Чек от самозанятого юридическому лицу. Договор с самозанятым стандартный — такой же, как компания использует при работе с ИП или другой компанией. Бизнесу выгодно работать с самозанятыми, но из-за некоторых нюансов это может обернуться проблемами. Чтобы юридическим лицам и ИП спокойно работать с самозанятыми, нужно проверить все сделки, изменить или перезаключить контракты в самозанятыми.
Как компании платить самозанятому
| Отражение самозанятых в отчётности - Контур.НДС+ | проверяет статус самозанятого перед каждой выплатой — если исполнитель на момент платежа утратил статус самозанятого, платеж не проводится, и у компании обнуляются риски доначислений налогов и страховых взносов (как за работу с физлицом). |
| Работа с самозанятыми: что учесть организациям | Действующее законодательство не запрещает юридическим лицам работать с гражданами, получившими статус самозанятых. |
Могут ли самозанятые работать с юридическими лицами?
Если юридическое лицо работает с самозанятым и выплачивает ему доход, обязанностей налогового агента по удержанию и перечислению налогов не возникает. Также выплаты самозанятому не облагаются страховыми взносами и не отражаются в отчетности по страховым взносам при условии п. Исключение: когда по условиям договора ГПХ организация перечисляет взносы на травматизм на выплаты самозанятому лицу. Запись бесплатного тренинга для клиентов. М-СТАЙЛ проводит около 15 видеосеминаров для бухгалтеров и кадровых специалистов ежемесячно по самым актуальным темам. Хотите стать нашим клиентом? Закажите прайс и коммерческое предложение КонсультантПлюс! Заключение договора ГПХ с самозанятым При заключении гражданско-правового соглашения с самозанятым лицом важно отслеживать в нем признаки трудового договора.
ИП обязаны хранить чеки четыре года, а компании — пять лет. Если вы не получили чек. Бывает, что самозанятый не прислал чек: забыл, не смог или не было времени. Если вы не получили чек, напомните об этом сотруднику. Если самозанятый не выходит на связь, а бухгалтер требует чек, можно оставить жалобу на сайте налоговой. Для этого воспользуйтесь сервисом «Обратиться в ФНС». Налоговики свяжутся с самозанятым, потребуют представить чек и выпишут ему штраф за работу без чека, чтобы в будущем он совершал подобных нарушений. Чтобы оставить жалобу на самозанятого, выберите раздел «Иные обращения» Чек обязателен, акт — на ваше усмотрение. Некоторые работодатели регулярно подписывают с самозанятым акт выполненных работ: это добавляет бумажной работы.
Подписывать акты не обязательно, так как закон разрешает работать с самозанятым без них. Акт в этом случае — способ подстраховки для работодателя. То есть гарантия того, что исполнитель выполнил работу и у вас нет взаимных претензий. Такой акт пригодится в спорной ситуации, например, его можно использовать как доказательство в суде. Так выглядит акт, который подписывают с самозанятым Чтобы проверить статус самозанятого, запросите у него справку о постановке на учёт или проверьте сотрудника по ИНН на сайте налоговой. Это лучше делать перед каждой сделкой. Для работы с самозанятым подойдёт типовой гражданско-правовой договор, например договор оказания услуг, или договор-счёт-акт. В договоре должны быть прописаны статус самозанятого, обязанность самозанятого выдавать чеки и вовремя сообщать о снятии с режима НПД, а также то, что работодатель не платит НДФЛ и страховые взносы за сотрудника. После каждой оплаты самозанятый должен сформировать чек в приложении «Мой налог» и отправить его работодателю.
ИП обязаны хранить чеки четыре года, ООО — пять лет.
ИНН компании нужно проверить в графе «Покупатель». Если в ИНН будет ошибка, придётся доказывать налоговой, что самозанятый оказывал услуги вам, а не другой компании с похожим ИНН. Сумма выплат тоже должна быть корректной. Если в чеке сумма выплаты будет меньше, а у вас в декларации о расходах больше — у налоговой появятся вопросы, а на разницу придётся доначислить налог. Графа «Наименование услуги» — в ней не стоит указывать названия должностей: например, курьер, бухгалтер или юрист. Лучше указать конкретный результат, за который самозанятый получает вознаграждение.
