Самозанятый обязан выполнять все работы самостоятельно либо заключать договор подряда, нанимать дополнительно сотрудников по трудовому договору нельзя. Может ли самозанятый нанять субподрядчиков и заключить договор подряда, как ему привлекать соиполнителей, на каких условиях можно работать с заказчиками, как платить налоги при совместной работе. Поэтому факт сотрудничества с лицом в рамках его деятельности как самозанятого не запрещает перевести такое сотрудничество в сферу трудовых отношений, применять после этого режим самозанятости в отношениях с Вами он разумеется не сможет. Можно ли работать официально и быть самозанятым: может ли самозанятый оказывать услуги работодателю или быть госслужащим, как самозанятому платить налоги, если он работает по найму.
Налог на профессиональный доход
Могут ли самозанятые быть работниками с трудовыми договорами. Может ли самозанятый быть наемным работником? Может ли официально работающий человек стать самозанятым? Если же самозанятый параллельно продолжает трудиться по найму, то часть его зарплаты в Социальный фонд переводит работодатель.
Можно ли быть самозанятым и работать официально по трудовой книжке
Если заказчик — самозанятый без статуса ИП, исполнитель обязан сам уплачивать налоги со своих доходов. Стилист и визажист из нашего примера получают гонорар за свои услуги и сами должны отчитаться перед бюджетом за заработок в зависимости от статуса: ИП платят по своей системе налогообложения, самозанятые — НПД, а физлица — НДФЛ. Если заказчик — ИП на НПД, а исполнитель — самозанятый или ИП на любой системе налогообложения, исполнитель сам платит налоги со своего дохода. Как ИП считать и платить страховые взносы за работников Спросите у эксперта В разделе «Вопрос-ответ» эксперты Тинькофф разбирают популярные вопросы читателей по налогообложению, законам, трудовым спорам и другим проблемам в бизнесе.
Содержание 2 Консультация юриста по самозанятости Может ли самозанятый нанять работника? Может ли самозанятый гражданин нанимать людей по ТК РФ? Может ли самозанятый нанимать на работу работников? Может ли самозанятый привлекать третьих лиц по договору ГПХ?
Может ли самозанятый нанимать работников сотрудников по ГПХ? Закон о самозанятых не регулирует гражданско-правовые отношения сторон сделки и порядок их оформления, соответственно ничто не мешает самозанятому нанять подрядчика, нанять рабочего рабочих или даже другого самозанятого. Самозанятый гражданин не вправе выступать в качестве работодателя по отношению к другим лицам и заключать с ними трудовые договоры.
Кого будут вызывать на межведомственные комиссии? В случае выявления нарушений, предпринимателя ожидает вызов на межведомственную комиссию.
Основанием для этого станет один из перечисленных критериев: Сотрудничество более чем с 10 самозанятыми со среднемесячным доходом более 20 тыс. Особое внимание представители комиссии будут обращать на подмену трудовых договоров и заключение гражданско-правовых договоров с самозанятыми или физическими лицами. Новые правила выплат самозанятым с 1 марта 2024 года Под особый контроль попали выплаты самозанятым.
Уплатить налог необходимо до 25-го числа того же месяца. Нужно ли самозанятому подавать декларацию в налоговый орган? Подавать декларацию по налогу для самозанятых не нужно. Налоговый орган исчисляет налог автоматически на основании чеков самозанятого. Нужно ли самозанятому открывать отдельный счет в банке? Открывать специальный расчетный счет не требуется. Самозанятый может использовать обычный счет физического лица в любом банке России. Для удобства уплаты налога самозанятые могут привязать свои банковские карты в приложении «Мой налог» и настроить автоплатеж. Согласно официальным разъяснениям , автоплатеж предусмотрен только для уплаты налога на профессиональный доход. ФНС не отслеживает операции по счетам этих карт. Как налоговая определит, какой денежный перевод получен за услугу, а какой, например, от родственника или коллеги? Лица, перешедшие на налоговый режим НПД, самостоятельно отражают в приложении «Мой налог» только те доходы, которые были получены ими в результате деятельности в качестве самозанятых. Вы просто не загружаете в приложение чек о поступлении денежных средств от близких, друзей и коллег. Но обратите внимание: зарегистрироваться в качестве самозанятого можно не только через приложение «Мой налог», но и на платформах банков-партнеров. В этих случаях, как разъяснила ФНС, банки могут автоматически учитывать в качестве налогооблагаемого дохода все поступления на привязанную карту. Что грозит за нарушение самозанятым порядка и сроков передачи сведений о расчетах в налоговый орган? В случае повторного нарушения в течение 6 месяцев штраф будет равен сумме расчета ст. Минимальный размер санкции не установлен. Например, если не передать в налоговую сведения о расчете в 500 руб. Должны ли самозанятые использовать контрольно-кассовую технику ККТ? Использовать ККТ не требуется.
