Можно вернуть налог с суммы до 110 тысяч рублей в год — по расходам на образование детей, и до 150 тысяч — на лечение и обучение взрослых. С 2024 года вычеты по НДФЛ на лечение, обучение, фитнес и добровольное страхование будут предоставляться по упрощенным правилам. Вернуть налог на лечение может только пенсионер, у которого есть доход, облагаемый по ставке 13%.
Налоговый вычет
Согласно статье 219 Налогового кодекса Российской Федерации Вы имеете право получить социальный налоговый вычет в отношении сумм, уплаченных за услуги по лечению в медицинских учреждениях (клиниках) и возврат части уплаченного подоходного налога. сколько можно получить за медицинский возврат налогов. Данная мера поможет ускорить возвраты налогов и получение денежных средств для россиян, чьи семейные бюджеты сейчас нуждаются во всесторонней поддержке.
Как получить налоговый вычет за медицинские услуги
С 2024 года в процедуру возврата налоговых вычетов внесены изменения. Они актуальны для всех, кто платит налог на доходы физических лиц. Чтобы получить социальный налоговый вычет за лечение в 2024 году, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика, воспользовавшись этой инструкцией. Если вы планируете оформлять налоговый вычет за лечение, то предварительно прочитайте эту статью, чтобы знать все важные нюансы и вам не отказали в вычете. Как заявил глава ФНС, сроки возврата денег по НДФЛ уже были сокращены, а 80 процентов НДС можно вернуть в течение месяца. Это возврат части расходов на лечение — до 13% от суммы. Государство выплачивает человеку компенсацию за счёт ранее уплаченного им налога на доходы физлиц (НДФЛ).
Как получить налоговый вычет за лечение зубов
Также можно получить возврат за приобретение лекарств. Препараты могут быть любые, однако есть обязательное условие: они должны быть приобретены за счет собственных средств по назначению лечащего врача. Расходы на дорогостоящее лечение ЭКО, ортопедическое лечение зубов и др. Главное, чтобы оплата была произведена за медуслуги, включенные в специальный перечень правительства. Налоговый вычет за обучение Те, кто оплачивал обучение, перепрофилирование, повышение квалификации, различные образовательные курсы, также могут претендовать на налоговый вычет. Оплачивать обучение можно за себя подходит любая форма — дневная, вечерняя, заочная , за своих детей, либо подопечных в возрасте до 24 лет очная форма , а также за брата или сестру в возрасте до 24 лет очная форма. Налоговый вычет можно получить за детский сад, школу, учреждение дополнительного образования спортивная школа, изостудия, курсы по изучению иностранных языков, автошкола, учебные центры службы занятости и т. Однако стоит обратить внимание, что для получения вычета у образовательного учреждения должна быть лицензия. За курсы кулинарии или здорового питания в социальной сети, составленные физическим лицом, возврат сделать не получится. До принятия закона верхняя граница суммы для получения налогового вычета была равна 50 000 рублей в год — на обучение собственных или подопечных детей и 120 000 рублей в год — на собственное обучение. Пенсионное обеспечение и страхование Налоговый вычет также можно оформить по следующим взносам: по договорам негосударственного пенсионного обеспечения с НПФ, по договорам добровольного пенсионного страхования со страховыми компаниями, по договорам добровольного страхования жизни на срок не менее пяти лет.
Заключать такие договоры и платить по ним взносы можно не только за себя, но также за супруга или супругу, родителей и детей-инвалидов, включая усыновленных.
Сумма социального налогового вычета будет увеличена до 150000 рублей, начиная с расходов 2024 года.
На заметку! Вы можете сами выбирать, какие именно расходы указывать под налоговый вычет. За какое лечение полагается налоговый вычет Полный перечень медицинских услуг, по которым можно возвратить уплаченный ранее подоходный налог, прописан в этом Постановлении. Например, в число дорогостоящего лечения входят манипуляции при бесплодии. Получить налоговый вычет можно и за лечение зубов, в том числе с использованием зубных имплантатов и брекет-системы. К слову, стоимость самой брекет-системы не может быть включена в сумму к вычету, поскольку относится к разряду медоборудования, а не медуслуг. Как и когда можно оформить вычет на лечение Через работодателя В этом случае вы можете возвратить налог в том же календарном году, когда оплатили лечение, медикаменты или страховку.
Порядок действий следующий: 1. Соберите подтверждающие документы справки, рецепты, чеки — в зависимости от вида медуслуг. Получите результат рассмотрения от налоговой в течение 30 дней. Если все в порядке, можно уведомлять бухгалтерию о праве на вычет. Подайте работодателю заявление в свободной форме о вычете. В результате ваш работодатель перестанет перечислять за вас НДФЛ и вы будете получать зарплату без удержания налога. Через налоговую Для этого вам придется дождаться следующего календарного года. Если оплатили лечение в 2024 году, то обратиться в ФНС сможете в 2024, а также в 2025 и 2026.
