Государственная Дума приняла в целом поправки, которыми предлагается распространить специальный льготный налоговый режим для самозанятых граждан на все регионы России. Особый налоговый режим (налог на профессиональный доход, или НПД) появился в 2019 году. Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан ввели в 2019 году. Самозанятые платят налог на доход от самостоятельной деятельности по льготной ставке — 4% при оказании услуг физлицам и 6% при оказании услуг юрлицам. Счётную палату РФ насторожило значительное снижение налогов, которые платят предприниматели при переходе на специальный налоговый режим для самозанятых с единого налога на вменённый доход (ЕНВД), следует из отчётов контрольного ведомства по итогам.
Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»
Налог на профессиональный доход — специальный налоговый режим для самозанятых граждан. По налогу на профессиональный доход для самозанятых предусмотрено 2 вида ставок (ст. 10 Закона № 422-ФЗ). Специальный налоговый режим в виде налога на профессиональный доход в регионах применяется на основании.
Что такое самозанятость и как ее оформить в 2024 году: гайд для физлиц
"Налог на профессиональный доход" (НПД), который был введен в 2019 году. Думаем, про плюсы от применения режима налога на профессиональный доход мы рассказали достаточно. Самозанятость – это специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» для тех, кто работает на себя, позволяющий вести бизнес легально, получать подтвержденный доход, открыто рекламировать свое дело. Самозанятость — особый налоговый режим, официально называемый «налог на профессиональный доход» или НПД, который начал функционировать в России в рамках эксперимента с 1 января 2019 года.
Комментарии
- Закон о самозанятых – начало и прекращение применения спецрежима
- Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»
- Мероприятия
- На что рассчитывать самозанятым в 2024 году | Официальный сайт Новосибирска
- Налог на самозанятых граждан 2024
- На налог на профессиональный доход в рамках режима самозанятых перешли 1,7 млн граждан - ТАСС
Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»
В законах такую формулировку как «самозанятые» вы не найдете. Это слово очень распространено именно в разговорной речи. Самозанятыми называют плательщиков налога на профессиональный доход — это специальный налоговый режим, который был экспериментально введен еще в 2019 году далее - НПД. Плательщиком этого налога могут быть не только физические лица, но и индивидуальные предприниматели Федеральный закон от 27 ноября 2018 г.
Какой срок уплаты налога на профессиональный доход? Уплата налога на профессиональный доход производится ежемесячно не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом месяцем. Если эта дата является праздничным или выходным днем, тогда срок уплаты переносится на первый рабочий день.
Следует учесть, что первый налоговый период считают со дня регистрации и до конца следующего месяца. Например, при постановке на учет в январе уведомление о начисленном налоге впервые придет до 12 марта. Заплатить указанную в нем сумму нужно до 25 марта. Кто не вправе применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»? Доходы, которые не могут быть объектом налогообложения налогом на профессиональный доход указаны в части 2 статьи 6 422-ФЗ. Какой срок ответа технической поддержки мобильного приложения «Мой налог»?
По вопросам, поступающим по специальному налоговому режиму «Налог на профессиональный доход», служба технической поддержки отвечает в максимально возможно короткий срок, как правило, в течение 1 дня. Каким образом самозанятый налогоплательщик будет проинформирован о необходимости уплаты налога? В период с 9-го по 12-е число месяца, следующего за истекшим налоговым периодом налоговым органом автоматически формируется квитанция на уплату налога и направляется Вам в мобильное приложение «Мой налог» и в веб-кабинет «Мой налог».
Самозанятость — это специальный налоговый режим, не совместимый с другими налоговыми режимами. Если ИП становится самозанятым, то он должен сняться с других налоговых режимов и уплачивать только налог на профессиональный доход. Вопрос 8: Я сейчас зарегистрирован как ИП и оплачиваю патент, а такси — моя единственная занятость. Выбираю между ИП на патенте или самозанятым. Какой вариант лучше? Зависит от уровня дохода. Чем больше ваш доход, тем выше вероятность, что вам подойдёт патент. Например, если в Москве доход меньше 130 000 рублей в месяц, то выгоднее налог на профессиональный доход НПД , а если от 130 000 рублей — патент. Подобрать оптимальный вариант для вашего уровня дохода поможет специальный калькулятор. Укажите свой регион, средний месячный доход — и калькулятор посчитает примерную сумму патента и НПД. Патент для ИП — это фиксированный налог, сумма которого не зависит от заработка: вы будете платить одинаковую сумму налога и при доходе в 50 000 рублей, и при доходе в 150 000 рублей. Сумма налога зависит только от региона выполнения заказов. А вот налог для самозанятых находится в прямой зависимости от дохода: чем больше вы заработали, тем больший налог заплатите. Данная статья не является юридической консультацией и носит исключительно информационный характер. При выборе режима налогообложения необходимо самостоятельно проверить соответствие требованиям действующего законодательства в вашем субъекте. Вы имеете статус самозанятого?
