если услуга оказана при заключении договора?
Если сделка исполняется немедленно, то договор можно заключить в устной форме. Подтверждением заключения договора является оплата. Если исполнителем по договору является налогоплательщик налога на профессиональный доход, он должен выдать заказчику чек, сформированный в приложении «Мой налог». В чеке будет указана сумма, наименование оказанной услуги и ИНН организации-заказчика. Этот документ и является подтверждением расходов заказчика-юридического лица. Без чека принять расходы к учету нельзя. Это может потребоваться, если до применения специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» исполнитель договора являлся плательщиком НДС, и цена его услуг включала НДС.
Тогда для урегулирования цены можно заключить новый договор или дополнительное соглашение. Также договор нужно заключить при изменении существенных условий сделки. Если после перехода исполнителя по договору на уплату налога на профессиональный доход существенные условия договора не изменились, заключать новый договор или вносить изменения в уже существующий не требуется. В целях принятия организацией расходов к учету по договору, исполнителем которого является налогоплательщик налога на профессиональный доход, необходимо обязательно получить чек. Без чека учесть суммы, уплаченные налогоплательщику налога на профессиональный доход, при определении налоговой базы нельзя. Также может быть оформлен акт, который отражает период или дату оказания услуги. Это также влияет на отражение расходов в налоговом учете.
Но наличие чеков обязательно. Акт их дополняет, но не заменяет. Источник: чч. Нет, чек распечатывать необязательно. Налогоплательщик налога на профессиональный доход может передать чек заказчику в бумажной или электронной форме. В общем случае отражать получаемые доходы и передавать чеки необходимо сразу в момент расчета. При других формах расчета чек формируется и передается не позднее 9-го числа месяца, следующего за тем, в котором произведена оплата.
Если «самозанятый» налогоплательщик работает через посредника по договору комиссии, поручения или агентскому договору, и кто-то продает товары услуги в его интересах, в этом случае чек формирует не налогоплательщик налога на профессиональный доход, а посредник, при условии, что по закону у посредника есть обязанность применять контрольно-кассовую технику. Источник: Часть 3 статьи 14 Федерального закона от 27. За нарушение порядка и или сроков передачи в налоговый орган сведений о произведенном расчете, связанном с получением дохода от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав , являющегося объектом налогообложения налогом на профессиональный доход, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы такого расчета. Те же деяния, совершенные повторно в течение шести месяцев, влекут взыскание штрафа в размере суммы такого расчета статья 129. При возврате суммы оплаты заказчику можно аннулировать чек. Если чек аннулирован, заказчик также вносит изменения в суммы расходов, учитываемых при расчете налоговой базы. Порядок корректировки зависит от применяемого заказчиком режима налогообложения.
Сумму налога на профессиональный доход рассчитывает налоговый орган. О начисленном налоге налогоплательщика уведомляют через мобильное приложение «Мой налог». Такое уведомление приходит до 12-го числа месяца, следующего за налоговым периодом месяцем. Уплата налога осуществляется не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, по месту ведения налогоплательщиком деятельности. Налогоплательщик вправе произвести уплату налога пени, штрафа через мобильное приложение «Мой налог» или веб-версию приложения «Мой налог» с использованием банковской карты. Налогоплательщик вправе через мобильное приложение «Мой налог» или веб-версию приложения «Мой налог» уполномочить оператора электронной площадки или кредитную организацию, которые осуществляют информационный обмен с налоговыми органами, на уплату налога в отношении всех доходов, учитываемых при определении налоговой базы. В этом случае налоговый орган направляет уведомление об уплате налога уполномоченному лицу.
Также налогоплательщик вправе через мобильное приложение «Мой налог» подключить автоматическую уплату налога автоплатеж путем предоставления налоговому органу права на направление в банк поручений на списание и перечисление средств с указанной банковской карты в счет уплаты в установленный срок налога, и получение от банка необходимой для реализации указанных полномочий информации. Если профессиональный доход «самозанятого» налогоплательщика превысит 2,4 млн рублей в год, он утрачивает право на применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» с того дня, когда произошло превышение. Те доходы, которые налогоплательщик налога на профессиональный доход получил до даты превышения, облагаются налогом на профессиональный доход в обычном порядке. Условия для заказчиков в отношении перечисленных ранее сумм при этом также не меняются. Если «самозанятый» налогоплательщик утратил право на применение такого специального налогового режима, с этой даты юридическое лицо, которое выступает заказчиком, обязано удерживать НДФЛ и платить страховые взносы на сумму вознаграждения такому исполнителю. Заключать новый договор при утрате права исполнителем по договору права применения специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» не нужно. Это требуется только при изменении существенных условий.