Госдума в третьем чтении приняла закон, который увеличит социальные налоговые вычеты на обучение и лечение. Поправки внесут в ст. Еще увеличивается налоговый вычет по расходам на обучение и лечение себя и членов семьи.
Социальные вычеты работникам в 2024 году
При получении вычета за лечение можно вернуть часть денег, затраченных на лазерную коррекцию зрения, операцию по исправлению носовой перегородки, пребывание в платной палате и т. д. Также можно получить возврат за приобретение лекарств. По налоговому вычету на лечение можно вернуть до 19,5 тысячи рублей в год. По факту, возврат налоговых средств с расходов на медуслуги, это социальный налоговый вычет на лечение. Поэтому в соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ компенсировать часть подоходного налога в случае затрат на лечение человек имеет право, если. Сколько денег вернут Возврат налога положен не на все потраченные на лечение или учёбу деньги. Содержание статьи. Но государство также за счет собранных налогов предоставляет гражданам РФ льготы, в том числе — налоговый вычет за лечение.
Как получить налоговый вычет за лечение в 2024 году
Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы. Комбинированное лечение злокачественных новообразований. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий. Комбинированное лечение остеомиелита. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
Комбинированное лечение наследственных болезней. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.
ФНС после получения справки в электронном формате разместит ее в личном кабинете налогоплательщика абз. Как подтвердить расходы за 2023 и более ранние годы Если в 2024 году вы заявляете вычет за 2023 и более ранние годы, к декларации приложите документы, подтверждающие право на вычет: документы о расходах на лечение медикаменты, медицинское страхование ; документы, которые подтверждают родство.
Для супругов — свидетельство о браке, для детей и родителей — свидетельство о рождении. Это следует из подпункта 3 пункта 1 и пункте 2 статьи 219 НК. Документы представьте в виде заверенных копий. Представлять копию лицензии медицинской организации не нужно. Декларацию по форме 3-НДФЛ заполните самостоятельно п. Пример ее оформления см. Налоговики могут потребовать подтвердить доходы. Для этого нужно предоставить справку о доходах.
Справку о доходах получите у работодателя или скачайте в личном кабинете на сайте ФНС п.
Пример расчета для обычного лечения. Иван оплатил лечение в сумме 100 000 рублей и купил лекарств еще на 25 000. Таким образом, общая сумма расходов составила 125 000, что превышает лимит на 5 000 рублей. Иван получит вычет только со 120 000, представив в инспекцию налоговую декларацию за тот год, в котором производились выплаты. При этом те 5 000 в декларации заявлять нельзя, равно как и в декларациях за последующие годы. Что касается дорогостоящего лечения, то здесь нет ограничения по максимальной сумме вычета. Пример комбинированного расчета. Мария вылечила болезнь десен и поставила пломбы за 125 000 рублей плюс потратила 320 000 на имплантацию зубных протезов.
Годовая зарплата пациентки — 800 000 рублей, из которых сумма НДФЛ составляет 104 000 рублей. Однако лечение зубов к дорогостоящему виду лечения не относится, а вот имплантация — относится. Таким образом, общая стоимость лечения составляет 440 000 рублей лимит по дорогостоящему лечению 120 000 плюс 320 000 за имплантацию.
На эти два вида расходов распространяется общий лимит на вычет. Однако вычет не может превышать сумму уплаченного в течение года НДФЛ. За какие виды медицинских услуг положен вычет, подробно изложено в специальном документе. Оформить компенсацию можно за своё лечение, а также за лечение мужа или жены, родителей, детей и подопечных в возрасте до 18 лет. Какие документы понадобятся Чтобы вернуть часть денег за медицинские процедуры, вам понадобятся: Договор с медучреждением.
Справка об оплате лечения, выданная медицинским учреждением специально для налоговой. На документе проставляют коды: 1 — за обычное лечение, 2 — за дорогостоящее. Копия лицензии учреждения, где проходили лечение.
Насколько вырастут налоговые вычеты по НДФЛ на образование и медицину
При этом те 5 000 в декларации заявлять нельзя, равно как и в декларациях за последующие годы. Что касается дорогостоящего лечения, то здесь нет ограничения по максимальной сумме вычета. Пример комбинированного расчета. Мария вылечила болезнь десен и поставила пломбы за 125 000 рублей плюс потратила 320 000 на имплантацию зубных протезов. Годовая зарплата пациентки — 800 000 рублей, из которых сумма НДФЛ составляет 104 000 рублей. Однако лечение зубов к дорогостоящему виду лечения не относится, а вот имплантация — относится. Таким образом, общая стоимость лечения составляет 440 000 рублей лимит по дорогостоящему лечению 120 000 плюс 320 000 за имплантацию. Эту сумму она получит полностью, так как уплатила НДФЛ за год больше, а также не оформляла другие вычеты. Как получить вычет за лечение Чтобы получить налоговый вычет, понадобятся справки, подтверждающие факт лечения и оплаты: договоры, чеки и так далее.