А если для самозанятого его текущее дело основное, то при отчислении пенсионных взносов фонд будет засчитывать время работы в статусе самозанятого в трудовой стаж. Это влияет на размер будущей пенсии. Все доходы и уплата налога фиксируются в приложении для самозанятых «Мой налог». Больше ничего не нужно. Это не реальные деньги, а своеобразная скидка на уплату налога. Он провел фотосессию. Если ИП продает товары, работы или услуги обычным людям, в большинстве случаев он должен пользоваться онлайн-кассой. Она фиксирует расчеты и отправляет сведения о них в налоговую. Все об онлайн-кассах Перед тем как начать что-то продавать, предприниматель должен купить или арендовать кассу, заключить договор с оператором фискальных данных и зарегистрировать кассу в налоговой. Самозанятым можно работать без онлайн-кассы, чека из приложения «Мой налог» достаточно. Такие платежи не вызовут вопросов у налоговой, если вы оформляете чеки через приложение «Мой налог». На личную карту могут переводить оплату не только физлица, но и предприниматели, и ООО. Открывать расчетный счет не нужно. Можно ли быть самозанятым в нескольких банках? Самозанятый может принимать платежи на карту любого банка.
Защита документов
В 2021 году, в период восстановления экономической активности после пандемии, в бюджет поступило 4,8 млрд рублей. Это в 4,1 раза больше показателя 2020 года. Всего с 2019 по 2021 годы объем поступлений по налогу на профессиональный доход вырос почти в 10 раз, — отмечает министр Правительства Москвы, руководитель Департамента финансов Елена Зяббарова. По словам руководителя Департамента финансов, Москва стала одним из первых регионов, где был внедрен новый специальный налоговый режим для самозанятых — налог на профессиональный доход. Опыт столицы был использован при распространении данной практики на другие регионы страны. Использование данного налогового режима позволяет любому гражданину легально вести личный бизнес без риска получения штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность.
Например, эта система не подходит для тех, кто перепродаёт товары или сотрудничает по агентскому договору. Как оформить самозанятость: инструкция по регистрации Для оформления не нужно ходить в налоговую или МФЦ. Всё можно сделать с компьютера или смартфона с подключённым интернетом.
Зайти на сайт «Мой налог» или скачать мобильное приложение. Скриншот мобильного приложения из AppStore На сайте: после ознакомления с тем, что такое НПД, можно приступить непосредственно к регистрации 2. Пройти регистрацию. Сайт потребует разрешения на обработку персональных данных и принятия правил использования. Нужно отметить все пункты галочками и кликнуть на «Согласен». Затем будет показано уведомление, что после ввода ИНН и создания уникального кода физлицо будет поставлено на учёт. Далее необходимо ввести ИНН и придумать уникальный пароль. После этого придётся ввести номер телефона — на него придёт смс с кодом, чтобы подтвердить регистрацию, — а затем добавить данные о себе: во вкладке «Настройки» нужно выбрать поле «Профиль» и указать вид деятельности, регион, электронную почту.
Они помогут наладить складской учёт, контролировать и анализировать продажи, вести КУДиР, а ещё рассчитывать налоговые платежи и взносы. При работе с самозанятыми этой нагрузки нет, как нет и дополнительных отчётов. Главное правило, которого нужно придерживаться при работе с самозанятыми: нельзя использовать их в качестве наёмных работников. Налоговая это расценивает как некорректную оптимизацию издержек. Какие признаки указывают на то, что самозанятый по факту является наёмным работником Наличие в договоре рода деятельности, но не разового задания или конкретного объёма работ. Систематический характер работы, длительность контракта — год и более. Чётко определённый размер заработной платы. Наличие графика или трудового распорядка, определённого работодателем.
Наличие материальной ответственности. Наличие пропуска на территорию, отметки в журнале прихода-ухода сотрудников. Кадровая документация в отношении самозанятого, например об отпуске или командировке. Расчётные листы заработной платы. Документы хозяйственной деятельности. Документы по охране труда. Кроме того, могут опросить свидетелей, которые подтвердят или опровергнут тот факт, что самозанятый по факту является работником, а не подрядчиком. Правила работы с самозанятыми 1.