Нарушение установленных Федеральным законом от 27. Если физическое лицо, оказывает услуги как в субъекте Российской Федерации, включенном в эксперимент, так и в субъектах Российской Федерации, не включенных в эксперимент, и при регистрации в качестве налогоплательщика НПД им выбран субъект, включенный в эксперимент, то при соблюдении остальных ограничений, предусмотренных 422-ФЗ, такое физическое лицо вправе применять НПД в отношении всех доходов, являющихся объектом налогообложения НПД. Имеет ли он право повторно зарегистрироваться как плательщик НПД до конца года? Да, после аннулирования постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД он вправе повторно встать на учет в качестве налогоплательщика НПД при условии отсутствия у него недоимки по налогу на профессиональный доход, задолженности по пеням и штрафам по налогу на профессиональный доход. Источник: Часть 11 статьи 5 Федерального закона от 27. Налогоплательщик обязан подать налоговую декларацию не позднее 28-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором, согласно уведомлению, им прекращена предпринимательская деятельность, в отношении которой применялась УСН. Источник: Пункт 2 статьи 346.
Чтобы проверить, поставлен ли индивидуальный предприниматель или физическое лицо на учет как плательщик НПД, необходимо воспользоваться сервисом «Проверить статус налогоплательщика налога на профессиональный доход», размещенным на официальном сайте ФНС России в разделе «Налог на профессиональный доход» по адресу npd. Данный Сервис позволяет по идентификационному номеру налогоплательщика ИНН проверить, зарегистрирован ли человек как налогоплательщик налога на профессиональный доход самозанятый по состоянию на определенную дату. Какой срок ответа технической поддержки мобильного приложения «Мой налог»? По вопросам, поступающим по специальному налоговому режиму «Налог на профессиональный доход», служба технической поддержки отвечает в максимально возможно короткий срок, как правило, от нескольких часов до 5 дней. Я самозанятый, будут ли мне оплачиваться больничные листы? Индивидуальные предприниматели и физические лица, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», не признаются плательщиками страховых взносов за период применения ими специального налогового режима НПД. Таким образом, получить пособие по временной нетрудоспособности не представляется возможным в настоящее время.
Однако, налогоплательщик НПД может заключить договор добровольного медицинского страхования и получить страховую выплату в случае нетрудоспособности. Нужно ли оформлять уголок потребителя? Доведение до сведения покупателей обязательной информации обеспечивает основной принцип добросовестности осуществления деятельности, в связи с чем оформление так называемого «Уголка потребителя» рекомендуется. Необходимо ли снять с учёта ККТ при переходе на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»? Индивидуальный предприниматель, который перешёл на НПД с любого другого налогового режима, не обязан подавать заявление о снятии с учёта контрольно-кассовой техники. Он может продолжить работу без применения ККТ не забывая выдавать покупателям и клиентам чеки, сформированные с помощью мобильного приложения «Мой налог». Однако, если он решит продать кассу, то снять её с учёта все-таки потребуется.
Каким образом плательщик налога на профессиональный доход может получить справку о постановке на учет? Можно ли изменить номер телефона в мобильном приложении «Мой налог»? Изменить номер телефона можно как в мобильном приложении, так и в кабинете налогоплательщика налога на профессиональный доход расположен по адресу lknpd. В мобильном приложении сменить номер телефона можно, зайдя в меню «Прочее», далее нажать на указанный номер телефона и выбрать функцию «Изменить номер». Контрагент утратил право на применение налога на профессиональный доход. Можно ли учесть расходы на основании выданного им чека?
Режим НПД, как и другие режимы имеет ряд ограничений и запретов.
Так запрещено совмещать НПД с другими налоговыми режимами, продавать товары, произведённые не самолично, а также товары, подлежащие обязательной маркировке, работать по агентским договорам и принимать сотрудников в рамках трудовых правоотношений. Ограничением для применения НПД являются: максимальный годовой доход выручки — 2. Мнения экспертов.
Однако нет никаких ограничений на размер заработка в месяц. Одобрят ли единое пособие самозанятым условия Доходы, которые самозанятый получает от осуществления своей индивидуальной деятельности, учитываются при назначении универсального пособия согласно пп.