Например, доставка пяти пицц по таким-то адресам. Если в чеке будет ошибка, можно попросить самозанятого аннулировать чек и выбить новый, правильный. Если же самозанятый аннулировал чек или просто отказывается его выдавать, можно обратиться в налоговую. На сайте или в отделении нужно заполнить заявление и приложить документы о сотрудничестве: договор, акты, платёжное поручение, аннулированный чек, переписку с самозанятым. Налоговая заставит исполнителя выбить чек, и компании не придётся платить штрафы. Как понять, когда привлечь самозанятого, а когда — сотрудника в штат Самозанятого стоит привлекать, когда у вас есть конкретные задачи на конкретный период времени. Например, если вам нужно написать десять статей для блога на сайт.
Если нужен человек, который будет систематически писать статьи, новости на сайт, готовить рекламные тексты неопределённый период времени, и ему нужно работать по графику, лучше оформить сотрудника в штат. Ещё одно ограничение: если исполнитель был штатным сотрудником меньше двух лет назад, компания не может привлекать его как самозанятого. С таким исполнителем можно сотрудничать как с физлицом без статуса самозанятого. Чтобы всё оформить верно, компании нужно проверять исполнителей, заключать договоры, отправлять задания и формировать акты, а потом проводить оплаты и формировать чеки. Проверять актуальность статуса самозанятого лучше дважды: до заключения договора и перед каждой выплатой. Есть платформы по автоматизации сотрудничества с исполнителями. Они берут на себя весь документооборот с самозанятыми: шаблонизируют договоры, собирают документы, автоматически формируют акты и собирают чеки, проверяют исполнителей по разным базам.
Среди таких платформ и Консоль. Оргструктура предприятия, или как правильно настроить механизмы управления Что важно запомнить Самозанятый — не сотрудник в штате. Бизнес привлекает самозанятых под конкретные задачи. За таких исполнителей не нужно платить налоги и взносы — они сами платят за себя налог на профессиональный доход. Перед началом сотрудничества проверьте статус исполнителя на сайте налоговой: укажите ИНН и дату.
Также комиссия получит информацию, которая составляет налоговую тайну — данные о среднемесячных выплатах самозанятым, средней продолжительности выплат и количестве сформированных в адрес бизнеса чеков.
Нет, это не так. Но регулярные переводы в адрес плательщика НПД от одной и той же компании или ИП на одни и те же суммы могут быть признаком трудовых отношений, замаскированных под работу с самозанятым.
Варианты самозанятости и их соотнесение с возможным покупателем
- ФНС доначислит налоги при найме самозанятых
- Расчеты ООО с самозанятыми в 2024 году
- Уплату налогов за самозанятых хотят передать онлайн-платформам - Ведомости
- Налоговая служба добилась резкого сокращения количества фальшивых самозанятых
- Сергей Фадеев: "Основной риск работы с самозанятыми — доначисление налогов и взносов"
- Портал государственных услуг Российской Федерации
Налог на профессиональный доход
Давайте разберемся, как выставить счет от самозанятого юридическому лицу или ИП вручную. Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель. Оказание услуг самозанятым юридическому лицу.
Особенности сотрудничества с самозанятыми в 2023 году
Пока приказ Минтруда не влечет за собой санкций для предпринимателей и компаний. Работать со множеством самозанятых и платить им за результат их труда — не нарушение.
При выявлении в договоре ГПХ признаков выполнения трудовых функций, такое соглашение может быть переквалифицировано в классический трудовой договор со всеми вытекающими последствиями. Штрафы за нарушения Прежде чем заключать договор ГПХ с физическим лицом необходимо точно знать, как компании сотрудничать с самозанятым. В противном случае при допущении нарушений могут быть применены следующие взыскания: 1. Если под статусом самозянятого скрывается штатный сотрудник — согласно п.
Налоговые органы произведут пересчет НДФЛ и страховых взносов, которые не поступили в бюджет с самого начала действия договора с самозанятым. При этом уплачивать эти суммы придется компании за свой счет. Такой вывод следует из п. Неоднозначные случаи На практике иногда происходят неоднозначные ситуации, при которых важно знать, как правильно действовать, чтобы избежать нарушений. Некоторые из них описаны в следующем перечне: 1. Индивидуальный предприниматель, с которым работало ООО, решил перейти на НПД — необходимость перезаключения договора в данном случае будет зависеть от степени изменения его условий.
Если они существенные, то должно быть заключено новое соглашение, если условия не меняются — все следует оставить по-прежнему. Такие разъяснения приведены в письме ФНС от 20. Возможна и другая ситуация, когда исполнитель в рамках договора выступает плательщиком НДС и стоимость его услуг включает в себя такой налог.
