В статье разъясним, что является объектом налогообложения у самозанятых, какой налог они должны платить и по каким ставкам. Но если самозанятый гражданин потерял право применять НПД (налог на профессиональный доход), то НДФЛ за него придется заплатить. После получения оплаты самозанятый обязан предоставить чек с помощью сервиса «Мой налог», для работы физлицу не нужна касса.
Новые правила работы с самозанятыми с 1 марта 2024 года
Читайте также: Эквайринг для самозанятых Надо ли удерживать налоги при оплате самозанятому от юрлица Компаниям не надо удерживать НДФЛ с самозанятого, если он подтвердил свой статус плательщика налога на профдоход. Страховые взносы на выплаты самозанятым тоже не начисляются п. Исключение: предприятие, выступавшее работодателем для самозанятого менее 2-х лет назад пп. При расчетах компании нужно учитывать и то, что самозанятые не платят НДС кроме ввозного , то есть получить вычет по налогу при покупке товаров, услуг у самозанятого нельзя п. Таким образом, основным документом, подтверждающим расчеты между юридическим лицом и самозанятым, является выписанный последним чек.
Подобный обман, когда штатного сотрудника переводят на положение какого-то постороннего поденщика, становится финансово накладным для работодателей. Об этом сообщили "РГ" эксперты Ассоциации юристов России. Если работодатель заставляет сотрудников оформляться фиктивными самозанятыми, его ждут неприятности в налоговой службе. Или дизайнер рекламного агентства. А с ними - многие другие. Все они оказывались бесправными перед начальством: трудовых прав нет, пенсионных отчислений - тоже. Вроде как не штатный работник перед начальником, а так, временный подельник. Между тем институт самозанятости вводился вовсе не для того, чтобы им прикрывались недобросовестные боссы. Он дает возможность заработать самостоятельно тем людям, кто не хочет зависеть от начальства, но умеет зарабатывать сам. Сегодня мы можем быть уверены в том, что это настоящие самозанятые, а не наемные работники, которых работодатели заставили оформить патенты".
Налоговики не позволяют так экономить. Если у вас с самозанятым был заключен трудовой договор в течение последних двух лет, то при сделке с ним вам все равно придется платить НДФЛ и страховые взносы за исполнителя. Доход при таких расчетах не попадает под НПД, согласно подпункту 8 п. Тот сотрудник, который перешел на самозанятость, лишается льгот этого спецрежима при сотрудничестве со своим бывшим работодателем, но с другими заказчиками он сможет работать, как плательщик НПД. Например, Петров работает в ООО «Ромашка» и шеф решил уволить его как наемного сотрудника и заключить договор как с самозанятым. Экономии это не даст. В налоговой есть данные, что эта компания — его бывший работодатель. Но если Петров по вечерам будет выполнять заказ от ООО «Одуванчик», то за полученную сумму он будет сам платить налог на профессиональный доход. Этой уловкой поспешили воспользоваться некоторые фирмы, «поменявшись» сотрудниками: тот, кто работал в штате ООО «Ромашка» теперь оказывает услуги ООО «Одуванчик» как самозанятый и наоборот. Но налоговики выявляют такие перекрестные схемы — при электронной обработке отчетности это просто. Роструд и ФНС приняли решение о совместных проверках тех компаний, которые заключают договоры гражданско-правового характера со своими работниками. Если найдут нарушения, то договоры с самозанятыми переквалифицируют в трудовые, а компаниям придется доначислить в бюджет НДФЛ и взносы, а также заплатить штрафы и пени.
Согласовать с исполнителем плавающий график оплаты, который НЕ соответствует графику зарплатных выплат. Одинаковые суммы выплачиваемые исполнителю, еще и в сроки выплаты заработной платы, обязательно вызовет ряд вопросов у налоговиков. Плавающий график можно привязывать к сдаче этапов работ или количества единиц. НЕ быть единственной компанией, приобретающей услуги у самозанятого лица. Этот пункт в последнее время становится необходимым. Выполнить его иногда сложно технически. Это можно делать через физлиц или дружественные вам компании. Так же поводом для вызова в ФНС могут служить ситуации: самозанятому лицу на протяжении нескольких месяцев выплачивается одна и та же сумма, даты выплат самозанятому лицу совпадают с датами выплаты на предприятии заработной платы, самозанятое лицо предоставляет услуги только одной организации. Как правило, в этих случаях налоговая отправляет требование предоставить целый список документов, таких как: Копии трудовых договоров, на основании которых предоставлены справки 2-НДФЛ со списком сотрудников, Штатное расписание, Копии договоров, заключенных с самозанятыми лицами со списком фамилий , Акты выполненных работ по договорам с самозанятыми лицами список прилагается и пр.
ФНС доначислит налоги при найме самозанятых
укажите статус физического лица — самозанятый, который обязуется платить налоги за себя самостоятельно. Особенности работы самозанятых с ИП и организациями. Бизнесу выгодно работать с самозанятыми, но из-за некоторых нюансов это может обернуться проблемами.