Новые правила выплат самозанятым с 1 марта 2024 года
- Кто такой самозанятый
- Ваша заявка уже обрабатывается
- Как самозанятому нанять сотрудников
- 6 правил работы с самозанятыми | ГАРАНТ.РУ
- Найм самозанятых как фактор развития бизнеса
При каких видах деятельности нужна самозанятость в 2023
Официальное ведение деятельности. Раньше не все мелкие предприниматели оформляли ИП, так как это было не выгодно и связано с определенными сложностями, и поэтому укрывались от уплаты налогов. То есть, по сути, вели незаконную коммерческую деятельность. Самозанятость дает возможность уплачивать налоги на максимально упрощенных условиях.
Возможность подтверждения дохода. Самозанятые также могут брать ипотеку и кредиты. Пониженное налогообложение, по сравнению с ИП и юрлицами.
Освобождение от уплаты взносов на ОПС. При регистрации в качестве самозанятого гражданин разово получает от государства налоговый вычет 10 тыс. Самозанятому разрешается вести различные виды деятельности и не регистрировать их в ФНС.
Число клиентов также не ограничено. Отсутствие необходимости ведения отчетности: самозанятому лицу не нужно заполнять декларации и отправлять их в налоговую.
Например, самозанятый занимается ремонтом квартир. Он штукатурит, красит и кладет плитку, но не разводит электрику. Предприниматель сам дает объявления, общается с заказчиками, заключает от своего имени договоры на ремонт под ключ и сдает объекты.
А для сборки щитка и установки розеток он наймет электрика. А чтобы было с кого спрашивать за сроки и качество, заключит с этим исполнителем договор оказания услуг. У налоговой к такому самозанятому не будет претензий — при условии, что он заплатит налог со всей суммы от собственника квартиры. Вычесть из дохода стоимость услуг электрика не получится.
Только название услуги, требуемый результат и стоимость. Специалист не зарегистрирован как самозанятый. Если вы заключили договор раньше, чем специалист встал на учет, ФНС выявит несоответствие. Если он потерял статус самозанятого и не сказал об этом вам — аналогично. Вы — единственный заказчик самозанятого. В этом случае вас будут расценивать как фактического работодателя.
Если ФНС выявит хотя бы одно нарушение, вам доначислят страховые взносы, НДФЛ за «работника», а также могут оштрафовать на крупную сумму. Например, если вас уличат в подмене трудовых отношений гражданско-правовыми, штраф по статье 5. Еще один минус — самозанятые могут выполнять не любую работу. Еще один минус в том, что самозанятый фактически не несет ответственности за свою работу. В любой момент он может пропасть или сорвать сроки. Чтобы избежать проблем с самозанятыми: не заключайте договор с бывшими сотрудниками ранее, чем через два года после их увольнения; внимательно составляйте договор, избегая формулировок «рабочее время», «рабочее место»; перед каждой выплатой гонорара обязательно проверяйте на сайте ФНС статус самозанятого; убедитесь в том, что у самозанятого есть и другие заказчики, кроме вас. Как заключить договор с самозанятым Прежде чем заключить договор, важно проверить, зарегистрирован ли самозанятый.
Можно ли принимать на работу самозанятых Со вступлением в силу закона о самозанятых в сфере трудовых отношений ничего не поменялось: по-прежнему нужно оформлять взаимоотношения согласно ТК РФ, подписывать договор. Применять новый налоговый режим на доходы, полученные от трудовой деятельности, нельзя. В принципе, нанять самозанятое лицо можно: ничто не мешает. Любой человек вправе совмещать свои подработки и трудоустройство на основном месте работы. Можно привести несколько примеров: преподаватель работает в школе по трудовому договору и занимается репетиторством как самозанятый в данном случае даже деятельность будет совпадать ; юрист официально оформлен на предприятии, но при этом он подрабатывает фрилансером в качестве дизайнера сфера деятельности не совпадает. Разных вариантов может быть действительно очень много. И трудовые отношения регулируются по ТК, как и раньше. А вот то, что касается дополнительной занятости, где нет чётко выраженных ролей «работодатель» и «работник», то в таком случае имеет смысл зарегистрироваться в качестве самозанятого. Правда, в настоящем — далеко не во всех регионах. Налоговый режим для самозанятых в качестве пилотного проекта будет действовать пока что в Калужской и Московской областях, в самой Москве и в Татарстане. Предполагаемое время проведения эксперимента — 10 лет, начиная с 2019. Одним словом, ответ на вопрос о том, можно ли заключить договор с самозанятым, положительный. Причём и проблем с тем, как нанять, тоже никаких нет: трудовые отношения с таким лицом оформляются как с самым обычным работником. То есть статус самозанятого никак не влияет на отношения сотрудника компании с работодателем. Попытка обмануть ФНС РФ может плохо закончиться Однако некоторые работодатели уже попытались нанять самозанятое лицо, заключив с ним гражданско-правовой договор.
Как стать самозанятым: пошаговая инструкция
Это условие режима НПД. Данные режим был создан для людей, работающих самостоятельно, ведущих небольшое дело. Поэтому регулярную помощь, имеющую признаки трудовых отношений, самозанятому принимать нельзя. Однако самозанятые могут привлекать помощников по договорам ГПХ. Их количество не ограничено. Но и обязанности таких помощников не должны указывать на трудоустройство.