Заказчик не отвечает за его страховые взносы и налоги, ИП сам решает эти вопросы. Самозанятый ИП все так же имеет право использовать имеющийся расчетный счет и получать платежи от клиентов по реквизитам.
Так привычнее всем. Расходы компании-заказчика и исполнителя при выполнении работы на 50 000 рублей Соловьева Светлана, юрист, налоговый консультант ООО «Смарт Консалтинг» Приобретение статуса самозанятого имеет ряд положительных для налогоплательщика моментов: отсутствие налоговой отчетности; максимальная простота регистрации, учета дохода и уплаты налога, благодаря бесконтактному налоговому администрированию; пониженные ставки налогообложения и возможность получить вычеты; освобождение налогоплательщика от уплаты страховых взносов в ПФР, ФОМС и ФСС; легальный статус, позволяющий расширить клиентскую базу, поскольку применение статуса выгодно не только для самого налогоплательщика, но и для его контрагентов; правовая защищенность в спорах с контрагентами. Почему нельзя перевести сотрудников на самозанятость Некоторые так делают, чтобы платить за них меньше. Налоговики не позволяют так экономить. Если у вас с самозанятым был заключен трудовой договор в течение последних двух лет, то при сделке с ним вам все равно придется платить НДФЛ и страховые взносы за исполнителя.
Доход при таких расчетах не попадает под НПД, согласно подпункту 8 п. Тот сотрудник, который перешел на самозанятость, лишается льгот этого спецрежима при сотрудничестве со своим бывшим работодателем, но с другими заказчиками он сможет работать, как плательщик НПД. Например, Петров работает в ООО «Ромашка» и шеф решил уволить его как наемного сотрудника и заключить договор как с самозанятым. Экономии это не даст. В налоговой есть данные, что эта компания — его бывший работодатель.
С другой стороны, компании безопаснее заключать с самозанятым договор ГПХ в письменной форме. Помимо обязательных условий, предусмотренных ГК РФ, в договоре следует зафиксировать факт применения исполнителем режима НПД налогового режима в виде уплаты налога на профессиональный доход и условия оплаты услуг самозанятого: способ расчетов, срок оплаты к примеру, в течение трех дней после выполнения работы исполнителем и ее принятием заказчиком. Это позволит объяснить банкирам, почему компания не уплачивает налоги и взносы при выплате доходов самозанятому. Счет на оплату. По закону самозанятый не обязан оформлять счета в адрес покупателя. Однако в интересах компании — получить его от самозанятого и в любой момент вместе с договором предъявить в нужную инстанцию. Счет будет дополнительным аргументом в пользу компании, что деньги уплачены в связи с ее деятельностью, а не на неизвестные нужды.
Кроме того, в нем будут прописаны полные реквизиты самозанятого, что позволит бухгалтерии без ошибок провести и обосновать платеж. Оформить счет самозанятый может в приложении «Мой налог» или в любой удобной для него форме. Что еще нужно знать компании при работе с самозанятыми, расскажем в видео: Оплата самозанятому в 1С Чтобы перечислить самозанятому оплату за товары работы, услуги , в 1С нужно создать документ Платежное поручение в разделе Банк и касса — Платежные поручения. Самозанятые в 1С 8. ФНС предлагает проводить оплату самозанятым через мобильное приложение «Мой налог» посредством оплаты выставленных ими в адрес покупателя счетов перевод через систему быстрых платежей. Перевести оплату самозанятому можно оформив платежное поручение в обычном порядке, запросив у самозанятого банковские реквизиты. Отдельные банки предлагают компаниям воспользоваться специальными сервисами по оплате услуг самозанятых.
Услуга платная. Автоматизировать платежные процедуры в адрес самозанятых позволяет программа 1С. Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить важные изменения 1С и законодательства Помогла статья? Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно E-mail Пароль будет выслан на указанный email Оцените публикацию 2 оценок, среднее: 3,00 из 5 Загрузка... Публикацию можно обсудить в комментариях ниже. Обратите внимание! В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете.
