Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Физлицам можно совмещать ИП и самозанятость, но применять НПД в сочетании с прочими специальными режимами налогообложения – запрещено. Таким образом, совмещение индивидуальной предпринимательской деятельности и самозанятости означает то, что ИП платит налог на профессиональный доход (как и самозанятые), констатирует «Рамблер». Допустимо ли совмещение ИП и самозанятости?». В России заканчивается эксперимент с самозанятыми.
Самозанятый и ИП: в чем разница
Понадобились деньги на реализацию крупного проекта? Даже будучи самозанятым, не имея официальной работы, человек может претендовать на кредит в Совкомбанке. Совкомбанк поддерживает инициативы и начинания и предлагает кредит самозанятым сроком до пяти лет. Вы можете оформить кредит до 5 млн рублей на любые цели, предоставив минимальный пакет документов. Удобный калькулятор поможет рассчитать финансовую нагрузку и покажет, сколько нужно платить каждый месяц. Оформите заявку прямо сейчас, чтобы получить быстрое одобрение. Привлечение самозанятого к отдельным задачам Закон не запрещает заключать договоры между самозанятым и самозанятым. Это может быть соглашение о выполнении работ или оказании услуг. Соглашение с самозанятым не должно подпадать под признаки трудового договора: систематический, а не разовый характер работ; ежемесячная оплата работы; работа на территории работодателя с использованием его материалов и средств; материальная ответственность исполнителя.
Даже один признак может стать поводом для налоговой службы искать доказательства трудовых отношений. Таким образом, самозанятый не может иметь наемных работников. Заключайте с самозанятым разовые соглашения, предполагающие выполнение им разных задач по характеру и объему. Если хотите оформить рамочный договор, то делайте разные по содержанию задания: с разными сроками выполнения, суммами, предметом. Например, для юристов это может быть подготовка договора и анализ устава. При оформлении гражданско-правового договора самозанятый должен помнить, что ему нужно заплатить налог со всей суммы, полученной от заказчика, независимо от того, сколько он передаст второму самозанятому, например, по субподряду. Эта ситуация отличается от той, когда два самозанятых работают на одного заказчика. Здесь первый самозанятый является исполнителем для клиента и заказчиком для второго самозанятого.
Оба самозанятых указывают полные суммы в своих чеках для налогового органа.
Как правильно перейти от самозанятости к ИП Особенности ИП и самозанятого лица Если вы хотите заняться перепродажей товаров, нанять работников по трудовым договорам или зарабатывать больше 2,4 млн рублей в год, ИП на НПД вам не подойдет. Нужно выбрать другую систему налогообложения: общую, упрощенную, автоматизированную упрощенку, патентную или единый сельскохозяйственный налог. Выбор системы зависит от особенностей вашего бизнеса.
Фонд поддержки предпринимательства Подписаться на рассылку 11 ноя 2020 Напомним, что самозанятость — новый налоговый режим, который позволяет всем работающим на себя легализовать доходы. Годовой доход самозанятых не должен превышать 2,4 млн. Особенность этого налогового режима состоит в том, что он предполагает лишь один единственный вид платежа: налог, ставка которого зависит от дохода. При отсутствии дохода налог не платится.
Процесс регистрации: Сначала зарегистрируйтесь как самозанятый в приложении Мой налог, затем зарегистрируйтесь как ИП в налоговой инспекции или через Сбербанк для общего налогового режима. Налоговые режимы и последствия Пересечение налоговых режимов: Сочетание статусов ИП и самозанятого допускается, но при этом упрощенный УСН , предпочтительный налог ЕНВД и патентная система налогообложения не могут применяться одновременно. Контроль доходов: Как ИП, интегрирующий самозанятость, убедитесь, что ваш общий доход не превышает 24 млн. Операционные соображения Найм сотрудников: Как самозанятый вы не можете нанимать сотрудников по трудовому договору, что не является ограничением для ИП. Страховые взносы: Самозанятые освобождены от обязательных страховых взносов, в то время как ИП обязаны выплачивать их ежегодно, что существенно влияет на операционные расходы.