Количество обращений тоже может быть любым: на постоянной основе или один раз. Сколько человек можно нанять Мы уже упоминали, что своим письмом ФНС, можно сказать, разрешила обращаться за услугами к сторонним лицам. Во многих моментах приходится следовать принципу: «Если не ограничено, значит, можно» Но сколько работников можно привлекать одновременно — прямых указаний нет. Ни в письме, ни в законе не содержится ограничений по количеству исполнителей. Он изготавливает аксессуары из кожи сумки, кошельки и рюкзаки. Продавать готовые товары через интернет ему помогает его сотрудница Надежда. Она ведет социальные сети Михаила, общается с клиентами, принимает оплату и отправляет изделия. Узнав, что самозанятые освобождены от уплаты НДФЛ с доходов на профессиональную деятельность, Михаил решил воспользоваться такой возможностью и сменить форму ведения бизнеса. Но как же быть с Надеждой? В таком случае, он должен ее уволить, а без помощи девушки никак не обойтись. Если у вас есть наемный сотрудник, который работает с вами на постоянной основе и получает зарплату, то не стоит обманывать ФНС и заключать с ним договор ГПХ. Гражданско-правовой договор заключают для оплаты конкретной единичной услуги. Его нельзя постоянно продлевать и таким образом заменять трудовой договор.
Кого можно оформить по ГПХ и какие могут быть риски Чтобы правильно оформлять субподрядчиков по ГПХ, необходимо знать определенные тонкости таких договоров, которые отличают их от трудовых. При этом вероятность негативных последствий, если налоговые органы увидят в заключенном договоре трудовой характер, зависят от того, в каком статусе находятся заказчик и исполнитель: исполнители оказывают услуги третьему лицу для личного пользования. Несмотря на то, что у заказчика есть статус плательщика НПД, получатель услуги рассматривается как физлицо. Риски в этом случае минимальные:самозанятый сотрудничает с "коллегой по цеху" самозанятым , ИП или физлицом в рамках своей предпринимательской деятельности либо одна из сторон является субподрядчиком по ГПХ. В этом случае риски повышаются. Согласно Трудовому кодексу России, договоры ГПХ могут быть переквалифицированы в трудовые, если будет доказано, что соглашения не соответствуют формату гражданско-правовых отношений, отмечает эксперт. Стоит отметить, что практика по данному вопросу в настоящий момент отсутствует в силу того, что экспериментальный налоговый режим появился сравнительно недавно, — рассказала Алена Талаш. Если в договоре будут выявлены нарушения, а сам он будет переквалифицирован в трудовой, стороны могут привлечь к ответственности. Так, например, на сумму доходов, полученных самозанятым в рамках трудовой деятельности, могут начислить НДФЛ и страховые взносы.
Самозанятость с этой точки зрения выглядит выгоднее всего. Хотя есть нюанс, его мы разберём в минусах. Можно обойтись без кассы Самозанятому не нужно использовать кассу. Чеки формируются в приложении «Мой налог», их можно отправлять заказчику в электронном виде или распечатывать в бумажном. На предпринимателей на НПД это тоже распространяется. А вот ИП на других налоговых режимах касса очень часто нужна. Какие минусы есть у статуса самозанятых Самозанятым разрешено делать не всё На НПД разрешается перейти далеко не каждому. Например, нельзя выбрать этот налоговый режим, чтобы перепродавать товары или реализовывать продукцию собственного производства, если она подлежит обязательной маркировке. В этом случае обязательно придётся регистрировать ИП с другим налоговым режимом, а то и ООО — предпринимателям тоже позволена не любая деятельность. Нельзя нанять помощников по трудовому договору Из названия понятно, что самозанятый работает сам, занять делом кого-то другого он не может. Поэтому наёмных работников ему не положено. Для этого придётся переходить на иной налоговый режим. При этом самозанятые могут привлекать других людей по гражданско-правовым договорам. Этот режим невыгоден при больших доходах НПД подходит только для тех, кто зарабатывает меньше 2,4 миллиона в год. Быть предпринимателем, если у вас большой заработок, выгоднее. Не получится уменьшить налогооблагаемую базу Если вы платите НПД, налог рассчитывается со всех доходов, на которые выписаны чеки. Это суперпросто, но есть нюансы — те самые, о которых говорилось в пункте про низкие налоговые ставки. Во-первых, предприниматель на упрощёнке и патенте может уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов. Теоретически это имеет небольшое значение, ведь самозанятый их не отдаёт вовсе. Но если человек верит в государственную пенсию и перечисляет взносы добровольно, этот бонус может оказаться весомым.
Можно ли быть самозанятым и работать официально по трудовой книжке
Самозанятый лицо имеет возможность нанять работника, но это зависит от конкретной страны и законодательства, регулирующего самозанятость. Может ли самозанятый нанимать работников. Самозанятый обязан выполнять все работы самостоятельно либо заключать договор подряда, нанимать дополнительно сотрудников по трудовому договору нельзя. Самозанятые не могут нанимать работников. Налоговые органы осуществляют контроль за соблюдением налогового законодательства в части применения НПД с целью недопущения формальной регистрации сотрудников организации (индивидуального предпринимателя) в качестве «самозанятых». Априори по самозанятому не заполняется табель учета рабочего времени, нет таких начислений, как доплата до МРОТ, за сверхурочную работу или занятость в выходные и праздничные дни.