Налоговая служба добилась резкого сокращения количества фальшивых самозанятых
Как самозанятые работают с юридическими лицами? Если самозанятый оказывает услуги только одной организации, налоговая обяжет эту организацию заплатить страховые взносы и подоходный налог на такого самозанятого, рассказал министр финансов. Как юридическому лицу перевести деньги на счет самозанятого: что указать в назначении платежа. Сервис «Своё дело» от ПАО Сбербанк предоставляет возможность физическим лицам подать заявление на регистрацию в ФНС России в качестве самозанятого (плательщика налога на профессиональный доход в соответствии с Федеральным законом № 422-ФЗ от. Работать с самозанятыми выгодно: не надо платить за них НДФЛ 13%, страховые взносы и сдавать отчётность, а оплату их работ и услуг можно относить к расходам — и уменьшать налоги к уплате. Договор с самозанятым стандартный — такой же, как компания использует при работе с ИП или другой компанией.
Как работать с самозанятыми юридическим лицам
Как самозанятые работают с юридическими лицами? Если самозанятый — физическое лицо, перед началом работы с ним предпринимателю или организации нужно проверить. Региональная комиссия признает подозрительными регулярные выплаты самозанятым свыше 20 000 ₽. Как работают новые правила и как бизнесу избежать штрафов и попадания в реестр недобросовестных работодателей. Может ли самозанятый оказывать услуги юридическим лицам, какие услуги можно оказывать, как получать оплату от юридических лиц. Если юридическое лицо работает с самозанятым и выплачивает ему доход, обязанностей налогового агента по удержанию и перечислению налогов не возникает. Соответственно, самозанятый не учитывается при отражении на титульном листе раздела 2 ЕФС-1 сведений о среднесписочной численности и численности работающих застрахованных лиц.
Новые правила работы с самозанятыми. Что делать бизнесу?
Но при этом у режима есть ограничения по видам деятельности. Этот статус недоступен для лиц, которые занимаются: продажей товаров не собственного изготовления; реализацией акцизной и маркированной продукции; добычей и продажей полезных испускаемых; посредничеством представляют интересы иных лиц по договору поручительства, комиссии или агентскому ; курьерской деятельностью. Полный список того, чем может заниматься самозанятый, мы уже опубликовали здесь. В чём выгода от сотрудничества? Получить статус плательщика НПД вправе как физлица, так и индивидуальные предприниматели. После этого они могут работать на себя без привлечения наёмного персонала. Но им нужно ещё знать: нет ли каких-то запретов для самозанятых, и могут ли они работать с юридическими лицами легально. Согласно закону, организациям разрешено сотрудничать с плательщиками НПД. Юрлица пользуются их услугами, когда необходимо выполнить проектную работу или получить разовую услугу.
Для таких целей нерационально специально нанимать в штат отдельного сотрудника, а выгоднее передать часть функционала на аутсорсинг и платить только за факт оказания услуги по мере необходимости. Так можно привлечь практически любого специалиста и привязать его работу к конкретному результату. При сотрудничестве с самозанятым компания значительно экономит.
Как платить тогда самозанятому? Читайте далее. Как юридическому лицу и ИП оплачивать услуги самозанятого Есть возможность работать через расчетный счет без оплаты дополнительного налога. По банковским реквизитам.
Например, вот мои реквизиты. Здесь реквизиты банковской карты и ИНН физического лица. Без дополнительных налогов, НДФЛ и прочего. По крайней мере мне так платили за разработку некоторых прототипов и текстов. Вот так — просто и без лишних заморочек. Какие налоги юрлицо должно платить за сотрудничество самозанятым Никаких. Если самозанятый не бывший работник, заказчик не платит в налоговую ни рубля.
Налог на профессиональный доход самозанятый платит сам. Штрафы получает тоже он. Главное доказательство, что за самозанятого не надо платить, — это чек на оплату из приложения «Мой налог». До перевода денег с самозанятого можно взять электронную справку о статусе на текущую дату формируется в приложении автоматически. Если у заказчика есть давний договор с фрилансером, то с даты его регистрации в качестве самозанятого НДФЛ отменяется. Так пояснил Минфин в письме от 20. Оплата взносов по добровольному страхованию за самозанятого не перекладывается на заказчика — соцстрах разъяснил это в письме от 28.
Возможные наказания и штрафы Что грозит за не законную работу с самозанятыми В случае выявления нарушений в оформлении трудовых отношений, работодатели могут столкнуться с серьезными штрафами и другими негативными последствиями. Вот что может грозить за подмену трудовых отношений: Для организаций: штрафы варьируются от 50 000 до 100 000 рублей. Для должностных лиц: предусмотрены штрафы от 10 000 до 20 000 рублей. Для индивидуальных предпринимателей: штрафы составляют от 5 000 до 10 000 рублей. Переквалификация договоров В случае обнаружения подмены трудовых отношений, гражданско-правовой договор ГПХ может быть переквалифицирован в трудовой договор. Это означает, что организация обязана будет уплатить налог на доходы физических лиц и страховые взносы за весь период действия договора. Кроме того, возможны штрафы и пени за неуплату этих сумм. Право налоговых органов Судебная практика показывает, что налоговые органы имеют право самостоятельно изменять юридическую квалификацию сделок, если это связано с неполной уплатой налогов.
