Как стать самозанятым: плюсы и минусы налогового режима. Как оформить самозанятость и сколько платить в 2024 пошаговая инструкция. Если работаете с самозанятыми лицами, учитывайте изменения, которые действуют с 1 марта 2024 года.
Новые правила работы с самозанятыми: главное в 2024 году
Самозанятым по СБП будут доступны те же формы приема платежей, что и юрлицам. Они смогут выбрать способ, который будет для них более актуальным, объясняют в НСПК. Эксперт Агентства стратегических инициатив Алексндр Вайно считает, что система быстрых платежей может быть востребована практически в любой сфере деятельности самозанятого, где популярны безналичные платежи. Он подчеркнул, что самое главное — чтобы был приемлемый и стабильный тариф.
Ранее сообщалось, что Райффайзенбанк начал выдавать ипотеку самозанятым.
На этом режиме может работать физлицо, а может и ИП. Предприниматели могут перейти на новый режим в любое время, но должны на время самозанятости отказаться от других систем налогообложения.
Налоговых деклараций на этом режиме нет, кассы не нужны, налоги считаются автоматически, вся работа ведется через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет самозанятого на сайте ФНС — это веб-версия приложения. Если не брать особые частные случаи, это самый низкий в России налог на доходы. Дешевле только вообще ничего не платить.
Что это за налог По документам это «налог на профессиональный доход», в народе — «налог для самозанятых». Это сущность, не похожая ни на один из других налоговых режимов. НПД появился в 2019 году.
Тогда он действовал только в четырех регионах, а с 2020 года заработал уже в 23 регионах. С октября 2020 года он работает во всех регионах России. В чем суть налога на профессиональный доход Проще всего объяснить на примере.
Представьте, что есть сантехник Григорий. Сантехник Григорий работает как физлицо: чинит людям краны, устанавливает ванны и даже кладет плитку. За свою работу он получает деньги с карты на карту.
Для этого зайдите в приложение «Мой налог» и в разделе «Регистрация» нажмите соответствующую кнопку. Пройти регистрацию еще можно через личный кабинет на сайте nalog. Там для регистрации будут нужны ИНН и пароль, паспортные данные вводить не придется. Этот вариант подойдет тем, у кого нет смартфона или желания скачивать на него приложение. Пройти регистрацию можно с компьютера. После регистрации пользователь сможет сразу формировать чеки и отправлять их клиентам. При этом налоговая имеет право проверять персональные данные в течение шести дней. Поэтому важно следить за статусом заявления — если что-то пойдет не так, пользователю откажут в регистрации. Как самозанятому платить налоги через приложение? Выставить чек После успешной регистрации и подтверждения статуса самозанятого гражданин может формировать чеки, отправлять их клиентам и получать оплату прямо через «Мой налог».
Интерфейс приложения интуитивно понятен — чтобы зарегистрировать очередную продажу, достаточно в личном кабинете нажать кнопку «Новая продажа». Далее нужно будет ввести название товара и услуги, стоимость в рублях, а после этого указать данные клиента. Если клиент — физическое лицо, достаточно будет ввести его ФИО и адрес электронной почты, а вот для юрлиц еще потребуются ИНН и наименование компании После этого сформированный автоматически чек можно отправить клиенту через мессенджер или распечатать и отдать лично. В случае ошибки любой чек можно аннулировать прямо в «Моем налоге». Получить сумму налогового платежа Получить оплату можно любым способом — на банковский счет, на карту или наличными. Доход от продажи отображается на главной странице приложения, там же увидите сумму налога, который нужно будет оплатить. Самому считать ничего не потребуется. Сразу после осуществления продажи в приложении начисляется предварительный налог — оплачивать сразу его не нужно. Итоговую сумму платежа приложение сформирует не позднее 12-го числа следующего месяца. При этом важно не пропускать оплату налогов — за задолженность пользователю начисляют пени.
Крайний срок уплаты налога — до 28 числа следующего месяца 3.
По итогам данного анализа организации, имеющие признаки незаконной схемы минимизации налогообложения, попадают в группу риска". К тем, кто попал под подозрение, присматриваются уже внимательней. В других случаях, если организация не согласна с претензиями налоговой и не предпринимает необходимых действий, начинается более глубокий анализ. Может быть организована проверка, которую проведут налоговые инспекторы, в том числе совместно с трудовой инспекцией". По его словам, налоговая служба проводит камеральные и выездные налоговые проверки.