Можно ли быть самозанятым и ИП одновременно?
| Можно ли работать и быть самозанятым одновременно | Стать ИП и остаться на выгодном налоге для самозанятых можно — ст. 2 Закона № 422-ФЗ. |
| Можно ли работать и быть самозанятым одновременно | Как самозанятый имеет право зарегистрироваться в качестве ИП, так и ИП имеет право зарегистрировать самозанятость. |
| Можно ли быть самозанятым и ИП одновременно? | Быть предпринимателем и в статусе ИП и самозанятого можно, главное осуществлять свою деятельность в рамках налогового законодательства. |
| Упрощенка, патент, самозанятость: что выбрать начинающему предпринимателю | Подборка наиболее важных документов по вопросу Может ли физлицо быть ИП и самозанятым нормативно-правовые акты формы статьи консультации экспертов и многое другое. |
Налог на профессиональный доход
Самозанятый становится ИП без сохранения статуса самозанятости, меняя режим налогообложения. В частности, при переходе на самозанятость можно сохранить расчетный счет и статус ИП. Рассказываем, что такое ипотека для ИП и самозанятых, на каких условиях она выдается и какие документы потребуются для ее оформления. является ли заключение договоров с самозанятыми оправданным. Однако если ИП и ООО заказывает услуги у физических лиц (не имеющих статуса самозанятого или предпринимателя), то по закону он становится налоговым агентом со всеми вытекающими обязательствами. Главная» ИП» Можно ли быть ИП и самозанятым одновременно?
Может ли ИП быть самозанятым
С 1 июля 2023 года самозанятые смогут оформлять больничный без оформления ИП. Схема такая же — вы уплачиваете добровольные взносы на социальное страхование. Воспользоваться больничным можно уже через 6 месяцев уплаты взносов. Сумма взносов должна быть от 32 484 до 48 746 в год. Пособие по беременности и родам будет зависеть от суммы внесённых взносов. Но подробнее о программе и том, войдёт ли в него отпуск по беременности и родам, можно будет сказать, когда правительство опубликует все нормативно-правовые акты. Итак, заключать договор с СФР в 2023 году нет смысла, если вы уже беременны — выплат всё равно не будет. Если не беременны, а только планируете, дождитесь программы добровольных взносов для самозанятых. Если она вам не понравится, то будет время перейти на ИП и уплатить взносы как предприниматель.
Крайний срок уплаты взносов — 31 декабря. Пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет для самозанятых С 2023 года самозанятые получают пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет на тех же условиях, что и безработные, то есть в рамках универсального пособия. До 2023 года пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет выплачивалось всем в фиксированном размере. Сейчас — только по критериям нуждаемости. Получается, если в семье самозанятой среднедушевой доход выше прожиточного минимума, то пособие по уходу за ребёнком она не получает. Пособие по уходу за ребёнком получают только малоимущие самозанятые. Например, папа или бабушка. Но каждая семья должна посчитать, что ей выгоднее.
Чтобы не запутаться в рассуждениях, прочитайте нашу статью про декретный отпуск для папы. Мы в ней подробно разобрали все случаи, когда в отпуск по уходу выгоднее уходить именно мужчине. Пособие по безработице для самозанятого Сейчас на законодательном уровне получение пособия по безработице для самозанятого никак не прописано. Но есть судебная практика, которая показывает, что пособие по безработице самозанятому получать нельзя. Как и каждый предприниматель, самозанятый берёт на себя риски, в том числе риск простоя. Пособие по безработице можно получить, только снявшись с учёта.
Ипотечный кредит с подтверждением дохода: Паспорт с регистрацией заемщика. Документ с подтверждением регистрации по месту пребывания в случае временной регистрации.