Это дает налоговой службе значительные полномочия для контроля и пресечения нарушений в оформлении трудовых отношений. Эти меры направлены на обеспечение соблюдения трудового законодательства и защиту прав работников, обеспечивая, чтобы все стороны соблюдали установленные законом нормы и обязательства. Как избавиться от рисков при работе с самозанятыми Как избежать рисков с самозанятыми Введение новых нормативных актов и ограничений не должно стать препятствием для сотрудничества с самозанятыми. Чтобы избежать правовых нарушений и снизить риски, важно придерживаться следующих рекомендаций: Проверка истории сотрудничества. Убедитесь, что потенциальный самозанятый работник не был занят в вашей компании в последние два года. Это поможет избежать подозрений в незаконной подмене трудовых отношений.
Поэтому даже в том случае, если организация произведет подобные действия, доход физлиц не подпадает под обложение НПД. Соответственно, с начисляемого гражданам дохода надо уплатить страховые взносы, а также удержать НДФЛ. И данное правило будет действовать в течение двух лет после расторжения с работником трудового договора подп. Во-вторых, налоговая служба совместно с Рострудом приняла решение активно проверять организации, работающие с самозанятыми гражданами. В ходе проверок планируется выявлять факты, когда гражданско-правовые договоры заменяют трудовые отношения. Иными словами, если фактически между сторонами имеют место трудовые отношения, а заключен гражданско-правовой договор, будет проводиться работа по переквалификации договора и доначислению налогов и взносов. Эксперты Системы Кадры рассказали: Как гражданско-правовой договор признают трудовым и какие последствия этого наступают для работодателя Но разумеется это не означает, что организация не может заключить гражданско-правовой договор с исполнителем — физическим лицом. В том случае, если отношения не являются трудовыми, компания вправе заключить с самозанятым гражданско-правовой договор. Итак, налоговые моменты, которые надо иметь в виду компании, работающей с физлицами — плательщиками НПД, следующие: На доход исполнителя не начисляются страховые взносы. С выплачиваемого дохода организация не удерживает НДФЛ. И вообще никаких налогов с дохода самозанятого компания не исчисляет и не удерживает. Физлицо самостоятельно уплачивает налог на профессиональный доход. Организация-заказчик в этом не принимает участие. Как оформить договор с самозанятым Все налоговые особенности действуют только в том случае, если физическое лицо имеет статус плательщика НПД. Поэтому организации, заключая договор с исполнителем, надо этот статус проверить. Для этого попросите у гражданина справку , которая подтвердит его статус. Получить справку довольно просто. Физлицо может сформировать ее в приложении «Мой налог» и представить заказчику.
Тонкости работы юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с самозанятыми
Реестр предлагается сделать открытым, а включение в него — обязательным условием для осуществления деятельности цифровых платформ занятости. Регулирование платформенной занятости должно было стать одной из глав закона о занятости населения, который сейчас проходит рассмотрение в Госдуме. При этом из-за разногласий сторон обсуждения в нем участвуют помимо Минтруда и депутатов также работодатели от РСПП и профсоюзы в лице ФНПР в рассматриваемом законе о занятости населения даны лишь общие определения платформенной и самозанятости. Одним из поводов для дискуссии был вопрос статуса таких взаимоотношений, а именно являются ли они трудовыми. Разрешение этой дилеммы должно было помочь более справедливо очертить контур прав и обязанностей платформ и их участников, например таких, как обеспечение социальных гарантий. В одной из первых версий законопроекта для операторов цифровых платформ обязанности по отчислениям в пенсионные и социальные фонды не было предусмотрено. При этом операторам площадок предлагалось давать преференции в заказах тем работникам, которые добровольно подключились к системам соцгарантий, если самозанятый заключил договор негосударственного пенсионного обеспечения или ДМС.