Инспекторы могут вызывать самозанятых на допрос, чтобы выяснить, оказывают ли они услугу определенного объема или работают на компанию по установленному графику со стандартной трудовой функцией. Кроме этого, работодателя могут оштрафовать по статье 5. По данным Судебного департамента при Верховном суде России, по ней за год были наказаны более 1,3 тысячи лиц. В том числе - работодателей, использовавших фальшивых самозанятых. Это может привести к финансовым трудностям и потере социальной стабильности".
Самозанятым хотят увеличить лимит до 3,4 млн рублей
Между тем институт самозанятости вводился вовсе не для того, чтобы им прикрывались недобросовестные боссы. это индивидуальная трудовая деятельность (сокращенно – ИТД), личная деятельность гражданина РФ, проводимая в целях обеспечения занятости с получением. Разбираемся в деталях: кто может перейти на спецрежим, от каких налогов освобождены самозанятые, как им встать на учет и получить вычет.
Самозанятые таксисты пожаловались на усложнение условий работы
Доначисление зарплатных налогов, штрафа и пеней за неуплату. Примерный минимум возможных доначислений налогов и взносов — 285 120 рублей, из них: НДФЛ — 85 800 рублей 20 000 руб. Доначисленную сумму НДФЛ справедливо уменьшить на сумму налога, который с полученного дохода уплатил в бюджет сам самозанятый. В данном примере уменьшить недоимку можно на 39 600 рублей 20 000 руб. Если сама налоговая при расчете недоимки не учла этот момент, нужно просить в суде скорректировать расчеты. Исполнение обязанностей, возникающих по трудовому договору. Компанию ИП могут обязать выплатить отпускные сотрудникам за истекшие периоды ст. Административная ответственность. За уклонение от оформления трудовых договоров фиктивного работодателя оштрафуют на сумму ч. Новые или повышенные штрафы для самозанятых 1 марта 2024 или ранее не вводились.
Если опоздали с уплатой начисленного налога НПД , штрафа не будет — начислят пени. Включение в черный список работодателей.
Ритейлер X5 Group привлекает самозанятых в сети «Перекресток», «Пятерочка», а также в подразделение X5 Digital, отвечающее за экспресс-доставку из дарксторов и розничных магазинов торговых сетей Х5. В магазинах самозанятые подменяют заболевших или ушедших в отпуск сотрудников — продавцов-кассиров и сборщиков заказов, а также выходят на короткие смены в часы пик.
Среди них Ventra Go! Директора магазинов размещают заявку в специальном мобильном приложении или на сайте, а желающий дополнительно заработать может откликнуться на нее и выйти на несколько часов на работу в торговый зал. В X5 Digital сейчас 1950 самозанятых курьеров. С марта 2022 г.
Сейчас компания разрабатывает единую методику, которая с июня поможет нанимать самозанятых в «Пятерочки» во всех крупных городах страны, рассказал представитель Х5. Замаскированный труд В начале июня 2022 г. У работодателей велик соблазн нанимать сотрудников, зарегистрировавшихся в качестве самозанятых, на постоянную работу с полной занятостью по договору подряда оказания услуг вместо заключения трудового договора. Так компании экономят на страховых взносах, компенсациях и гарантиях сотрудникам, говорит партнер коллегии адвокатов «Солдаткин, Зеленая и партнеры» Ксения Михайличенко.
Тогда было опрошено 312 менеджеров по персоналу и руководителей. Но насколько сейчас неотвратимо наказание для нарушителей? В 2019 г. ФНС России и Роструд договорились совместно проверять работодателей, которые заключают с самозанятыми гражданско-правовые договоры в целях маскировки трудовых отношений.
Михайличенко указывает, что правом переквалифицировать гражданско-правовые отношения в трудовые обладают инспекции труда и суды. Но из-за моратория на плановые проверки самозанятые должны сами подавать жалобы или иски в суд. Московская инспекция труда редко переквалифицирует отношения, инспектора ссылаются на то, что не имеют полномочий оценивать индивидуальные споры. Самозанятый подает жалобу, работодатель все отрицает, инспектора советуют работнику обращаться в суд, раз речь идет о споре.