При этом обязательным документом считается только справка из медучреждения. Далее вычет можно получить либо через работодателя, либо через налоговую.
Но они простых граждан, не являющихся ИП и не производящих операций с ценными бумагами, как правило, не касаются.
Как получить налоговый вычет за лечение Если говорить простым языком, то вычет за лечение вправе получить тот, кто тратил деньги на свое здоровье. Можно выделить 3 типа расходов, по которым положен вычет пп. Расходы на платные медицинские услуги.
Вычет предоставят при соблюдении ряда условий. Медицинские услуги должны быть: поименованы в перечне медицинских услуг или в перечне дорогостоящих видов лечения, за которые можно получить вычет Перечни , утв. Постановлением Правительства от 08.
Отметим, что в первом перечне формулировки для обозначения медуслуг используются самые общие. Поэтому можно сказать, что практически по всем платным медицинским услугам может быть предоставлен вычет: будь то обычный анализ крови или сложная операция; оказаны самому плательщику, его ее супруге -у , родителям, несовершеннолетним детям, либо детям в возрасте до 24 лет, если они учатся очно; оказаны медицинской организацией индивидуальным предпринимателем , у которой есть лицензия на осуществление медицинской деятельности. Для получения вычета понадобится справка от медорганизации ИП об оплате медицинских услуг.
Ее, кстати, с 01. Расходы на лекарства. К вычету можно принять стоимость лекарственных препаратов, назначенных врачом.
При этом обязательно наличие рецептурного бланка, выданного врачом. Формы бланков утверждены Приказом Минздрава от 24. На бумажном рецепте в правом верхнем углу должен быть штамп медорганизации.
Кроме того, при отпуске лекарства фармацевт провизор должен указать торговое наименование препарата, выданного покупателю п. Приказом Минздрава от 24. Это нужно для проверки соответствия назначенного лекарства и приобретенного Письмо ФНС от 30.
Возможно оформление рецепта и в электронном виде, тогда на нем должна быть усиленная электронная подпись врача. Но чтобы такие рецепты были в ходу, на уровне субъекта РФ должно быть принято соответствующее решение региональным органом исполнительной власти п. Расходы на добровольное медицинское страхование.
Проще говоря на полисы ДМС. Вычет по таким затратам положен, если договор ДМС оформлен: в пользу самого физлица, его ее супруги -а , родителей, несовершеннолетних детей, либо детей в возрасте до 24 лет, если они учатся очно; со страховой организацией, у которой есть соответствующая лицензия; с условием оплаты данной страховой организацией за налогоплательщика либо его родственников именно медицинских услуг. Все перечисленные выше расходы должны быть оплачены за счет налогоплательщика.
Иначе вычет не положен. Если работнику, к примеру, ДМС оплатил работодатель, то у работника нет оснований заявлять вычет. Поскольку не он оплачивал эту страховку.
Сколько можно получить — налоговый вычет за лечение в 2024 году С 2024 года максимальная сумма расходов, по которым может быть предоставлен социальный вычет, составляет 150 000 руб. То есть максимум государство возвращает физлицу 19 500 руб. Причем эта сумма общая на все социальные расходы гражданина: на обучение, лечение, договоры добровольного пенсионного страхования и т.
Читайте отдельную консультацию. Иными словами, если вы потратите в 2024 году 110 000 руб. Важно: лимит расходов для социального вычета, оплаченных в 2023 году и ранее, равен 120 000 руб.
Соответственно, при получении вычета по итогам 2023 года ИФНС вернет максимум 15 600 руб.
Таким образом, 13 процентов от этой суммы — 15 600 рублей, и это максимум. В случае с дорогостоящим лечением финансовый лимит не зафиксирован, и за основу берется вся стоимость оплаченных гражданином услуг.
С 2024 года правила расчета будут изменены. Согласно изменениям, которые были внесены в ст. Соответственно, можно будет оформить компенсацию расходов на медикаменты и лечебные услуги в максимальном размере 19 тыс.
Поскольку новые значения начинают действовать только в 2024 году, рассчитанный по этой схеме налоговый вычет можно будет фактически получить только в 2025 году. Под налоговым вычетом понимается сумма, вычитаемая из суммарного дохода официального работающего россиянина Фото: Midjourney Какие документы нужны для оформления вычета Основной документ для частичного возврата средств — это соответствующее заявление, его можно подать: через МФЦ; через налоговую инспекцию; через ФНС — в электронном виде, с сайта ведомства, либо заказным письмом, а также через сайт «Госуслуги». От выбранного способа будет зависеть период подачи заявления.