Предлагаемый механизм администрирования, в рамках которого предусматривается удержание и перечисление налога на профессиональный доход НПД онлайн-платформами, уже реализован и может применяться в добровольном порядке, напомнил представитель ФНС уже после публикации материала. Самозанятые вправе уполномочить одного из партнеров проекта банки, операторы цифровых площадок, в том числе маркетплейсы на уплату налога в отношении всех доходов, учитываемых при определении налоговой базы по НПД, добавил собеседник «Ведомостей». При наличии соответствующего права на уплату налога, предоставленного налогоплательщиком, партнеры проекта получают информацию о налоговых начислениях от ФНС, уточнил представитель службы. При этом порядок удержания средств на уплату НПД может определяться платформами самостоятельно, продолжил он. Вопрос возложения на цифровые платформы роли налоговых агентов самозанятых в обязательном порядке, по мнению ФНС России, требует дополнительной проработки. Технически несложно обязать платформы выплачивать налог за исполнителей даже при работе с несколькими платформами одновременно, полагает собеседник.
Поэтому сейчас обычно используют фирмы-прокладки. Это используется для того, чтобы обойти этот запрет. Таким балуются скорее небольшие компании, иногда — средний бизнес, более крупные компании к такой деятельности прибегают гораздо реже. При этом споров между налоговыми органами и налогоплательщиками о том, не являются ли гражданско-правовые отношения по факту трудовыми отношениями, становится все больше. Здесь налоговые органы пристально смотрят на суть отношений, на то, какие функции выполняют физические лица, на то, насколько регулярно они взаимодействуют, насколько регулярно выплачивается зарплата, насколько имеют место другие признаки трудовых отношений». Как пишут «Ведомости», с вопросами о самозанятых чаще всего сталкиваются компании из IT, сферы услуг, торговли и логистики, особенно если они занимаются аутсорсингом. Но есть бизнесы, которые традиционно привлекали людей со стороны, и к ним вопросов у налоговой пока не возникает. Вот что рассказал Business FM директор по развитию туристической фирмы «Вокруг света» Александр Гагарин: Александр Гагарин директор по развитию туристической фирмы «Вокруг света» «У нас практически все экскурсоводы, которые задействованы в работе, являются самозанятыми либо индивидуальными предпринимателями. Конечно, если таким образом осуществляется попытка ухода от налогов, чтобы человек, который работал, стал самозанятым, как следствие, снижается налоговое бремя.
Сотрудничество с самозанятыми несет для организаций ряд преимуществ, но в то же время есть и моменты, которые могут повлечь за собой налоговые риски. Рассказываем о нюансах работы с самозанятыми в 2023 году. Преимущества сотрудничества компаний с самозанятыми Сотрудничество с гражданами, оформившими себя как самозанятые, уплачивающие налог на профдоход, безусловно, несет в себе ряд преимуществ.
Основное преимущество состоит в том, что у компании-заказчика отсутствует необходимость удерживать НДФЛ и начислять страховые взносы на вознаграждения данным лицам. Самозанятые сами платят налог со своего дохода. А от уплаты страховых взносов самозанятые и вовсе освобождены.
Соответственно, раз компания, выплачивающая доход самозанятому гражданину, не должна платить за него налог и страховые взносы, то, соответственно, она не обязана и заполнять по нему отчетность. Именно поэтому некоторые организации даже выдвигают условие потенциальным внештатникам и предлагают зарегистрироваться им в качестве самозанятых. Что проверить перед началом сотрудничества с самозанятым Перед тем, как начать сотрудничать с самозанятым и пользоваться всеми преимуществами данного спецрежима, стоит проверить три момента.
Во-первых, действительно ли гражданин применяет режим самозанятого. Он может предоставить справку о регистрации в качестве плательщика НПД она оформляется в приложении «Мой налог». Либо компания самостоятельно проверяет эту информацию с помощью специального сервиса , размещенного на сайте ФНС России.
Поиск осуществляется по ИНН гражданина. Узнать о его статусе как плательщика НПД можно на любую дату: сервис предусматривает возможность указания дат. Во-вторых, убедитесь, что самозанятый не из числа бывших работников, с момента увольнения которых прошло меньше 2 лет.
В-третьих, проверьте, не подпадает ли доход, который будет получать самозанятый, под доход, в отношении которого режим самозанятости не применяется. Например, компания планирует арендовать помещение у физлица, которое зарегистрировано в качестве плательщика НПД. Факта регистрации в качестве самозанятого недостаточно.
Нужно проверить, действительно, ли услуга по передаче в аренду помещения подпадает под режим самозанятости. А для этого имеет значение, какое именно помещение арендуется. Если нежилое например, под офис , то в этом случае доход за такую аренду не может облагаться в рамках спецрежима.