Наемные сотрудники, которых работодатель вынудил зарегистрироваться как самозанятые, не знают, что можно подать жалобу не только в инспекцию труда, но и в налоговую инспекцию. Либо они не обращаются в налоговые инспекции, опасаясь штрафов, так как согласились с требованиями работодателя и оформились как самозанятые, говорит Михайличенко. Уже начала складываться судебная практика по переквалификации гражданско-правовых отношений в трудовые, говорит Михайличенко. Среди признаков — режим работы, как у штатных сотрудников, наличие рабочего места на территории компании, предоставление нанимателем средств труда компьютеры, машины такси и т.
Если суд обнаружит какие-либо из этих признаков, компании придется не только заплатить штраф и оформить человека в штат, но и выплатить положенные льготы и гарантии, заплатить страховые взносы, говорит управляющий партнер юрфирмы BLS Елена Кожемякина.
Мы понимаем точно, что в реальном мире самозанятых гораздо больше. В смысле госконтроля, государственного налогооблажения — тут еще есть, куда стремиться нашей налоговой инспекции», — отметил он. С другой стороны, по его словам, какой-никакой налог все равно стал поступать. Также Шабанов высказал мнение, что сегодня людям не хватает мотивации, чтобы идти и регистрироваться как самозанятые. Ранее первый вице-премьер и министр финансов Антон Силуанов заявил, что статус самозанятых должен распространяться только на людей определенных профессий. Их нужно определить и объединить в отдельный список.
Теряя статус самозанятого, предприниматель сталкивается с необходимостью оплачивать налоги и сборы в повышенном размере. Костенко разработала законопроект, в соответствии с которым применение физлицом упрощённой системы налогообложения или системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей будет автоматически прекращаться со дня его постановки на учёт в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход. Ранее, по сообщениям НСН , заммэра по вопросам социального развития Анастасия Ракова сообщила, что с начала 2022 года почти 8 тыс.
Самозанятый и НПД. Что это такое ?
Проверяйте самозанятого перед заключением договора подряда оказания услуг, выполнения работ. Безопасно работать с теми самозанятыми, которые сотрудничают не только с одной вашей компанией ИП. Если ваша компания — единственный контрагент самозанятого, это подозрительно. Риски повышаются, если самозанятый зарегистрировал статус плательщика НПД непосредственно перед тем, как заключить договор с вашей фирмой. Учитывайте все требования и ограничения, которые устанавливает Закон о самозанятых от 27.
Например, нельзя сотрудничать с самозанятыми, которые параллельно являются работниками вашей компании. Или трудились у вас менее 2 лет назад. На выполненные работы оказанные услуги самозанятый обязательно должен выставить чек в приложении «Мой налог» и направить документ вам как заказчику. Устали разбираться с нововведениями и контролировать наем персонала?
Сервис знает , какие документы положены на самозанятых, а какие заводить нельзя. Априори по самозанятому не заполняется табель учета рабочего времени, нет таких начислений, как доплата до МРОТ, за сверхурочную работу или занятость в выходные и праздничные дни. В СБИС настроена печатная форма акта выполненных работ оказанных услуг.
Выручка по выплатам от юрлиц составила порядка 86 млрд рублей, от физлиц - 40 млрд рублей.
Количество сформированных ими чеков выросло за месяц на 6,7 млн, до 49,42 млн штук. Пятая часть самозанятых зарегистрирована в сфере оказания ремонтных услуг 454 тысячи , автоперевозок 405 тысяч , IT 310 тысяч и услуг красоты 227 тысяч. Эти отрасли остаются самыми распространенными среди плательщиков НПД с октября 2020 года, причем если раньше на первом месте были услуги автоперевозок, то в апреле 2022 года лидерами стали ремонтные услуги, которые сохраняют эту позицию до сих пор. Наибольшее количество плательщиков НПД зарегистрировано в Москве 1,235 млн , Московской области 481 тысяча и Петербурге 430 тысяч.