Как оформить на работу самозанятого
И это далеко не всегда удобно. Гражданско-правовой договор не создавался для регулирования трудовых отношений. Поэтому такое соглашение плохо подходит для этой цели. Использование именно гражданско-правового договора в качестве замены трудового приведёт не только к проблемам с ФНС РФ, но и к многочисленным конфликтам, причём разрешить их будет трудно. Трудоустройство самозанятого: что ещё нужно учитывать Работник может быть самозанятым, ИП или даже и тем, и другим: оформлять его всё равно нужно будет как сотрудника.
Однако если сферы деятельности компании и такого лица пересекаются, то учтите, что здесь появляются другие риски. В частности, работник может увести у вас клиентов, особенно если для оказания той или иной услуги не требуется большая команда. Это не значит, что нанимать самозанятых нельзя. Просто при заключении с ними, впрочем, как и при подписании любых других договоров, нужно тщательно всё обдумать, учесть риски, взвесить «за» и «против».
Введение налогового режима для самозанятых создало больше возможностей для людей: можно платить меньше налогов, не разбираться с огромным количеством документов, а решать такие вопросы быстро и удобно. Тем не менее речь по-прежнему идёт об эксперименте. Оформить трудовые отношения с самозанятым можно: так же, как и с другими физическими лицами. В противном случае у вас могут возникнуть довольно серьёзные проблемы с налоговой инспекцией.
Поэтому лучше не экспериментировать.
Например, условия описание работ, гарантийные сроки, порядок урегулирования споров и т. Важно помнить о том, что договор самозанятого является юридически значимым документом, поэтому его оформление должно соответствовать требованиям закона и учитывать интересы обеих сторон. Рекомендуется проконсультироваться с компетентным юристом для более точного составления договора самозанятого. Какие данные указывать в договоре найма Имена и контактные данные сторон: Договор должен содержать полные имена наймодателя и нанимателя, а также их контактные данные, включая адреса проживания и номера телефонов. Предмет договора: В договоре следует указать предмет найма, например, аренда жилого помещения или аренда офисного пространства. Точное описание предмета договора поможет избежать недоразумений в будущем.
Срок найма и условия его продления: Необходимо указать срок найма и условия его продления, если таковые предусмотрены. Это позволит сторонам заранее знать о конечной дате договора и возможности его продления. Размер арендной платы и условия ее уплаты: В договоре недвижимости должен быть четко указан размер арендной платы, а также условия ее уплаты ежемесячно, раз в квартал и т. Обязанности наймодателя и нанимателя: Важно указать обязанности каждой из сторон. Например, наймодатель может быть обязан регулярно проводить ремонтные работы, а наниматель — содержать помещение в опрятном состоянии. Порядок расторжения договора: Договор должен содержать информацию о порядке расторжения и возможных штрафах или штрафных санкциях при нарушении условий договора. Важно помнить, что данные указанные в договоре найма должны быть достоверными и полными. Это позволит избежать проблем и споров в будущем.
Правильно составленный договор найма является основой для взаимодействия наймодателя и нанимателя, а также дает им обеим законную защиту и возможность предъявить претензии в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения условий договора. Возможность привлечения третьих лиц Самозанятые граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, имеют возможность привлекать третьих лиц для выполнения определенных задач или функций. Они могут нанимать работников и заключать с ними трудовые договоры, чтобы расширить свои возможности и повысить эффективность работы. Преимущества привлечения третьих лиц: Расширение производственных мощностей и возможностей ведения бизнеса; Увеличение объема работ, выполнение которых невозможно осуществить в одиночку; Экономия времени и сил самозанятого, позволяющая сконцентрироваться на более важных задачах; Расширение сферы деятельности и привлечение новых клиентов за счет повышения профессионализма и качества предоставляемых услуг. Однако, стоит помнить о следующих важных моментах: Правовой статус работника: Если самозанятый гражданин нанимает работника, тот приобретает статус работника самозанятого и будет подчиняться правилам и требованиям, установленным законодательством для работников. Он имеет право на определенные льготы и гарантии, предусмотренные законодательством, такие как оплата труда, отпуск и социальное обеспечение. Трудовой договор: Нанятым работником будет заключаться трудовой договор, который будет определять условия работы, права и обязанности сторон.
Но обратите внимание: зарегистрироваться в качестве самозанятого можно не только через приложение «Мой налог», но и на платформах банков-партнеров. В этих случаях, как разъяснила ФНС, банки могут автоматически учитывать в качестве налогооблагаемого дохода все поступления на привязанную карту. Что грозит за нарушение самозанятым порядка и сроков передачи сведений о расчетах в налоговый орган?