Проверка статуса. Самозанятый должен состоять на учёте. Заключение договора с подрядчиком. В нём нужно прописать, что исполнитель применяет налог на профессиональный доход. Также в нём должен быть срок действия, перечень услуг и правила оплаты за результат деятельности.
Они получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества. Ведут деятельность в регионе проведения эксперимента. При ведении этой деятельности не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор. Не привлекают для этой деятельности наемных работников по трудовым договорам.
Вид деятельности, условия ее осуществления или сумма дохода не попадают в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.
Поправки внесены в закон «О рекламе» и должны защитить права потребителей, которые заказывают товары у этой категории продавцов на маркетплейсах. В частности, покупатели, например, смогут предъявить претензию за некачественный товар. До этого указывать данные о себе должны были только компании и индивидуальные предприниматели.
Самозанятые смогут работать в такси Еще одни изменения внесены в федеральный закон об организации перевозок легковым такси. С 1 сентября осуществлять перевозки смогут в том числе и самозанятые физические лица без необходимости устраиваться на работу водителем. Такой порядок допускается при условии заключения договора со службой заказа такси, которая осуществляет свою деятельность через интернет. Работа перевозчиков будет контролироваться благодаря сведениям, предоставляемым компаниями-агрегаторами в региональную информационную систему. Однако изменения подразумевают, что в ближайшее время будут обновлены и другие нормативные документы, связанные с работой такси.
Штрафы для самозанятых: за что могут наказать
Налог на профессиональный доход для самозанятых применяется слишком широко, его нужно ограничить, заявил заместитель директора департамента налоговой и таможенной политики Минфина Виталий Прокаев. Государственная Дума приняла в целом поправки, которыми предлагается распространить специальный льготный налоговый режим для самозанятых граждан на все регионы России. Налог на профессиональный доход (НПД) – так официально называется налоговый режим, в рамках которого работают самозанятые. Однако платить налог на профессиональный доход могут не только те, кто раньше работал скрытно, но и индивидуальные предприниматели.
Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»
Значит, мы захватили ту аудиторию, ту часть населения, которая относилась к теневой экономике. Есть один фактор, который настораживает - выпадающие доходы внебюджетных фондов. Специальный налоговый режим для самозанятых действует с 2019 года.
В электронной форме чек может быть передан следующими способами: 1 путем направления чека покупателю заказчику на абонентский номер или адрес электронной почты, представленные покупателем заказчиком ; 2 путем обеспечения покупателю заказчику возможности в момент формирования чека в месте продажи считать компьютерным устройством мобильным телефоном, смартфоном или компьютером, включая планшетный компьютер QR-код, содержащийся на чеке. Особенности уплаты страховых взносов при применении НПД Физические лица, применяющие налог на профессиональный доход, не обязаны делать отчисления на пенсионное страхование и формируют свою пенсию самостоятельно, в том числе за счет добровольных взносов.
Физические лица, применяющее НПД, могут делать добровольные отчисления на свою пенсию через мобильное приложение «Мой налог». Приложение также позволяет регистрироваться в Пенсионном фонде России в качестве страхователей, что является необходимым условием при уплате добровольных взносов. Перечислять взносы можно через приложение. Заявление о постановке на учет плательщика добровольных взносов также принимается через личный кабинет на сайте Пенсионного фонда.
После регистрации в приложении страхователь получает доступ к информации о сумме взносов для уплаты в текущем году стоимость страхового года , сведениям об учтенных платежах в Пенсионном фонде и размере стажа, который будет отражен на лицевом счете по окончании года. Платить взносы можно двумя способами: перечислить сразу всю сумму за год или делать небольшие периодические отчисления. При уплате страховых взносов в размере фиксированного платежа в страховой стаж засчитывается один год.
Информация для жителей региона Об особенностях включения самозанятым в «северный» стаж периодов осуществления ими предпринимательской деятельности, а также лицам, применяющим специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» Об особенностях включения самозанятым в «северный» стаж периодов осуществления ими предпринимательской деятельности, а также лицам, применяющим специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» При исчислении страхового стажа периоды деятельности лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой, включаются в страховой стаж при условии уплаты страховых взносов в Социальный фонд Российской Федерации. К числу самозанятых относятся следующие лица: 1 индивидуальные предприниматели; 2 адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие, оценщики, медиаторы и иные лица, занимающиеся в установленном порядке частной практикой; 3 иные граждане, которые, как правило, выполняют работы или оказывают услуги по гражданско-правовым договорам и получают за это вознаграждение. Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке. Для учета периодов осуществления предпринимательской деятельности в стаж работы в районах Крайнего Севера необходимы документы, подтверждающие непосредственное осуществление предпринимателем указанной деятельности в таких районах. В процессе ведения такой деятельности могут оформляться различные документы.