Специальный налоговый режим для самозанятых начал действовать с 1 января 2019 года в качестве эксперимента в Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане, с начала 2020 года он был распространен на Санкт-Петербург, Ленинградскую, Воронежскую, Волгоградскую, Нижегородскую, Новосибирскую, Омскую, Ростовскую, Самарскую, Сахалинскую, Свердловскую, Тюменскую, Челябинскую области, а также Красноярский и Пермский края, Ненецкий и Ямало-Ненецкий автономные округа, Ханты-Мансийский автономный округ - Югру и Башкирию, с 1 июля 2020 года - на все регионы.
В Минтрансе РФ уже заявили, что вопрос упрощения предрейсового или предсменного техосмотра транспортных средств прорабатывается. В настоящее время в России насчитывается более 2,5 млн самозанятых водителей, из них только 9,5 тысячи зарегистрировались во ФГИС «Такси» и получили разрешение на оказание услуг. Отток самозанятых перевозчиков был спровоцирован ужесточением регулирования в сфере такси в 2023-м. С прошлого года таксисты обязаны получать разрешение во ФГИС «Такси» на себя и автомобиль, проходить ежедневные технические и медицинские осмотры, а в некоторых регионах проводить дорогостоящую оклейку или окраску машин.
Налоговый режим можно также использовать при сдаче в аренду недвижимости. Самозанятым может стать только тот, чей годовой доход не превышает 2,4 млн рублей. Лимитов по месячным доходам в этом налоговом режиме нет. Статус самозанятого также не могут получить те, кто продают товары под акцизами и с обязательной маркировкой.
Специалисты, которые занимаются добычей и продажей полезных ископаемых, тоже не получат этот налоговый статус. Налог на профессиональный доход нельзя использовать, если вы получаете доход от аренды коммерческой недвижимости, а также при продаже ценных бумаг, машин и любой недвижимости. НПД платится только за те месяцы, когда самозанятый получал доход. Ставки налога зафиксированы до 31 декабря 2028 года, когда должен завершиться налоговый эксперимент. Закон также предусматривает налоговый вычет для самозанятых, который снижает налоговую ставку. Вычет действует до тех пор, пока самозанятый не сэкономит 10 тыс. Можно ли совмещать официальную работу с самозанятостью Совмещать самозанятость с основной работой по трудовому договору можно. В этом случае НДФЛ по месту основной работы удерживает работодатель, а самозанятый самостоятельно уплачивает налог на профессиональной доход с дополнительных доходов. Зарплата на основной работе не учитывается при расчете НПД.
Трудовой стаж по месту работы не прерывается. Исключение действует для госслужащих. Они могут быть самозанятыми, но только для одного вида деятельности — сдачи жилья в аренду. Плюсы и минусы самозанятости К преимуществам самозанятости также можно отнести: возможность совмещать самозанятость с основной работой; отсутствие необходимости подавать отчеты и заполнять декларации; налог начисляется автоматически; образовательная поддержка от государства например, онлайн-курсы. Главный минус самозанятости — отсутствие социальных гарантий и налоговых вычетов. Если для вас налоговый режим на профессиональный доход единственный, вы не платите НДФЛ, а значит, не один из вычетов вам недоступен. Нет больничных и отпускных — эта забота ложится на плечи самозанятого. Как стать самозанятым: пошаговая инструкция Есть несколько способов получить статус самозанятого и начать платить НПД. В целом все они достаточно просты.
Самым быстрым является регистрация через специальное приложение «Мой налог». Вместо мобильного приложения можно воспользоваться веб-версией приложения «Мой налог», однако в нем доступна только регистрация через личный кабинет ФНС. В приложении «Мой налог» есть возможность привязки банковской карты, с которой будет производиться выплата налогов. После входа в приложение нужно выбрать способ регистрации: по паспорту, с помощью ИНН и пароля от личного кабинета ФНС и через учетную запись на интернет-портале «Госуслуги». Регистрация по паспорту Для этого нужны паспорт и возможность сделать фото на телефоне. В первую очередь нужно ввести номер телефона, на который придет СМС. Введите полученный код, а далее следуйте инструкции: выберите регион; отсканируйте или сфотографируйте вторую и третью страницы паспорта; сделайте свое фото в приложении; подтвердите корректность ИНН. После этого ваше заявление уйдет на проверку в ФНС. Налоговый статус вы получите в течение одного рабочего дня.