Документ о подтверждении дохода: налоговая декларация с отметкой или выписка из социального фонда России СФР. Документ о стаже ИП: свидетельство о регистрации и лист записи ЕГРИП или свидетельство о внесении индивидуального предпринимателя в реестр. Документы о подтверждении дохода можно предъявить лично, отправить по почте или отправить в электронном виде. Ипотечный кредит без подтверждения дохода: Паспорт с регистрацией заемщика. Второй документ, подтверждающий личность предпринимателя — СНИЛС, водительские права, военный билет или заграничный паспорт. Общие требования к предпринимателям у банков следующие: Возраст от 18 лет. Регистрация в качестве предпринимателя от 1 года. Доход должен позволять обслуживать ипотеку.
То есть глобальное отличие от физических лиц заключается в способе подтверждения дохода и наличии регистрации в качестве предпринимателя. Может ли ИП воспользоваться господдержкой по ипотеке? Индивидуальный предприниматель может воспользоваться всеми доступными ипотечными программами при соответствии требованиям.
Что касается медицинского страхования, то часть уплаченного налога на профдоход идет на эти цели автоматически, то есть специально их перечислять не надо. Полное отсутствие отчетности — уведомление об уплате налога направляет ФНС через приложение «Мой налог». А если привязать к личному аккаунту банковскую карту, налог будет списываться автоматически. Итак, мы выяснили, можно ли быть одновременно самозанятым и ИП. Ответ на этот вопрос положительный.
Однако перед переходом на уплату НПД стоит все хорошо взвесить и понять, сможете ли вы выполнять ограничения нового режима, перечисленные выше. Кроме того, стоит сделать расчет налоговой нагрузки, как самозанятому, и сравнить эти суммы с теми, что вы платите сейчас. Например, наши расчеты показывают, что если самозанятый и ИП на УСН Доходы без работников оказывают услуги юрлицам на 800 тысяч рублей в год каждый, то их налоговая нагрузка сопоставима. Если годовой доход меньше этой суммы, то выгоднее быть самозанятым, и для мелкого бизнеса можно рассматривать вариант НПД. Но если предполагаемый доход окажется выше 800 тысяч рублей, то выигрывает ИП на УСН Доходы, который, к тому же, будет иметь стаж для страховой пенсии. О пенсии самозанятого читайте здесь. Вставать на учет надо как обычным физлицам — на сайте Федеральной налоговой службы через личный кабинет или приложение «Мой налог». Однако для индивидуальных предпринимателей, которые на момент регистрации в качестве плательщика НПД применяли спецрежим, есть важное условие.
Содержание Я фрилансер, пишу тексты на заказ, уже несколько лет зарегистрирована как ИП. Сотрудничаю с несколькими заказчиками: рекламными агентствами, компаниями и предпринимателями. Частным клиентам раньше отказывала, так как не могла принимать платежи от физлиц без кассы. В 2022 году я поменяла налоговый режим: отказалась от упрощенки и выбрала налог на профессиональный доход НПД. То есть перешла с ИП на самозанятость. Это возможно , так как зарабатываю не более 2,4 млн рублей в год, не нанимаю сотрудников, предоставляю услуги в соответствии со спецрежимом.
Почему я выбрала самозанятость В отличие от ИП, в самозанятости для меня есть три плюса: Без кассовой техники могу получать деньги от кого угодно и как угодно — наличными, на любые карты и электронные кошельки. Не нужно покупать онлайн-кассу, чтобы получать оплату от физлиц. Нет страховых взносов — платить нужно только налог с учетом заработанного.
Налог на профессиональный доход
Может ли ИП перерегистрироваться в самозанятого, чтобы платить меньший налог? Разрешается иметь статус ИП и стать самозанятым. Важно Если предприниматель хочет сначала закрыть ИП и только потом стать самозанятым, то необходимо подать заявление в налоговую о ликвидации, дождаться исключения ИП из реестра. ИП можно нанимать самозанятых, но прописаны ли в законе какие-либо ограничения по этому вопросу?