ФНС рассказала, как проверяет отношения с самозанятыми
В качестве меры борьбы с неформальной занятостью в России был введен налог на профессиональный доход НПД или самозанятость. Как пилотный проект он появился в 2019 году сначала в Москве , Московской и Калужской областях, а также в Татарстане. Позднее режим распространили на всю страну.
Наши специалисты подготовили пример гражданско-правового договора на оказание консультационных услуг с самозанятым. Скачайте образец по ссылке: образец договора на оказание услуг с самозанятым. Оплата услуг самозанятому от юридического лица Выплаты по таким договорам в пользу самозанятых по умолчанию освобождены от страховых взносов и НДФЛ. При этом расходы на сделку разрешено подтверждать специальным чеком, который самозанятые печатают напрямую из приложения «Мой налог». Особый статус самозанятых освобождает организации от обязанности начислять страховые взносы и удерживать НДФЛ с выплат по гражданско-правовым договорам с такими контрагентами, как и при работе с ИП. Это связано с тем, что «физики» с вознаграждения платят налог на профдоход, который заменят собой другие пп.
При этом для того, чтобы не начислять на вознаграждение НДФЛ и не платить за самозанятого страховые взносы, организация обязана проконтролировать, чтобы он сформировал и выдал чек из приложения «Мой налог» абз. В чеке содержится Ф.
С 2020 Федеральная налоговая служба ФНС начнёт выявлять компании, которые нанимают самозанятых вместо штатных сотрудников. Об этом, как сообщает РИА Новости , рассказал министр финансов Антон Силуанов во время первого чтения проекта бюджета на 2020—2022 годы в Госдуме.
По его словам, налоговая видит все фирмы, которые берут себе на работу самозанятых вместо штатных сотрудников.
Однако перед заключением гражданско-правового договора с самозанятым компании необходимо убедиться, что в его отношении закон не устанавливает ограничений. Как подтвердить расходы на самозанятых?
Подтверждением факта применения НПД может являться чек из мобильного приложения «Мой налог» или справка о постановке физического лица в качестве плательщика НПД. Следовательно, при наличии чека, можно включить в расходы организации затраты на самозанятых. Какие могут быть риски?
Несмотря на отсутствие прямого запрета на заключение договора с самозанятым, ранее работавшим с компанией по обычному договору ГПХ, на наш взгляд, при таком сотрудничестве есть риски претензий со стороны налоговых органов. Так, действующее в РФ налоговое регулирование исходит из недопустимости сделок, единственной целью которых является экономия на налогах. Любая сделка должна преследовать деловую цель и иметь экономическую целесообразность экономия на налогах такой не является.
Перевод физических лиц, с которыми ранее были заключены договоры ГПХ в статус самозанятых, может повлечь негативные последствия. Подозрение налогового органа могут вызвать следующие факторы: — компания является единственным контрагентом самозанятых — до оформления статуса самозанятых выполнялись работы или оказывались услуги теми же лицами на основании договоров ГПХ, а в бюджет и внебюджетные фонды выплачивались НДФЛ и страховые взносы. В этом случае отсутствует деловая цель в изменении статуса — состав лиц, оказывающих услуги, остался прежними и их функционал не поменялся Стоит помнить о возможности налогового органа проводить допросы свидетелей, в ходе которых самозанятые могут показать, что личная заинтересованность в приобретении нового статуса у них отсутствовала, а инициатива о переходе на НПД исходила от компании.
Существенным является риск признания отношений сторон трудовыми.
Работа юр лиц с самозанятыми
Правила работы с самозанятыми в 2024 году. Изменения в законе. Лимиты на работу с самозанятыми. Как вести расчеты с исполнителями. При работе с самозанятыми у компаний есть риск. Риски при работе с самозанятыми могут возникнуть и по вине самого исполнителя, если он нарушает закон или не соблюдает правила сотрудничества. Повышение интереса ФНС к сотрудничеству компаний с самозанятыми можно объяснить ростом числа тех, кто платит налог на профессиональный доход.
Могут ли самозанятые работать с юридическими лицами?
Самозанятые граждане платят налоги по сниженной ставке: 4% при работе с физическими лицами и 6% — с юридическими. рассказываем в статье. С каких самозанятых сервис выплат может удерживать налоги. Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель. Чек от самозанятого юридическому лицу. Как самозанятые работают с юридическими лицами?
ФНС рассказала, как проверяет отношения с самозанятыми
Но если самозанятый гражданин потерял право применять НПД (налог на профессиональный доход), то НДФЛ за него придется заплатить. Договор с самозанятым стандартный — такой же, как компания использует при работе с ИП или другой компанией. Как юридическому лицу и ИП оплачивать услуги самозанятого. Риски при работе с самозанятыми могут возникнуть и по вине самого исполнителя, если он нарушает закон или не соблюдает правила сотрудничества.