Официальное название самозанятого и как правильно его указывать в документах
Выручка самозанятых на конец года составила 125,766 млрд рублей, увеличившись по сравнению с данными на конец ноября на 40,6 млрд рублей. Авторы документа видят в самозанятых потенциал для развития креативной экономики России. Блок состоит из трех разделов, которые позволяют на разных этапах предпринимательской деятельности получать доступ к информации, сервисам и мерам поддержки для самозанятых. Паспорт федерального проекта «Поддержка самозанятых» (редакция от 22 декабря 2023 г.) (PDF 934КБ).
Бизнес предлагает продлить режим самозанятых после 2028 года
Налоговая служба в письме от 26.03.2024 г. № ЗГ-2-20/4621@ перечислила справки, которые может сформировать в приложении самозанятый, а также дала подробную инструкцию, как. Авторы документа видят в самозанятых потенциал для развития креативной экономики России. Потому предлагается продлить режим самозанятых и после 2028 года в новой стратегии. Налогообложение в Российской Федерации. Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан.
Налог на профессиональный доход
Зато есть другое понятие, о котором необходимо поговорить. Закон о самозанятости легализует получение дохода гражданами от своей профессиональной деятельности. Этот доход называется профессиональным. Что такое профессиональный доход? Это доход, который гражданин получил от своей личной деятельности — не от работодателей и без привлечения наемных работников. Поясним на примере. Допустим, Олег работает сварщиком на предприятии. А в свое свободное время шабашит — варит красивые беседки и теплицы на заказ. В этом случае от шабашек Олег получает некоторый доход. Причем его деятельность попадает под налогообложение, ведь фактически Олег занимается предпринимательством, но без официальной регистрации. Имеет ли Олег официального работодателя, который дает ему задание варить беседки?
Нанимает ли Олег работников для производства беседок и теплиц? Не нанимает. Поэтому, чтобы не быть оштрафованным со стороны налоговой службы, Олег решает воспользоваться специальным налоговым режимом, описанным в законе о самозанятых. А сам Олег официально будет называться плательщиком налога на профессиональный доход.
Правила ведения будут утверждены Правительством РФ. Обратиться за поддержкой в НО «Фонд развития субъектов МСП в СПб» Центр «Мой бизнес» по вопросам развития бизнеса могут как действующие, так и начинающие предприниматели, а также самозанятые. Поддержка бизнеса осуществляется в рамках национального проекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы».
Другие новости.
Также комиссии получили право запрашивать и обрабатывать данные в налоговых инспекциях, включая те, которые составляют налоговую тайну ч. Кого будут вызывать на межведомственные комиссии? В случае выявления нарушений, предпринимателя ожидает вызов на межведомственную комиссию. Основанием для этого станет один из перечисленных критериев: Сотрудничество более чем с 10 самозанятыми со среднемесячным доходом более 20 тыс. Особое внимание представители комиссии будут обращать на подмену трудовых договоров и заключение гражданско-правовых договоров с самозанятыми или физическими лицами.
Так платить налоги будет удобнее, но вообще отвязать карту можно в любой момент. Как привязать банковскую карту к приложению «Мой налог»: откройте приложение и зайдите в раздел «Прочее», нажав на свое имя в верхнем левом углу экрана; нажмите кнопку «Платежи», в разделе «Банковские карты» увидите пункт «Добавить карту», чтобы зарегистрировать новую карту, нажмите на плюс; заполните все поля в открывшемся окне и нажмите «Продолжить». В этом же разделе можно подключить автоплатеж, чтобы сумма налога списывалась с карты автоматически каждый месяц. Стоит отметить, что списываться будет рассчитанный приложением платеж, а если поступлений за месяц не было, то ничего не спишется. Положен ли самозанятым налоговый вычет? Светлана Минькина подчеркнула, что лица, применяющие специальный налоговый режим, имеют право на уменьшение суммы налога. Для этого предусмотрен налоговый вычет в размере не более 10 тысяч рублей. Вычет можно получить только один раз за все время применения режима. Налоговый вычет предоставляется сразу с момента регистрации в качестве самозанятого. Вычет дают не деньгами, а применяют к выплатам, чтобы снизить ставку налога на 1-2 процента Светлана Минькина юрист Соответственно вместо 4 процентов с доходов от физлиц самозанятый заплатит 3 процента.