Важно отметить, что заявителю нет необходимости самостоятельно подтверждать доход — эта информация сама поступит в СФР от налоговой службы через систему межведомственного взаимодействия. Поскольку денежные поступления от самозанятости при получении единого пособия приравниваются к трудовым, многих самозанятых в 2023 году не касалось правило нулевого дохода, из-за которого ранее часто отказывали в назначении пособия. Однако назначение ежемесячной выплаты на 2024 год будет проводиться по новым правилам см. Прежние условия До 1 декабря 2023 года не существовало правила минимального порога. Требовалось лишь сформировать чеки хотя бы на небольшую сумму — достаточно было даже 1000 рублей за весь расчетный период РП , чтобы доход самозанятого заявителя или члена его семьи не был нулевым.
Cамозанятость и единое пособие в 2024 году — новые правила назначения
Если в какой-то месяц самозанятый дохода не получил, то платить ничего не нужно – в этом преимущество данного налогового режима для тех, чья деятельность нерегулярна, например, связана с сезонностью или разовыми заказами. Налог самозанятым платится только с полученного дохода, на который выдан был чек покупателю с помощью приложения самозанятых "Мой налог". В случае если за календарный месяц доход получен не был, то и уплачивать НПД не нужно. Если в семье несколько самозанятых расчет дохода производится отдельно по каждому члену семьи, при этом сумма доходов для определения права не суммируется. Пример 2. Некий гражданин не регистрировался в качестве самозанятого и получил незадекларированный доход. Нужно ли платить налог самозанятому, если нет дохода и самозанятый ничего не заработал за месяц, разберемся далее.
Самозанятый не может получать пособие по безработице, даже если его деятельность не приносит доход
Но я зарегистрирована в качестве безработного. Правомерен ли отказ, могу ли я его обжаловать? Читать 3 ответa Вопросы и проблемы с расчетом среднемесячного дохода для получения жилищной субсидии Вопрос по жилсубсидии. Подала документы на жилищную субсидию по оплате жку, справка о доходах за полгода была с доходом 0. Среднемесячный доход каждого члена семьи или одиноко проживающего гражданина определяется путем деления суммы его доходов, полученных в течение расчетного периода, на количество месяцев этого расчетного периода, в течение которых он имел данные доходы. Среднемесячный совокупный доход семьи в расчетном периоде равен сумме среднемесячных доходов всех членов семьи. Среднедушевой доход семьи в расчетном периоде исчисляется путем деления среднемесячного совокупного дохода семьи на количество членов семьи. Было отказано в субсидии так как расчет дохода был за 1 месяц июль, но я же была трудоустроена, и доход был 0. Правы ли в отделе субсидии. Так же справки о детском пособии были за полгода предоставлены, но в расчет взяли один месяц, для чего тогда справка предоставляется за шесть месяцев. Как правильно всё таки нужно расчииывать среднемесячный доход?
Проблемы с получением пособий в многодетной семье - возможность повторного обращения в соцзащиту Моя семья является многодетной. Я являюсь безработной, муж трудоустроен.
Она равна 10 тыс. Знание алгоритма расчета поможет проконтролировать налоговиков, но надо отметить, что в настоящее время практически все расчеты автоматизированы и человеческий фактор сведен к минимуму. Как уплатить налог на профдоход До 12-го числа каждого месяца налоговые органы присылают уведомление, которое содержит сумму платежа в бюджет.
Уплата налога на профдоход производится самозанятым одним из следующих способов: через приложение «Мой налог»; с помощью банковского приложения или онлайн-банкинга; на портале «Госуслуги»; через операциониста в банке, банкомат или платежный терминал; через поручение банку или оператору электронных площадок на уплату налога, в случае если самозанятый формирует чеки через приложение соответствующего банка или оператора электронных площадок. Крайний срок перечисления налога в бюджет — 28-е число месяца, следующего за отчетным. О штрафах для самозанятых читайте в этой статье. Уплачивает ли самозанятый страховые взносы? Как мы уже уточнили, самозанятый не обязан регистрировать ИП при осуществлении своей деятельности.
Следовательно, обязанности по уплате взносов не возникает. Однако нередко физлица сами желают переводить взносы на пенсионное обеспечение в добровольном порядке для того, чтобы шел стаж к пенсии. В этом случае необходимо зарегистрироваться в Социальном фонде России в качестве плательщика взносов и после этого делать перечисления. Сумма фиксированного платежа на пенсионное обеспечение составляет 50 798,88 руб. При уплате всей суммы в срок до 31 декабря в стаж самозанятому засчитается полный год.