В случае повторного нарушения в течение 6 месяцев штраф будет равен сумме расчета ст. Минимальный размер санкции не установлен. Например, если не передать в налоговую сведения о расчете в 500 руб. Должны ли самозанятые использовать контрольно-кассовую технику ККТ? Использовать ККТ не требуется. Чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог». Могут ли самозанятые нанимать сотрудников? Нанимать сотрудников по трудовым договорам нельзя. Но заключать договор подряда или оказания услуг можно. Можно ли совмещать работу по трудовому договору с самозанятостью?
Можно, например, работать дизайнером по трудовому договору и одновременно сдавать квартиру в качестве самозанятого. Зарплата не учитывается при расчете налога. Трудовой стаж по месту работы не прерывается. При этом деятельность самозанятого может совпадать с работой по трудовому договору. Можно ли самозанятому заниматься одновременно разными видами деятельности? У самозанятых нет ограничения по количеству видов деятельности. Можно, например, одновременно писать тексты, сдавать квартиру и шить одежду на заказ. Лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, не вправе применять налоговый режим НПД.
Прочие условия В договоре можно предусмотреть и другие условия, которые могут быть важны для обеих сторон. Например, условия описание работ, гарантийные сроки, порядок урегулирования споров и т. Важно помнить о том, что договор самозанятого является юридически значимым документом, поэтому его оформление должно соответствовать требованиям закона и учитывать интересы обеих сторон. Рекомендуется проконсультироваться с компетентным юристом для более точного составления договора самозанятого. Какие данные указывать в договоре найма Имена и контактные данные сторон: Договор должен содержать полные имена наймодателя и нанимателя, а также их контактные данные, включая адреса проживания и номера телефонов. Предмет договора: В договоре следует указать предмет найма, например, аренда жилого помещения или аренда офисного пространства. Точное описание предмета договора поможет избежать недоразумений в будущем. Срок найма и условия его продления: Необходимо указать срок найма и условия его продления, если таковые предусмотрены. Это позволит сторонам заранее знать о конечной дате договора и возможности его продления. Размер арендной платы и условия ее уплаты: В договоре недвижимости должен быть четко указан размер арендной платы, а также условия ее уплаты ежемесячно, раз в квартал и т. Обязанности наймодателя и нанимателя: Важно указать обязанности каждой из сторон. Например, наймодатель может быть обязан регулярно проводить ремонтные работы, а наниматель — содержать помещение в опрятном состоянии. Порядок расторжения договора: Договор должен содержать информацию о порядке расторжения и возможных штрафах или штрафных санкциях при нарушении условий договора. Важно помнить, что данные указанные в договоре найма должны быть достоверными и полными. Это позволит избежать проблем и споров в будущем. Правильно составленный договор найма является основой для взаимодействия наймодателя и нанимателя, а также дает им обеим законную защиту и возможность предъявить претензии в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения условий договора. Возможность привлечения третьих лиц Самозанятые граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, имеют возможность привлекать третьих лиц для выполнения определенных задач или функций. Они могут нанимать работников и заключать с ними трудовые договоры, чтобы расширить свои возможности и повысить эффективность работы. Преимущества привлечения третьих лиц: Расширение производственных мощностей и возможностей ведения бизнеса; Увеличение объема работ, выполнение которых невозможно осуществить в одиночку; Экономия времени и сил самозанятого, позволяющая сконцентрироваться на более важных задачах; Расширение сферы деятельности и привлечение новых клиентов за счет повышения профессионализма и качества предоставляемых услуг. Однако, стоит помнить о следующих важных моментах: Правовой статус работника: Если самозанятый гражданин нанимает работника, тот приобретает статус работника самозанятого и будет подчиняться правилам и требованиям, установленным законодательством для работников. Он имеет право на определенные льготы и гарантии, предусмотренные законодательством, такие как оплата труда, отпуск и социальное обеспечение.
Условия для режима самозанятости
- Самозанятый или ИП: что выбрать фрилансеру
- 2. Аренда/прокат
- Самозанятые: вопросы и ответы
- Новые правила работы с самозанятыми с 1 марта 2024 года
- Можно ли официально работать и быть самозанятым ::
- Из самозанятого в работники: в чем опасность такой «переквалификации»
5 основных фактов
- Условия для режима самозанятости
- Могут ли самозанятые нанимать работников
- Может ли самозанятый брать работников: наем самозанятым работников по договору ГПХ
- Портал государственных услуг Российской Федерации
- Можно ли нанимать самозанятых на работу?
Плюсы и минусы самозанятости, о которых стоит знать
| Можно ли быть самозанятым и работать официально по трудовой книжке | Может ли самозанятый быть наемным работником? |
| Самозанятые: вопросы и ответы | Наемные сотрудники под запретомВ соответствии с действующим законодательством, самозанятые не имеют права нанимать сотрудников по трудовому договору. |
| Из самозанятого в работники: в чем опасность такой «переквалификации» | является ли заключение договоров с самозанятыми оправданным. |
Налог на профессиональный доход
| Нелегальное использование труда самозанятых: схемы, признаки и последствия | Поэтому факт сотрудничества с лицом в рамках его деятельности как самозанятого не запрещает перевести такое сотрудничество в сферу трудовых отношений, применять после этого режим самозанятости в отношениях с Вами он разумеется не сможет. |
| Можно ли официально работать и быть самозанятым | Индивидуальный предприниматель не может стать самозанятым, если использует ЕНВД, УСН, ЕСХН, ПСН, получает в год больше 2 400 000 ₽ или нанимает работников. |
Самозанятый или ИП: что выбрать фрилансеру
В статье рассказываем, могут ли самозанятые нанимать сотрудников и что для этого нужно. Можно ли совмещать официальную работу с самозанятостью. Как изменение статуса сотрудников на самозанятых или ИП может снизить налоговую нагрузку для работодателей. На этапе переговоров с потенциальным сотрудником-самозанятым необходимо проверить два фактора.