Вместо 6 процентов с доходов от юрлиц — 4 процента. Пониженная ставка будет действовать, пока самозанятый не исчерпает сумму вычета — 10 тысяч рублей. Эксперт подчеркнула, что в случае, если физическое лицо снимут с учета в качестве налогоплательщика, а впоследствии вновь поставят — остаток неиспользованного налогового вычета восстановится. Что будет, если самозанятый не платит налоги? Налог является обязательным платежом государству. Как уже было сказано, за просрочку уплаты гражданину начисляются пени — то есть чем дольше он откладывает платеж, тем больше ему в итоге придется заплатить. Если был получен доход, то соответственно необходимо оформлять декларации, чтобы оповестить налоговую. Штраф за несданные декларации — до 30 процентов от суммы налога за каждый год Светлана Минькина юрист За неуплату налогов также может последовать штраф от 20 до 40 процентов от неуплаченной суммы. Также за неуплату налогов может грозить и уголовная ответственность по статье 198 УК РФ — «Уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов». Нарушителю в таком случае грозит год лишения свободы.
Статья 171 УК РФ «Незаконное предпринимательство» может применяться к лицам, которые осуществляют предпринимательскую деятельность без регистрации, если этот бизнес причинил крупный ущерб гражданам, организациям или государству, либо был сопряжен с извлечением дохода в крупном размере, пояснила эксперт.
Придется снова вернуться к юрлицам. В России заканчивается эксперимент с самозанятыми
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня. Автор статьи Специализация: Все виды систем налогообложения, бухгалтерская отчетность Эксперт в сфере бухгалтерского учета, финансов и налогообложения. Закончила Государственный университет управления по специальности «Налоги и налогообложение», с 2010 года - аттестованный консультант по налогам и сборам, член Союза «Палаты налоговых консультантов».
Версия для печати Федеральная корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства Корпорация МСП запустила на своей цифровой платформе специальный блок "Самозанятым: старт, развитие, поддержка". Об этом сообщает ТАСС со ссылкой на пресс-службу корпорации, контролирующим акционером которой является Российская Федерация в лице Министерства экономического развития. Блок состоит из трех разделов, которые позволяют на разных этапах предпринимательской деятельности получать доступ к информации, сервисам и мерам поддержки для самозанятых.
Для тех, кто планирует ими стать, специалисты корпорации разработали программу «Самозанятость: инструкция по применению». Это восемь лекций, которые помогут разобраться с основными моментами работы в режиме налога на профессиональный доход. Всего на цифровой платформе доступно 11 сервисов для самозанятых, включая постоянно пополняющуюся "Базу знаний самозанятого". Здесь содержатся точные сведения о том, как платить налоги, копить пенсию, оформить ипотеку, взять больничный и т.
Все они оказывались бесправными перед начальством: трудовых прав нет, пенсионных отчислений — тоже.
Вроде как не штатный работник перед начальником, а так, временный подельник. Между тем институт самозанятости вводился вовсе не для того, чтобы им прикрывались недобросовестные боссы. Он дает возможность заработать самостоятельно тем людям, кто не хочет зависеть от начальства, но умеет зарабатывать сам. Сегодня мы можем быть уверены в том, что это настоящие самозанятые, а не наемные работники, которых работодатели заставили оформить патенты». По его словам, работодатели пытались таким образом сэкономить на налогах.
Самозанятым не нужно платить обязательные страховые взносы. Это можно делать по желанию — например, чтобы ваш доход в такси учитывался при формировании будущей пенсии. Подробно о налогах для самозанятых Кто может стать самозанятым Физические лица. Подробнее о том, как стать самозанятым, если вы нерезидент РФ, читайте здесь: как стать самозанятым прямым партнёром, если вы не резидент. Индивидуальные предприниматели. ИП достаточно перейти с текущего налогового режима на налог на профессиональный доход НПД и продолжить сотрудничать с сервисом напрямую.