Как ООО работать с самозанятым гражданином
Быть самозанятым может любой Самозанятость — это когда вы работаете на себя, платите специальный пониженный налог, который называют налогом на профессиональные доходы НПД. Такой статус придумали в 2019 году и сначала опробовали в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях. Но с 2020 года это стало доступно для всех жителей России. Чтобы стать самозанятым, нужно зарабатывать в год не больше 2,4 млн рублей. Но есть некоторые ограничения: нельзя нанимать сотрудников и заниматься некоторыми видами бизнеса. Например, продавать что-то с акцизом или перепродавать товары. Но зато вполне можно работать где-то ещё по найму. Стать самозанятым очень просто: можно сделать это бесплатно через приложение СберБанк Онлайн. Не надо будет идти в налоговую или заполнять какие-то сложные формы.
Те, кто уже работает как индивидуальный предприниматель, тоже могут перейти на НПД. Но они должны сообщить налоговой, что больше не хотят использовать старый налоговый режим, например упрощёнку. Это нужно сделать в течение месяца после перехода на НПД. Стать самозанятыми могут не только россияне, но и граждане Белоруссии, Армении, Казахстана, Киргизии и Украины если они работают в России. И самое главное: если вы самозанятый, это не значит, что вы не можете работать где-то ещё по трудовому договору.
Никаких ограничений нет: в договоре прописывают все то же самое, что и в договоре с ИП или другой компанией.
Важно только не забыть отметить отсутствие НДС, так как типовой договор может предусматривать этот налог. Перевести деньги или оплатить наличными Центробанк о правилах наличных расчетов Компании и предприниматели оплачивают услуги самозанятых с расчетных счетов или наличными. Для расчетов наличными между компаниями или ИП действует ограничение в 100 тыс.
Реализация предложения потребует поправок в налоговое законодательство, считает Айрапетян. Цифровые платформы могут стать не только налоговыми агентами, они могут выступать и гарантами социального страхования, полагает Овчарова. Это справедливо, если самозанятые будут приходить на площадку, где они платят налоги в полном объеме и выполняют обязательства перед заказчиками, которые им пропишет платформа, но в то же время смогут получать поддержку от нее в виде социального страхования, защиты в спорных случаях с клиентами, отмечает эксперт. Кроме того, платформы становятся некоторым инструментом гарантии и качества услуг, добавляет эксперт: они уже сейчас разделяют с исполнителем ответственность за их качество.
При этом у самозанятых остается самостоятельность в том, какой объем работы выполнять и в какое время. Поэтому в новом законопроекте для самозанятых должны быть прописаны как привилегии — социальная поддержка, — так и обязательства, в том числе налоговые, подчеркивает Овчарова. Дискуссии о занятости Реестр цифровых платформ занятости, который планируется создать для систематизации новых форм трудоустройства, судя по всему, будут вести налоговики, писали ранее «Ведомости». С этой инициативой также выступал представитель Минтруда. При этом порядок его формирования должно будет подготовить правительство отдельным актом — речь идет о критериях, на основании которых платформы будут включаться в этот реестр. Согласно предложенной концепции, для включения в реестр оператор площадки должен осуществлять информационный обмен с налоговыми органами. Некоторые площадки уже сейчас его ведут.
С начала введения специального налога на профессиональную деятельность самозанятые зарегистрировали доходы на сумму 1,1 трлн руб. Реестр предлагается сделать открытым, а включение в него — обязательным условием для осуществления деятельности цифровых платформ занятости.
М-СТАЙЛ проводит около 15 видеосеминаров для бухгалтеров и кадровых специалистов ежемесячно по самым актуальным темам. Хотите стать нашим клиентом? Закажите прайс и коммерческое предложение КонсультантПлюс! Заключение договора ГПХ с самозанятым При заключении гражданско-правового соглашения с самозанятым лицом важно отслеживать в нем признаки трудового договора. В случае одновременной проверки налоговой и трудовой инспекции при обнаружении таких признаков ГПД могут переквалифицировать в трудовой договор. Тогда компании грозит административная ответственность ч. При наличии признаков трудовых отношений между работодателем и самозанятым работодатель может избежать негативных последствий, отразив выплаты в пользу нанятого работника в соответствующих налоговых декларациях и расчетах.
В гражданско-правовом договоре с самозанятым помимо стандартных пунктов следует включить указание, что исполнителем является плательщик НПД.
ФНС доначислит налоги при найме самозанятых
Самозанятые — физические лица, которые самостоятельно выполняют услуги и платят налог на профессиональный доход (НПД). Самозанятое лицо уплачивает налог на доход самостоятельно, исходя из полученного им дохода. Деятельность самозанятого отличается от деятельности индивидуального предпринимателя тем, что самозанятость это не статус, а специальный налоговый режим, который вправе применять как ИП, так и физические лица, ими не являющиеся.