Если платеж в течение года окажется меньше указанного значения, в стаж засчитается пропорционально рассчитанный период.
Он воспитывает 10-летнего ребенка один, в разводе, алименты по суду. Расчетный период с 1. В расчетном периоде 4 первых месяца - получал пособие по безработице, снят с учета по безработице в декабре 2020.
В расчетном периоде он был в статусе самозанятого с 1. В последующие месяцы, которые не вошли в расчетный период, доходы были, но не во все месяца. Правомерно ли ему отказали? Какой минимальный доход должен быть в статусе самозанятого в расчетном периоде чтоб одобрили данное пособие?
Читать 3 ответa Изменились ли правила рассчета дохода семьи при назначении детских пособий? Учитываются ли детские пособия при рассчете дохода семьи или уже нет? Читать 1 ответ Отказ в назначении пособия на ребенка в семье со среднедушевым доходом - правомерность и возможность обжалования. Мне отказали в назначении пособия на ребенка в семье со среднедушевым доходом, не превышающим величину прожиточного минимума, установленную в Московской области на душу населения.
В обосновании отказа была указана ссылка на основании постановления правительства Московской области от 14. Но я зарегистрирована в качестве безработного.
Посмотреть размер ПМ для вашего региона можно на сайте Социального фонда России или на сайте администрации субъекта РФ. Распределение сумм по месяцам не имеет значения. Социальный фонд России проверяет общую сумму дохода пропорционально периоду самозанятости. Оформление единого пособия для самозанятых Правила по оформлению единого пособия остались теми же: самозанятым назначают выплаты также, как работникам с доходами по трудовому договору или ГПХ. Получить единое пособие можно на ребенка с рождения до 17 лет или женщине, которая встала на учет на ранних сроках беременности. Для расчета берут региональный прожиточный минимум по месту прописки семьи.
Пособие назначают с учетом комплексной оценки нуждаемости: доходов семьи, вкладов, занятости каждого из родителей. Ежемесячные выплаты назначат при учете правила «нулевого заработка»: все взрослые члены семьи имеют заработок или объективные причины для его отсутствия. Совсем не работать и при этом получать пособие могут только родители, которые имеют на то веские основания. Например, если женщина на момент обращения за пособием беременна 12 недель и более, из-за отсутствия доходов ей не могут отказать. Подробнее об этом читайте в статье «Правило нулевого дохода на пособие в 2023 году». Подать заявление на назначение единого пособия удобно через портал Госуслуги. Если ни один из родителей не зарегистрирован на едином портале, обратится с заявлением можно через отделение Социального фонда России или МФЦ по месту жительства.
💼 Самозанятые и единое пособие: как считать доход
Актуальные статьи и новости по теме когда налоговая может заинтересоваться доходами самозанятого и за что его могут оштрафовать в Журнале ФИНУСЛУГИ. За пять лет существования режима самозанятые получили 2,9 трлн ₽ дохода. Разбираем, какие требования предъявляет законодательство к самозанятым в 2024 году и как меняется лимит дохода этой категории налогоплательщиков. По словам эксперта, самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) и не перечисляют налог на прибыль или на доходы физических лиц (НДФЛ). Новости и аналитика Новости Самозанятый не может получать пособие по безработице, даже если его деятельность не приносит доход.
Надо ли самозанятому платить налог, если ничего не заработал за месяц?
А чтобы вам не доначислили налоги и взносы, воспользуйтесь образцом договора с самозанятым на 2024 год, который устроит ФНС и убережет от штрафов в 2024 году. Самозанятые платят налог при получении дохода по ставке 4%, если доходы получены от физлиц; по ставке 6%, если от юридических лиц. Доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год.
Как оформить универсальное пособие самозанятым в 2024 году
Кроме того, доход самозанятого ограничен 1 млн рублей в год. В случае если за календарный месяц доход получен не был, то и уплачивать НПД не нужно. Правда ли, что у самозанятых граждан решили забирать весь полученный доход? Одно из основных ограничений для самозанятых — это годовой доход, ограниченный суммой в 2,4 миллиона рублей.
Самозанятые: ответы на основные вопросы
Какой доход должен быть у самозанятого для назначения единого пособия в 2024 году? В 2024 году МРОТ равен 19 242 рубля, значит, самозанятый должен заработать за 12 расчетных месяцев не меньше 38 484 рублей.