Если компенсация оформляется по ДМС, за взносы, нужно будет предоставить полис ДМС либо подписанный договор, заключенный со страховой компанией, плюс приложить документы, которые подтвердят расходы — то есть чеки. Если же заявление подается на оформление компенсации расходов за лечение близкого родственника, нужно будет предоставить документы, которые подтвердят родство, например свидетельства о браке, о рождении детей. Заявление на налоговый вычет можно подать через сайт «Госуслуги» Фото: Midjourney Способы получения налогового вычета за лечение Граждане России могут направить заявление на оформление компенсации либо через своего работодателя, либо непосредственно через налоговую инспекцию.
Через работодателя Для того, чтобы оформить налоговый вычет через официального работодателя, нужно взять в налоговой службе специальное уведомление, подтверждающее соответствующее право гражданина. Оно подается в составе комплекта документов вместе с заявлением. После рассмотрения заявления работодатель не будет удерживать с заработной платы сотрудника НДФЛ — до тех пор, пока компенсация не будет выплачена в полном объеме.
Через налоговую Если заявление на получение налогового вычета подается через налоговую, это нужно сделать в конце того года, в течение которого гражданин фактически нес медицинские расходы. Также потребуется декларация о доходах, которая должна быть составлена по форме 3-НДФЛ, подается она вместо документа, подтверждающего право на получение выплаты. В налоговой службе проверят поданную гражданином декларация — на это отводится конкретный срок, не превышающий 3 месяцев.
О том, что декларация рассмотрена, будет отправлено уведомление на почту заявителя. Вместе с комплектом документов подаются также чеки, которые подтвердят факт покупки лекарств, медицинские рецепты. Если лекарство приобреталось без рецепта, потребуются данные из медицинской карточки, где будут прописаны конкретные рекомендации лечащего врача.
Это заработная плата и оплата по договорам гражданско-правового характера. Также НДФЛ облагается доход от продажи недвижимости, автомобилей, получения имущества в качестве подарка. По новым правилам вычет распространяется и на налог, уплаченный с процентного дохода по банковским вкладам и остаткам на счетах. Неработающий пенсионер не сможет оформить вычет, поскольку пенсии НДФЛ не облагаются.
Вычет полагается при несении расходов не только на себя, но и супругов, детей, других близких родственников. Если пенсионер не работает сам, а его супруг трудоустроен, часть расходов удастся вернуть. За что дают налоговый вычет Вернуть налог можно только при расходах на определённые цели. Самые популярные — лечение, покупка лекарств, обучение.
Эти вычеты называют социальными. Если такого дохода нет, то вычет могут оформить работающий супруг или дети. Другие родственники например, внуки или племянники сделать вычет не могут. Вычет сделают на оплату медицинских услуг, которые входят в специальный перечень.
Сюда относятся консультации врачей-специалистов, проведение обследований и анализов, лечение и протезирование зубов, реабилитация и лечение в санатории. Медицинское учреждение может быть юридическим лицом или ИП, государственным или частным. Главное условие — лицензия на медицинскую деятельность. Вернут налог на расходы на лекарства для себя и членов своей семьи.
Вычет оформят на покупку любых медикаментов, при условии, что они назначены лечащим врачом. Социальный вычет на обучение Вычет сделают на своё обучение, независимо от возраста, и учёбу детей и подопечных, братьев и сестёр не старше 24 лет. С 2024 года вернуть налог можно будет и при оплате образования супруга любого возраста. За обучение других родственников например, внуков вычет не сделают.
При оформлении вычета на своё обучение его форма не имеет значения очная, заочная, очно-заочная , на других людей — только при очной форме. Обучением считается не только получение образования например, высшего , но и учёба на курсах повышения квалификации, переподготовки, а для детей — занятия в секциях, кружках, у репетитора.
Налоговый вычет
Налоговый вычет представляет собой возврат суммы подоходного налога, исчисляемого по ставке 13% и уплаченного в отчетном периоде (12 месяцев). Чтобы получить социальный налоговый вычет за лечение в 2024 году, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика, воспользовавшись этой инструкцией. Таким образом, предельный размер налогового вычета по расходам на образование детей (сумма НДФЛ, которую можно вернуть) увеличится 6,5 до 14,3 тысячи рублей. Вернуть налог на лечение может только пенсионер, у которого есть доход, облагаемый по ставке 13%. Так, граждане смогут вернуть часть денег, потраченные на лечение, занятия фитнесом и обучение. Доцент СПбГУ, научный руководитель программы магистратуры “Налоговое право и налоговое консультирование” Елена Килинкарова рассказала, сколько средств получится.