Может ли самозанятый брать на работу сотрудников?
Полный перечень в рамках российского законодательства можно посмотреть здесь. Однако о возможности самозанятым производить и продавать некоторые товары, подлежащие маркировке, идут обсуждения в Минпромторге; деятельность в интересах другого лица на основе агентского договора, договора поручения и комиссии; доставка товаров в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями заказчиками за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники. Более подробную и обновляемую информацию о сути и условиях самозанятости можно прочитать на сайте налоговой. Напоминаем лишь, что новый налоговый режим могут применять те физлица и ИП , которые: получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества, которые не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор, не привлекают для работы наемных работников по трудовым договорам.
НПД можно платить и при ведении других видов деятельности, если это не противоречит Федеральному закону от 27. Также обращаем внимание, что статьи по кликабельным ссылкам с бизнес-идеями могут быть написаны еще до введения НПД. То есть это большинство видов так называемого гаражного бизнеса по обслуживанию авто.
Стоит отметить, что в законодательстве РФ в связи с появлением нового налогового режима образовалось много дыр и нестыковок с действующими законами, которые в ближайшем времени наверняка будут латать. Нетрудно обнаружить множество непродуманных нюансов в сфере перевозки грузов например, по вопросу оформления путевого листа и перевозки пассажиров , поэтому внимательно следите за новостями. В частности, на момент написания статьи Минтрансом планируется закон, по которому самозанятые водители такси смогут работать только при заключении договора со службой заказа такси, а водитель будет обязан проходить предрейсовые и послерейсовые медосмотры и контроль состояния автомобиля.
Например, при сдаче квартиры в месяц за 25 тыс. Здесь же отметим, что сдавать в аренду нежилые помещения коммерческую недвижимость плательщики НПД права не имеют. Договор аренды автомобиля не имеет типового шаблона, составляется он в произвольной форме и не требует нотариального заверения.
На нашем портале мы рассказывали как в целом о бизнесе на автопрокате , так и о прокате свадебных авто , прокате спорткаров , аренде спецтехники , а также прокате полуприцепов-автодач и автодомов. То же самое касается и проката различных предметов и оборудование - в законе прямо ничего об этом не сказано. То есть, если деятельность не подпадает под ограничения закона, то сдавать в прокат что-либо и зарабатывать на этом можно.
О популярных вариантах бизнеса на аренде мы писали здесь , также, возможно, вас заинтересует статья о 15 идеях проката выходного дня. Так, одна из самых популярных ниш у самозанятых в Москве - это клининг. Переходят на самозанятость и различные няни и гувернантки, которые берут оплату за свои услуги в почасовом режиме или за сутки - в сети легко отыскать примеры, что получать при этом можно зарплату около 80 тыс.
Самозанятый не может открыть зоомагазин или заниматься лечением животных, зато может осуществлять некоторые услуги по уходу. В любом случае очевидно, что те, кто берет животных на содержание за деньги, например, так называемые догситтеры или няни для собак, чтобы работать легально, могут теперь не только открыть ИП и называть себя зоогостиницей , но и работать в другом формате - самозанятости. Подобные одиночные специалисты часто оформляют новый вид налога как самый понятный и простой.
Но нужно учитывать, что полноценное заведение, например, массажный салон с другими сотрудниками с таким статусом не открыть. Также в случае с массажистами нужно помнить, что есть массаж бытовой и массаж медицинский. Последний подпадает под деятельность медицинских услуг и требует наличия медицинской лицензии, а значит оказывать такие услуги самозанятые не могут.
В последнее время в связи с увеличением стрессов и коронавирусом в России стала активнее проявляться культура на посещение психологов. Психологам, как и другим частнопрактикующим консультирующим специалистам и можно также работать, уплачивая налоги как самозанятый. Такая деятельность не требует получения лицензии - обычно достаточно лишь образования.
В этой нише часто появляются новые трендовые методики, например, консультирование с помощью настольных игр. Необычные идеи в области психологии можно найти здесь. Самозанятыми могут стать специалисты рекламного бизнеса , например, по настройке интернет-рекламы, SMM-менеджеры, работающие сразу над несколькими группами или проектами.
Как правило, заказы на подобную работу можно отыскать на биржах фриланса вроде Fl. Отдельно стоит упомянуть про обрядовые услуги, которые в данном перечне включены в информационные, хотя на практике сильно выходят за эти рамки. Обряды, которые могут проводить частные специалисты, могут быть по разным поводам.