Соответственно, в этом случае при выплате аренды компания обязана удержать НДФЛ.
Новый налог появился в 2019 году. Официальное название — «налог на профессиональный доход», народное — «налог для самозанятых». НПД не похож ни на один из существующих или применяемых раньше налоговых режимов. С октября 2020 года режим НПД заработал во всех регионах России.
Налог на профессиональный доход касается только тех, кто все делает сам — без работодателя. Он не касается тех, кто работает по трудовому договору и не имеет других доходов, кроме зарплаты. Самозанятому нельзя иметь наемных работников и заниматься некоторыми видами деятельности. Обязательных страховых взносов у самозанятых нет, но часть их налогов все равно перечисляется на обязательное медицинское страхование. А взносы на пенсионное страхование самозанятый может платить добровольно прямо в приложении «Мой налог».
Если этого не делать, в будущем придется рассчитывать только на социальную пенсию и на пять лет позже. Максимальный доход за календарный год — 2,4 млн рублей. На этом режиме может работать физлицо, а может и ИП. Предприниматели могут перейти на новый режим в любое время, но должны на время самозанятости отказаться от других систем налогообложения. Налоговых деклараций на этом режиме нет, кассы не нужны, налоги считаются автоматически, вся работа ведется через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет самозанятого на сайте ФНС — это веб-версия приложения.
Хочу принять на работу самозанятого: как составить договор и подтверждать расчёты
| Налоговые режимы для водителей такси: самозанятость или патент | Чтобы юридическим лицам и ИП спокойно работать с самозанятыми, нужно проверить все сделки, изменить или перезаключить контракты в самозанятыми. |
| Работа с самозанятыми: что учесть организациям | При работе с самозанятыми заказчики освобождаются от уплаты страховых взносов и подоходного налога. |
Особенности сотрудничества с самозанятыми в 2023 году
Не стоит привлекать самозанятым лицо, с которым ранее осуществлялось какое-либо сотрудничество, особенно в рамках трудовых правоотношений. Пошаговая инструкция по работе с самозанятыми для ООО и ИП в 2022 году. Главное отличие статуса самозанятого от обычного ИП – пониженная ставка налога (4% от дохода при работе с частными лицами и ИП или 6% при сотрудничестве с юрлицами) и отсутствие необходимости уплаты обязательных страховых отчислений.
Как работать с самозанятыми и ИП
Инспектор посчитает, что так вы маскируете трудовые отношения, и потребует устранить нарушение. Если налоговая заподозрит, что самозанятый — сотрудник вашей компании, она переквалифицирует договор с ним в трудовой. Тогда вы лишитесь льгот и перейдете со спецрежима на общую систему налогообложения. Соблюдайте все рекомендации по оформлению гражданско-правового договора, не допускайте в нем признаки трудовых отношений. В договоре не должно быть графика работы и привязки к конкретному рабочему месту. Оплату привязывайте не к процессу работы, а к ее результатам, обязательно указывайте определенный срок действия договора. В договоре с самозанятым не используйте фразы «заработная плата», «должностные обязанности», «трудоустройство», пропишите особенные условия сотрудничества Вы перевели сотрудника на самозанятость Что может пойти не так. Закон не запрещает заключать договор с самозанятым, если он до этого он был наемным сотрудником в вашей компании. Но есть ограничения: налоговые льготы не распространяются на действующих и бывших сотрудников.
Если самозанятый был у вас в штате в последние два года или, работая у вас, оказывает часть услуг как подрядчик, то налоговая потребует перечислять за него НДФЛ и платить страховые взносы. Когда вы заключите договор с действующим или бывшим сотрудником, налоговики увидят, что выплаты ему освобождены от налогов. Это нарушает закон о самозанятых , ведь льготы по этому спецрежиму не распространяются на поступления от действующего или бывшего работодателя. Вы заплатите страховые взносы и НДФЛ по всем расчетам с самозанятым. Еще налоговая может переквалифицировать договор с самозанятым в трудовой. Это произойдет, если сотрудник продолжит выполнять свои должностные обязанности как самозанятый, а вы не станете платить за него страховые взносы и перечислять НДФЛ. Тогда за нарушение трудового законодательства придется заплатить штраф. Это наказание за уклонение от оформления трудовых отношений и замену трудового договора гражданско-правовым.
Решение о штрафе может принять трудовая инспекция, когда придет с внеплановой проверкой.