Может ли ИП нанимать самозанятых
Среди минусов можно выделить: ограничение годового дохода до 2,4 млн рублей пенсионный стаж прерывается без перечисления добровольных взносов в ФСС больничный на этом режиме недоступен нельзя совмещать режим НПД с другими налоговыми режимами ограниченный список возможной деятельности для ИП на этом режиме при потере предпринимателем статуса НПД и если он не успел подать заявление на УСН , его автоматом переводят на ОСН до конца года Как ИП перейти на НПД Необходимо скачать приложение «Мой налог» и зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Далее через это приложение будут оформляться чеки для клиентов после оплаты за оказанные услуги. До регистрации в качестве плательщика на профессиональный доход ИП нужно: уплатить все фиксированные страховые взносы с 1 января до момента регистрации самозанятости, чтобы можно было вычесть данные расходы из налогов при упрощенке.
Однако все больше граждан задаются вопросом, можно ли быть ИП и самозанятым одновременно, и, получив на него положительный ответ, регистрируются в качестве ИП, а потом переходят на НПД. Они решаются на такую сложную схему, так как не хотят быть просто самозанятыми гражданами. Им важен статус индивидуального предпринимателя на самозанятости. Эксперты сервиса Jump. Finance объясняют такое решение.
Расчетный счет и эквайринг Физические лица не могут открыть расчетный счет, даже если они зарегистрированы в качестве самозанятых. У ИП на самозанятости нет подобных ограничений. Предприниматель вправе использовать расчетный счет, открытый до перехода на НПД, или открыть новый уже после перехода на новый налоговый режим. Расчетный счет — достаточно удобный инструмент в работе самозанятого. Он позволяет эффективнее сотрудничать с организациями. Юридические лица в большинстве случаев заинтересованы в переводе оплаты на расчетный счет. Его наличие у самозанятого становится преимуществом.
Также при наличии РС предприниматель может подключить эквайринг и принимать оплату от физлиц безналичным способом. Клиентоориентированность В деловой среде существует негласное правило, что сотрудничество с индивидуальными предпринимателями более надежное и привлекает меньше внимания со стороны налогового органа. Это связано с тем, что переводы юрлиц или ИП на личные счета физических лиц вызывают сомнения. В отношении их инициируются проверки, могут потребоваться дополнительные подтверждающие документы. Сотрудничество с самозанятыми ИП и перевод оплаты на расчетный счет в этом смысле является для ФНС более прозрачным. Добровольное страхование в ФСС Самозанятые граждане не платят взносы в ФСС, поэтому они не могут рассчитывать на оплату больничных листов, декретных и других выплат, которые оплачиваются фондом. У самозанятых ИП тоже есть это ограничение.
Я не вижу никакого фатализма и никакой конвульсии индивидуального предпринимательства, по крайней мере, на ближайшие пять лет. Тем временем уполномоченный по защите прав предпринимателей в Псковской области Аркадий Мурылев отмечает: инициативу ликвидации всех ИП в стране он не поддерживает. А заявление о том, что такая форма устарела, считает субъективным мнением одного человека. По словам омбудсмена, в текущей экономической обстановке государство, напротив, должно работать над увеличением количества индивидуальных предпринимателей. Я считаю, наоборот, что это та форма, которая проста в регистрации и дает возможность новым людям использовать все свои навыки для того, чтобы стать бизнесменом. Я считаю, что, наоборот, государство сейчас должно развивать предпринимательство, с учетом новой экономической ситуации. Об этом говорит и новый статус самозанятых, так называемых физических лиц, которые платят налог на постоянный доход. Мы видим, что и та, и другая форма популярны, и количество предпринимателей не снижается.
Поэтому тут мне даже нечего сказать, одни лишь эмоции в том плане, что это явно неудачное предложение. Даже если мы говорим о том, что через пять лет самозанятые будут превалировать, никто не мешает этой форме существовать. Я считаю, что она довольно-таки востребована и дает возможности принимать людей на работу, что невозможно при налоге на персональный доход». Если индивидуальным предпринимателям предложат стать руководителями или учредителями юридического лица, то система ведения бизнеса станет для них менее удобной. На это указывает Анатолий Нестеров — индивидуальный предприниматель, основатель пасеки «Пчелиный хуторок» в Великолукском районе. По его замечанию, если эту идею воплотят в жизнь, несмотря на все возражения, то значительная часть малых предпринимателей может отказаться от своего дела. Не очень удобно так сдавать. То есть расходы сразу увеличиваются.