Наиболее частые из них это и организация свадеб, например, услуги тамады и ведущего подборку идей свадебного бизнеса смотрите тут , и ритуальные, поминальные и похоронные услуги. Осуществлять похоронные услуги самозанятые в России получили право с 1 ноября 2021 года, однако при этом существует ряд требований. Как минимум, для этого у самозанятого должно быть среднее профессиональное образование.
Такие граждане обязаны пройти переподготовку в сфере ритуальных услуг и иметь стаж не менее двух лет в организациях, оказывающих похоронные услуги населению. Многие специалисты в этой области работают на себя, либо работая с выездом, либо снимая рабочее пространство когда таких самозанятых специалистов на одной площадке много, это называют бьюти-коворкингом , либо совмещая оба формата. Кстати, самозанятые могут оказывать не только непосредственно услуги в сфере красоты, работая маникюрщицами или парикмахерами, но и консультировать по многим вопросам, работая, например, в качестве стилистов.
Имейте в виду, что в сфере красоты, как и во многих других сферах, в связи с появлением новой формы налога НПД возникают и множатся различные нестыковки и противоречия в законах.
При этом понадобится указать наименование товара, работы или услуги и ввести ее стоимость. Чек необходимо передать клиенту одним из следующих способов: отправить на мобильный телефон или электронную почту; распечатать и передать лично; предоставить для считывания по QR-коду чека с мобильного телефона налогоплательщика налога на профессиональный доход с помощью телефона клиента. В общем случае отражать получаемые доходы необходимо сразу в момент расчета. Однако, законом предусмотрены случаи, когда отражение доходов возможно и в более поздние периоды, но не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчетным. Как платить налог на профессиональный доход? Квитанция на уплату налога автоматически формируется налоговым органом и направляется в приложение «Мой налог».
Для простоты оплаты квитанция содержит специализированный QR-код. Как индивидуальному предпринимателю в том числе применяющему упрощенные режимы налогообложения: УСН, ЕСХН и ПСН стать самозанятым перейти на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»? Какие налоговые ставки предусмотрены по налогу на профессиональный доход? Какой срок уплаты налога на профессиональный доход? Уплата налога на профессиональный доход производится ежемесячно не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом месяцем. Если эта дата является праздничным или выходным днем, тогда срок уплаты переносится на первый рабочий день.
Такси» оказывает информационные услуги пользователям таксомоторным паркам, самозанятым и ИП и не имеет с ними трудовых отношений. Водители — партнеры «Яндекс. Такси» могут работать с другими службами заказа такси, решение, с какой службой работать, принимает только водитель, говорит представитель «Яндекса». ФНС считает работу агрегаторов такси с самозанятыми допустимой и законной, если эти агрегаторы — операторы электронных площадок и предоставляют информационные и технические средства, помогающие установить контакты и провести расчеты между частными водителями и пассажирами. Как искать нарушителей Работодатели начали выводить сотрудников из штата и подписывать с ними договоры как с индивидуальными предпринимателями еще два года назад, когда начали расти ставки взносов, напоминает Петропольский. Одни работники пошли на это из страха увольнения, другие получили прибавку к зарплате: если работодатель половину от невыплаченных страховых и социальных взносов отдаст сотруднику, обоим выгодно, говорит Петропольский. Петропольский сомневается, что и россияне, которых работодатели будут подталкивать регистрироваться в качестве самозанятых, будут судиться или жаловаться в Роструд или ФНС. ФНС России и Роструд уже договорились совместно проверять работодателей, которые заключают с самозанятыми гражданско-правовые договоры в целях маскировки трудовых отношений. ФНС будет доначислять нарушителям налоги и взносы, а Роструд — выдавать предписание о заключении трудовых договоров. Сейчас компании с признаками нарушений автоматически выявляет информационная система ФНС, заявили представители службы, зарегистрированы признаки единичных нарушений — без массовых злоупотреблений. Читайте также:Как справиться с миллионной армией таксистов Но как отличить легальный гражданско-правовой договор от попытки скрыть трудовые отношения? ФНС ссылается на 14 характерных признаков трудовых отношений, указанных в постановлении пленума Верховного суда от 29 мая 2018 г. Из списка видно, что проверка многих признаков в компетенции не ФНС, а Роструда — например, выполняет ли сотрудник указания работодателя, работает ли по одной специальности, обеспечивает ли компания самозанятому условия труда и признает ли его права на выходные и отпуск? Представитель Роструда сообщил, что Роструд проверяет информацию о недобросовестных работодателях, поступившую из разных источников, в том числе от ФНС по программе межведомственного взаимодействия. По словам представителя ФНС, проверки организаций, имеющих признаки злоупотреблений, начнутся после окончания декларационной кампании за 2019 г. Ранее ФНС рассылала информационные письма о наличии признаков нарушений, поясняет представитель службы.