А вот если самозанятым является ИП, то он уже выступает в качестве налогового агента и должен уплатить в бюджет НДФЛ с дохода, выплаченного физлицу-арендодателю помещения. Можно ли работать по НПД с иностранными фирмами и как правильно оформить эти сделки? При этом в соответствии с ч. Чек должен быть сформирован налогоплательщиком и передан покупателю заказчику в момент расчета наличными денежными средствами и или с использованием электронных средств платежа. При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю заказчику не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты. В чеке указывается в том числе ИНН юридического лица или индивидуального предпринимателя - покупателя заказчика товаров работ, услуг, имущественных прав в случае осуществления реализации указанным лицам. Обязанность по сообщению идентификационного номера налогоплательщика возлагается на покупателя заказчика. Однако данное положение, по нашему мнению, может применяться в отношении покупателей заказчиков , зарегистрированных в соответствии с законодательством РФ.
Чек может быть передан покупателю заказчику в электронной форме или на бумажном носителе п. Если чек был передан в электронном виде, то у компании он может храниться как в электронной форме, так и в распечатанном виде п. В чеке должны быть заполнены обязательные реквизиты, приведенные в п. Дата оформления чека зависит от момента и способа оплаты. Момент подписания акта оказанных услуг если таковой составляется значения здесь не имеет. Сформировать и направить заказчику чек самозанятый гражданин обязан п. Возникнут ли у компании-заказчика налоговые риски, если чек был оформлен самозанятым с опозданием? По данному поводу отметим, что налоговые риски в полной мере исключить нельзя. Налоговые органы могут признать такой чек документом, оформленным с нарушениями, а значит, документом, на основании которого нельзя учесть расходы. Официальные разъяснения по этому вопросу пока отсутствуют. А факт нарушения срока оформления самозанятым не должен негативно отражаться на сотрудничающей с ним компании. К тому же согласно п. Если допустить, что чек, составленный за пределами установленного срока, не является документом, оформленным в соответствии с законодательством, то в таком случае его можно отнести к документу, косвенно подтверждающему произведенные расходы. А если дополнительно имеется акт оказанных услуг, полученный от самозанятого, то тем более расход считается документально подтвержденным. Должен ли самозанятый составлять акт выполненных работ Еще один вопрос, который часто встает перед компаниями: необходимо ли требовать от самозанятого оформления акта на свои услуги или достаточно одного чека? В случае, когда оплата услуг самозанятого производится авансом, то акт, конечно же, необходим. Он зафиксирует факт оказания услуг, и из него будет видно, к какому периоду относятся расходы, а значит, в каком периоде следует отразить стоимость услуг п. А нужно ли оформлять акт в случае постоплаты услуг самозанятого? Полной ясности в этом вопросе нет. Например, в п. То есть чиновники обозначили акт в качестве дополнительного необязательного документа, и то только в случае оплаты услуг на условиях предоплаты. Однако позже на сайте ФНС России вышла информация о том, что «для налогового учета расходов покупателя например, при наличии предоплаты акт о выполнении работ оказании услуг необходим.
Это связано с попытками обязать «теневых предпринимателей» зарегистрироваться в качестве ИП или самозанятых и платить налоги. Если человек получает доходы от деятельности, которую он не относит к предпринимательской, но по ключевым признакам она является таковой, на него будет распространен режим налогообложения, установленный для индивидуальных предпринимателей. Причем он может быть и не зарегистрирован в качестве ИП. Основным фактором, определяющим предпринимательский характер деятельности, является нацеленность физического лица на извлечение прибыли на систематической основе. После переквалификации деятельности в предпринимательскую налоговый орган может доначислить недоимку по НДС. Для выявления граждан, не отчитывающихся о своих доходах, налоговики в ходе проверки вправе направить запросы в любые органы, в том числе попросить содействия у правоохранительных органов; вызвать на допрос любого свидетеля для установления обстоятельств заключения сделки; запросить расписки о получении и передаче денег, если расчеты производились с физлицами наличными денежными средствами; истребовать у банков выписки о движении средств по счетам проверяемого налогоплательщика или его контрагентов, если расчеты производились в безналичной форме. В настоящее время нередко проверяют собственников нежилых помещений, сдающих их в аренду физическим и юридическим лицам. Результатом проверок становится доначисление недоимки по налогам НДФЛ и НДС , штрафов и пеней, возможно привлечение к административной и даже уголовной ответственности ст. Таких «теневых предпринимателей» налоговики могут выявить при проверке деятельности организаций-арендаторов.