Далее подробно рассмотрели возможные ситуации. Компания ИП планирует заключить договор с самозанятым Заключая новые договоры с самозанятыми, придерживайтесь следующих принципов. Формулировки из Трудового кодекса — под запретом. Например, проверьте, чтобы в договоре не было таких терминов, как «график работы», «социальные гарантии», «должность». Указывайте в договоре ГПХ не период оказания услуг выполнения работ , а конкретный срок — дату, к которой должны быть оказаны услуги выполнены работы. Лучше, чтобы эта дата не совпадала с датой выплаты зарплаты, которая установлена в вашей компании. Привлекайте самозанятых к прочим задачам. Самозанятые не должны дублировать вашу основную деятельность.
Например, нанять бухгалтера для консультации по налоговым изменениям или для получения господдержки — это нормально. Проверяйте самозанятого перед заключением договора подряда оказания услуг, выполнения работ. Безопасно работать с теми самозанятыми, которые сотрудничают не только с одной вашей компанией ИП. Если ваша компания — единственный контрагент самозанятого, это подозрительно.
Это связано с принятием в конце прошлого года Постановления Правительства, ужесточающего требования к получателям выплат. В каком документе установлены новые правила по доходам при самозанятости для назначения единого пособия? То есть в документ, где прописаны правила назначения и выплаты так называемого единого универсального пособия, в конце прошлого года были внесены изменения.
Часть этих изменений уже начала действовать - в том числе по доходам самозанятых. Другие изменения начнут действовать позже. Например, изменения правил по учету алиментов при оценке нуждаемости начнут действовать с июня 2024 года, поэтому у желающих получать единое универсальное пособие будет время подготовиться. Самозанятость и единое пособие в 2024 году — какой доход надо показать? По новым правилам доход при самозанятости должен быть не меньше двукратной величины МРОТ минимальных размеров оплаты труда , установленного в соответствии с законодательством Российской Федерации, в случае получения такого дохода в каждом из месяцев расчетного периода. Для назначения единого пособия в 2024 году это важно. Расчетный период — это 12 месяцев, предшествующих месяцу перед месяцем обращения за назначением ежемесячного пособия.
Например, при обращении за назначением единого пособия в феврале 2024 года будут считать доход за 12 месяцев 2023 года - с января по декабрь. МРОТ с 1 января 2024 года составляет 19 242 рубля.
Если член семьи самозанятый, но у него есть объективные причины для отсутствия дохода от трудовой деятельности в расчётном периоде, применяется правило «нулевого дохода». Для примера: у человека доход от самозанятости меньше двух МРОТ за год, но при этом он ухаживает за нетрудоспособным пожилым человеком. В этом случае действует правило «нулевого дохода», но доходы гражданина от самозанятости возьмут в расчёт среднедушевого дохода семьи. Метрика», IP-адрес; версия ОС; версия веб-браузера; сведения об устройстве тип, производитель, модель ; разрешение экрана и количество цветов экрана; наличие программного обеспечения для блокирования рекламы; наличие Cookies; наличие JavaScript; язык ОС и Браузера; время, проведенное на сайте; глубина просмотра; действия пользователя на сайте; географические данные в целях определения посещаемости сайта. Отказаться от обработки пользовательских данных и использования «cookie» можно, выбрав соответствующие настройки в браузере.
Что будет, если самозанятый нарушит ограничения?
Информацию при наличии о нарушениях признаках , указывающих на нелегальную занятость, в том числе в части заключения работодателями договоров гражданско-правового характера на оказание работ услуг с физическими лицами, фактически осуществляющими трудовую деятельность у данных работодателей, с указанием сведений о работодателе, на основании решений по результатам налоговых проверок Наименование организации фамилия, имя, отчество при наличии индивидуального предпринимателя ; ИНН; адрес регистрации организации адрес места жительства индивидуального предпринимателя ; контактный номер телефона при наличии ; период проверки; дата и номер решения по результатам налоговой проверки; сумма доначисленных налогов страховых взносов ; краткое описание нарушения выписка из решения по результатам налоговой проверки. Информацию при наличии об организациях индивидуальных предпринимателях , применяющих контрольно-кассовую технику Сведения об организации индивидуальном предпринимателе : Наименование организации фамилия, имя, отчество при наличии индивидуального предпринимателя ; ИНН.