Через социальные сети. В социальных сетях существуют сервисы, которые могут практически заменять полноценный магазин, например витрина Вконтакте. На иностранных площадках. Например, через Ebay или марктеплейс товаров ручной работы Etsy. Через офлайн-магазин. По закону самозанятым не запрещено арендовать помещение для магазина, но торговать в них можно только тем, что произведено самостоятельно. Кроме того, для торговли в некоторых помещениях например, в кондитерской , самозанятости может не хватить, и без статуса ИП работать будет нельзя. Любопытно, что собственный товар не обязательно нужно создавать с нуля - можно приобретать материалы, заготовки и другой товар для сборки и переработки, чтобы в итоги получился другой товар. Например, можно: купить заварочный чайник, разрисовать и продать; купить ткань и каркас, собрать кресло и продать; купить листы бумаги нарисовать рисунок, сверстать макет и напечатать плакат в типографии и продать; создать флористические композиции и букеты из цветов пояснение дал Минфин изготавливать электротовары, в том числе из материала заказчика Письмо Минфина по этому поводу. Они также могут быть самозанятыми, что сулит как определенные удобства, так и недостатки. Поскольку обычно фитнес-тренера действуют не как самостоятельные единицы, а получают свою клиентуру от клубов, то самозанятость для них - эта большая степень свободы от работодателя, чем при работе по найму. Также это более простая форма предпринимательства, чем ИП. Чтобы работодатели не злоупотребляли открывшимися возможностями значительно снизить налоговое бремя, сотрудник, последние 2 года проработавший в клубе по трудовому договору, не может быть оформлен как самозанятый. Отметим, что открыть спортивный зал самозанятому нельзя. Хотя федеральный закон от 27. Сделать это физлицу, не имеющему статуса ИП, невозможно. Да и нанимать сотрудников самозанятому тоже нельзя. Поскольку мир столкнулся с ковидом и ограничениями в работе фитнес-клубов, для работе в формате самозанятости может подойти идея заработка на онлайн-тренировках. О том, как грамотно организовать онлайн-бизнес и адаптировать свою работу в онлайне, мы писали в этой статье. Другие бизнес-идеи в спортивной сфере можно найти здесь. Например, все больше бухгалтеров отказываются от штатной работы в пользу фриланс-сотрудничества с разными организациями, самостоятельно выбирая клиентов. Самозанятость невозможна при условиях, приведенных в начале статьи, и если деятельность бухгалтера похожа на трудовые отношения. То есть ежедневную работу с утра до вечера, премирование и ответственность за нарушение корпоративных правил. Более понятные и простые правила уплаты налогов стали и для риэлторов, работавших ранее как ИП. Но стоит отметить, что самозанятый агент по недвижимости может заниматься не всем. Нельзя работать в интересах других лиц ИП или ООО , работая по поручительским, комиссионным и агентским договорам, нельзя сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет после расторжения трудового договора, а еще - учитывать доход от сдачи в аренду нежилой и коммерческой недвижимости. На НПД охотно переходят фотографы и операторы, выполняющие работу на заказ, желающие либо легализовать свою деятельность, либо упростить процессы от ведения ИП. Многие популярные и неочевидные бизнес-идеи для фотографов вы можете найти в этой подборке. Самозанятыми могут стать и представители других творческих профессий, например, художники 20 идей заработка для них - здесь , а также блогеры. Блогерство сегодня становится полноценной профессией, поэтому у блогеров и возникает потребность в получении официального дохода. И если топовые блогеры делают на блогерстве бизнес и регистрируют ИП, что дает им возможность нанимать на работу вспомогательный персонал, то начинающему блогеру, которому не нужен штат, и не хочется платить обязательные отчисления за себя, и сдавать декларацию в ФНС, проще всего стать самозанятым. Так что формат самозанятости на эту деятельность отлично ложится. Самозанятый юрист-плательщик налога на профессиональный доход имеет право оказывать очень многие виды юридической поддержки. Его можно привлекать для различных консультаций для бизнеса и обычных граждан, для помощи в составлении договоров и защиты интересов своих клиентов в суде. Но, все же, самозанятые могут оказывать не все виды услуг. Особый статус, не позволяющий заниматься своей профессией как самозанятые, например, имеют адвокаты, медиаторы и нотариусы. Из-за коронавирусных ограничений все больше людей уходит во фриланс и переходит на самозанятость. Выгоднее прибегать к услугам самозанятых стало и компаниям. Исполнителей на удаленку они ищут через сервисы типа Freelance. Отдельно выделим профессию компьютерный мастер. При появлении НПД вопросы вызвала деятельность по ремонту и продаже компьютеров и ноутбуков.
Хочу принять на работу самозанятого: как составить договор и подтверждать расчёты
| Может ли самозанятый гражданин нанимать сотрудников? | У самозанятости много плюсов, но иногда минусы перевешивают и выгоднее выбирать ИП на других налоговых режимах. |
| Специальный налоговый режим для самозанятых граждан: Налог на профессиональный доход | ФНС России | Можно ли сэкономить на работниках при условии, что все они будут зарегистрированы в качестве самозанятых и с ними будут заключены гражданско-правовые договоры? |
| Можно ли нанимать самозанятых на работу? | Вправе ли самозанятые нанимать работников. |
| Может ли самозанятый брать помощников? | В статье разберемся, может ли самозанятый нанимать работников, как оформить трудовые отношения правильно с точки зрения закона и нужно ли платить взносы в страховые фонды. |