Но индивидуальные предприниматели — это очень большая доля рынка. Здесь если только они какую-то альтернативу предложат — да, возможно. Но если никакой альтернативы не будет, жесткий метод, я думаю, что да, большое количество будет уходить». Заместитель председателя комитета по бюджету, финансам и налоговой политике Псковского областного Собрания депутатов Петр Алексеенко поделился подробностями из своей биографии: в своё время он занимался бизнесом и начинал как юридическое лицо. По его словам, он организовал ООО и столкнулся с нюансами ведения бухгалтерии и трудностями на фоне постоянной сдачи отчётности. После того, как вместо юрлица появилось ИП, вести дела стало проще. Это надо подать заявку, надо где-то публиковать.
То, что сегодня называется индивидуальный предприниматель, — морально устаревшая форма налогообложения и ведения бизнеса. Возможно, после подведения итогов по эксперименту, ее не станет. Она была актуальна в 1990-е годы.
Индивидуальные предприниматели должны будут выбрать другую форму налогообложения.
Может ли ИП нанимать самозанятых
Разберемся, что нужно предпринимателю, не достигшему 18 лет, и несовершеннолетнему без статуса ИП для ведения профессиональной деятельности; как уплачивать налоги и накажут ли за налоговое правонарушение. Разберемся, что нужно предпринимателю, не достигшему 18 лет, и несовершеннолетнему без статуса ИП для ведения профессиональной деятельности; как уплачивать налоги и накажут ли за налоговое правонарушение. Переходя на самозанятость, ИП в первую очередь делает чек-ап по этому списку. Можно ли быть самозанятым и ИП одновременно? Может ли предприниматель стать самозанятым, в чем различие между самозанятостью и предпринимательством. Самозанятому также недоступен найм сотрудников, а ИП на УСН может иметь в штате до 130 работников, на патенте — до 15, на ОСН — без ограничений».
Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются
Можно ли быть самозанятым и ИП одновременно? Совмещать ИП и самозанятость возможно, так как у двух этих форм занятости есть вариант налоговой ставки НПД. Если индивидуальный предприниматель, ставший самозанятым, не направит уведомление или направит его позже указанного в законе срока, то он потеряет статус самозанятого и вернется к работе, как ИП. В Минфине РФ дали разъяснение, может ли индивидуальны предприниматель, зарегистрированный в качестве плательщика на профессиональный доход (НДП) совмещать свою деятельность с патентной системой налогообложения.
Налог на профессиональный доход
| Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются | Самозанятым и ИП одновременно быть можно, но есть ограничения. |
| Самозанятый ИП: нюансы совмещения статусов - | Можно ли работать как ИП-самозанятому. Самозанятость — налоговый режим, который может использовать как предприниматель, так и человек без статуса ИП. |
| Можно ли сочетать статус ИП и самозанятого: анализ условий совместного использования статусов | ИП и самозанятость Ограничения для ИП-самозанятых, почему ИП выгодно быть самозанятым, в каких случаях это не выгодно Что даёт самозанятым статус ИП. |
| Юридические риски «найма» самозанятых и ИП: как не подставить свой бизнес | Поэтому многие предприниматели задаются вопросом: можно ли быть самозанятым и ИП одновременно в 2023 году? |
Можно ли совмещать самозанятость и работу в найме
индивидуальный предприниматель и самозанятый можно только в одном случае: когда ИП работает только на НПД. Главная» ИП» Можно ли быть ИП и самозанятым одновременно? Вроде как можно сразу открыть и ИП и зарегистрироваться как самозанятый, но при этом, вы должны отказаться от других систем налогообложения.