ЛПХ ведется гражданами, а также членами их семей. Нельзя привлекать к ведению такого хозяйства третьих лиц. Какой минимальный размер земельного участка для ведения ЛПХ? Предельный минимальный размер земельного участка, который предоставляется гражданину в собственность для ведения личного подсобного хозяйства, устанавливается правовыми актами органов местного самоуправления. Что касается максимального размера земельного участка, то его размер не должен превышать 0,5 га. В некоторых случаях максимальный размер участка может быть увеличен. В случае, если хотя бы одно из вышеперечисленных условий не выполнено, деятельность ЛПХ признается предпринимательской и подлежит регистрации и налогообложению. Переход на налоговый режим НПД является одним из возможных вариантов налогообложения ЛПХ, если деятельность подсобного хозяйства признана предпринимательской.
Сельхоз производитель может перейти на уплату НПД и зарегистрироваться в качестве самозанятого лица в случае, если у него нет наемных работников.
Претендентам
- Специальный налоговый режим для самозанятых граждан - налог на профессиональный доход
- Применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»
- Какие льготы и компенсации получат самозанятые
- Налог на профессиональный доход – это удобно
- Как оформить самозанятость в 2023 году и зачем это нужно
- Что нужно знать самозанятым в 2024 году: требования, лимиты
Что такое самозанятость и кому она подходит?
- Читайте также
- РСПП предложил поднять предельный уровень дохода для налога на самозанятых
- В России предложили ограничить налоговый режим для самозанятых: Бизнес: Экономика:
- Основной налог самозанятого в 2024 году — как посчитать и заплатить
- Госдума отклонила проект об удвоении максимального дохода для самозанятых - 06.12.2023, ПРАЙМ
- Что такое бонус по налогу для самозанятых и как его получить
Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан
| НПД — что это за налог, для кого выгоден, как перейти | Государственная Дума приняла в целом поправки, которыми предлагается распространить специальный льготный налоговый режим для самозанятых граждан на все регионы России. |
| Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан | ФНС России | 77 город Москва | Для расчета налога нужно вычесть из дохода , налоговые вычеты и ранее уплаченные авансовые платежи. |
| 141 млрд руб. налогов уплатили самозанятые за 5 лет | Налог на профессиональный доход можно платить только тем, у кого доход не больше 2,4 млн рублей в год. |
| За что штрафуют самозанятых | Самозанятые уплачивают налог на свой профессиональный доход. |
Налог на профессиональный доход
| Самозанятость в 2023 году: плюсы и минусы работы на себя - Российская газета | Самозанятый – каждый, кто применяет специальный налоговый режим и платит налог на профессиональный доход. |
| Самозанятые граждане в 2024 г.: виды деятельности, налоговая база, расчет налога | Самозанятые уплачивают один налог – на профессиональный доход, других обязательных налогов у них нет. |
| РСПП предложил поднять предельный уровень дохода для налога на самозанятых | Для самозанятых налог на профессиональный доход заменяет все иные виды налогов. |
| Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» | ИП может изменить режим налогообложения и выбрать налог на профессиональный доход. |
Как ИП выгодно выбрать систему налогообложения
Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан ввели в 2019 году. Самозанятые платят налог на доход от самостоятельной деятельности по льготной ставке — 4% при оказании услуг физлицам и 6% при оказании услуг юрлицам. Особый налоговый режим (налог на профессиональный доход, или НПД) появился в 2019 году. налогоплательщики) признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом. Налог на профессиональный доход – с доходов, полученных в рамках самозанятости. Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) и не перечисляют налог на прибыль или на доходы физических лиц (НДФЛ). В 2022 году специальный режим «Налог на профессиональный доход» доступен специалистам по всей России.
НПД — что это за налог, для кого выгоден, как перейти
При переходе на налог на профессиональный доход либо ИП могут не платить налоговые сборы на заработок, происходит освобождение от подобного налогообложения. Предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы (УСН, ПСН, ЕСХН), не платят налог на имущество физлиц в отношении «рабочих» объектов. это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года.
Применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»
| Налог на профессиональный доход – это удобно | Аликовский муниципальный округ Чувашской Республики | Это, в первую очередь, налог на профессиональный доход, уплачиваемый ежемесячно на основании налоговых уведомлений. |
| Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» | Главная/Местное самоуправление/Администрация Юринского муниципального района/Новости/Применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». |
| В России предложили ограничить налоговый режим для самозанятых: Бизнес: Экономика: | Налог на профессиональный доход — специальный налоговый режим для самозанятых граждан. |