Если поступлений в этом месяце не было, налоги за дни «простоя» платить не нужно. Как рассчитать сумму налога?
Самостоятельно ничего считать не нужно. Применение налогового вычета, учет налоговых ставок, контроль за соблюдением ограничения по сумме дохода и другие особенности расчета полностью автоматизированы. От самозанятого требуется только формирование чека по каждому поступлению от той деятельности, которая облагается налогом на профессиональный доход.
Когда самозанятые должны уплачивать налог на профессиональный доход? Самозанятые платят налог раз в месяц. В течение месяца самозанятый отражает в приложении «Мой налог» сведения о доходе, а потом налоговая сама рассчитывает сумму налога и не позднее 12-го числа следующего месяца присылает квитанцию об оплате.
Уплатить налог необходимо до 25-го числа того же месяца. Нужно ли самозанятому подавать декларацию в налоговый орган? Подавать декларацию по налогу для самозанятых не нужно.
Налоговый орган исчисляет налог автоматически на основании чеков самозанятого. Нужно ли самозанятому открывать отдельный счет в банке? Открывать специальный расчетный счет не требуется.
Самозанятый может использовать обычный счет физического лица в любом банке России. Для удобства уплаты налога самозанятые могут привязать свои банковские карты в приложении «Мой налог» и настроить автоплатеж. Согласно официальным разъяснениям , автоплатеж предусмотрен только для уплаты налога на профессиональный доход.
ФНС не отслеживает операции по счетам этих карт. Как налоговая определит, какой денежный перевод получен за услугу, а какой, например, от родственника или коллеги? Лица, перешедшие на налоговый режим НПД, самостоятельно отражают в приложении «Мой налог» только те доходы, которые были получены ими в результате деятельности в качестве самозанятых.
Вы просто не загружаете в приложение чек о поступлении денежных средств от близких, друзей и коллег.
Если человек деятельность не ведет как самозанятый, то за время отсутствия прав на самозанятость можно вернуть уплаченный налог, если написать заявление в ФНС РФ. Без веской причины и подозрении на сокрытие крупного дохода межрайонная инспекция не занимается проверкой самозанятых лиц. Если предпринимательская работа ведется без постановки на гос. Потому они советуют открывать отдельную карту. Чтобы избежать наказания, необходимо вносить все доходы, получаемые от труда. При этом, если самозанятый не получает доход, не платит он налог. Его нужно сформировать сразу при получении денег на карту или электронный кошелек и до 9 числа следующего месяца при отправке денег по реквизитам расчетного счета. Если клиент просит товарный чек, его нужно выдать любым способом.
Нарушение выявляется посредством отсутствия чека в сервисе. Самозанятый не должен ничего перечислять. Чтобы избежать возможного наказания, необходимо создавать чеки во время каждой продажи. При категорическом отказе в письменном виде и поступлении жалобы в налоговую, можно предоставить переписку о предложении чека. Если он составляет меньше 100 рублей, то он переносится на новый срок. Вначале после учетной постановки в "Мой налог" перечислять пошлину не требуется. В новом месяце платить ее требуется обязательно. Внести оплату без комиссии можно через любой банк по реквизитам в квитанции. После начисления средств в ФНС, в приложении отображается соответствующее уведомление.
Пени приходят автоматически. Чтобы не думать, что будет, если самозанятый не будет платить налог, избежать наказания, достаточно платить вовремя и не откладывать уплату пошлины на конец месяца.
Доначисленную сумму НДФЛ справедливо уменьшить на сумму налога, который с полученного дохода уплатил в бюджет сам самозанятый. В данном примере уменьшить недоимку можно на 39 600 рублей 20 000 руб.
Если сама налоговая при расчете недоимки не учла этот момент, нужно просить в суде скорректировать расчеты. Исполнение обязанностей, возникающих по трудовому договору. Компанию ИП могут обязать выплатить отпускные сотрудникам за истекшие периоды ст. Административная ответственность.
За уклонение от оформления трудовых договоров фиктивного работодателя оштрафуют на сумму ч. Новые или повышенные штрафы для самозанятых 1 марта 2024 или ранее не вводились. Если опоздали с уплатой начисленного налога НПД , штрафа не будет — начислят пени. Включение в черный список работодателей.
С 1 января 2025 Роструд начнет вести общедоступный реестр работодателей, у которых выявлены факты нелегальной занятости. Порядок формирования такого реестра установит Правительство РФ ч.