Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Что такое самозанятость и доступна ли она предпринимателю. Самозанятыми обычно называют людей, которые платят налог на профессиональный доход (НПД). Открыть ИП можно на разных режимах налогообложения. Важно Если предприниматель хочет сначала закрыть ИП и только потом стать самозанятым, то необходимо подать заявление в налоговую о ликвидации, дождаться исключения ИП из реестра.
Может ли ИП стать самозанятым? О чем нужно подумать, прежде чем менять статус?
| Как и когда самозанятым нужно регистрироваться в качестве ИП? | Преимущества парковых самозанятых, самозанятых и ИП-водителей. |
| Как перейти с самозанятого на ИП на УСН или другой налоговый режим | Можно ли перейти с ИП на самозанятого: как правильно оформить переход, можно ли сохранить статус ИП и совместить его с СЗ. |
ИП или самозанятость, и можно ли совмещать?
Поэтому, если гражданин, уже зарегистрированный в качестве самозанятого, стал индивидуальным предпринимателем, он все равно остается плательщиком НПД. Потому что спецрежим для самозанятых нельзя совмещать с иными режимами налогообложения. При этом, если уведомление о переходе на упрощенку было подано сгоряча или по ошибке, все еще можно отыграть назад.
При этом, если уведомление о переходе на упрощенку было подано сгоряча или по ошибке, все еще можно отыграть назад. В такой ситуации ИП нужно в течение 30 календарных дней с даты постановки на учет направить уведомление об отказе от УСН. И тогда ранее представленное уведомление о переходе на упрощенку будет аннулировано и можно продолжать применять НПД.
Нужно ввести период с начала текущего года до дня регистрации самозанятости. В примере предприниматель стал самозанятым 21 мая 2021 года Пример расчета страховых взносов с 1 января по 20 мая 2021 года Шаг 4. Уведомить контрагентов о том, что теперь будете работать в статусе самозанятого. Работая в статусе самозанятого, нужно отправлять чеки покупателям. ИП на других спецрежимах этого не делали.
Если вы остались в статусе ИП и просто перешли на НПД, для ваших контрагентов в плане оплаты ничего не меняется. Им без разницы, какой налоговый режим вы применяете. Но теперь вы должны будете выдавать клиентам чеки, и только на основании чеков они смогут подтвердить расходы по оплате ваших услуг. Поэтому контрагентам надо знать, что теперь вы плательщик НПД. Если вы отказались от статуса ИП и стали самозанятым-физлицом, то также должны будете выдавать чеки и уже не сможете принимать оплату на расчетный счет, поэтому так или иначе контрагентов придется предупредить о смене вашего статуса и реквизитов. Например, ИП зарегистрировал самозанятость 20 мая. Сдать декларацию и заплатить налог ему нужно до 25 июня. Еще нужно заплатить страховые взносы за период с 1 января до 19 мая. В декларации на титульном листе в поле «Код налогового периода» нужно указать «96», что означает отказ от упрощенной системы Переход с ЕСХН на самозанятость Сдать декларацию и заплатить налоги нужно также до 25-го числа месяца, следующего за месяцем регистрации самозанятости ст. Например, предприниматель перешел на НПД 3 апреля.
Подать декларацию и заплатить налоги нужно до 25 мая. Также про досрочный отказ от патента ничего не сказано в законе о самозанятых п. Можно сделать вывод, что по закону перейти на самозанятость можно только после завершения срока патента или после утраты права на применение ПСН. Однако и прямого запрета также в законе нет. Поэтому лучше обратиться в свою налоговую, чтобы получить письменное разъяснение этого вопроса. Например, предприниматель купил патент на год. Доход делится на количество дней в году и умножается на количество дней, отработанных на ПСН в этом году, затем все умножается на налоговую ставку на ПСН. Предприниматель решил стать самозанятым в високосном году, он собирается отказаться от патента с 1 июня. Значит, в текущем году он отработал на ПСН 151 день, а доход надо будет делить на 366. Итоговый расчет — до 15 июля следующего года.
Этот порядок действует и при переходе на самозанятость. Например, ИП стал самозанятым в августе. Август входит в третий квартал — с 1 июля до 30 сентября. Заплатить НДФЛ он должен до 25 октября, так как это срок уплаты аванса за третий квартал. Налоговую декларацию нужно сдать до 30 апреля следующего года. Последнюю декларацию по НДС нужно сдать за тот квартал, когда перешли на самозанятость. Срок — до 25-го числа следующего за кварталом месяца. Последнюю декларацию по НДС нужно сдать по итогам третьего квартала — до 25 октября. Платить налог нужно равными долями в течение трех месяцев следующего квартала: до 25 октября, до 25 ноября, до 25 декабря. Переход с ОСНО на самозанятость — редкое явление, поэтому практика еще не сформировалась.
Советуем проконсультироваться в вашей налоговой. Что запомнить Самозанятыми могут стать как обычные физлица, так и ИП. Чтобы ИП перейти на самозанятость, им нужно отказаться от действующего спецрежима. Можно не отказываться от статуса ИП: вы получите все преимущества самозанятости и сможете без проблем работать с юрлицами, которым нужен расчетный счет, регистрировать товарный знак, получать любые лицензии и заключать договор с ФСС. С момента перехода на самозанятость ИП больше не должен платить страховые взносы, вести бухгалтерию, сдавать отчеты и использовать кассу. При этом он должен заплатить налоги и взносы и отчитаться за период, пока работал на другом спецрежиме.
Выбор системы зависит от масштаба деятельности объема выручки, численности работников, стоимости основных средств , региона, вида деятельности.
Спецрежимы позволяют платить меньше налогов, сдавать меньше отчетности и самому справляться с несложным учетом. Однако нужно соблюдать особые условия. Для каждого режима они разные, поэтому выбирайте тот, который подходит именно вам. Как выбрать программу для самостоятельного ведения учета и на какие моменты обратить внимание в начале деятельности, рассказали в статье « Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно ». Узнать больше Шаг 2. Подаем документы на регистрацию ИП Вы можете сдать документы о регистрации ИП несколькими способами: самостоятельно из дома с любого компьютера, посетив налоговую, МФЦ или нотариуса, отправить заверенное у нотариуса заявление по почте. Далее рассказываем о самых удобных способах регистрации предпринимателя.
Из дома с любого компьютера 3 дня Получите личную электронную подпись в ближайшем удостоверяющем центре. Установите на компьютер программу « Крипто-Про ». Достаточно бесплатной демоверсии. Как подать Госпошлину платить не надо, она составляет 0 рублей. Отсканируйте или сфотографируйте заявление о переходе на УСН. Сохраните картинки в формате. В сервисе налоговой подпишите электронной подписью и отправьте: заявление Р21001, документы, удостоверяющие личность, из таблицы выше, если ИП открывает иностранец или лицо без гражданства.
Имейте в виду, что через сервис «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» теперь можно за 1 рабочий день зарегистрировать компанию или стать индивидуальным предпринимателем.
Кем быть: ИП на другом спецрежиме, самозанятым ИП или самозанятым без ИП
- Самозанятость в 2024 году: плюсы и минусы, виды деятельности, налоги
- Переход ИП на самозанятость - нужно ли закрывать
- Как самозанятому открыть ИП
- Как перейти с самозанятого на ИП УСН или другой налоговый режим -
- Переход ИП на самозанятость: выгоды и ограничения
Как ИП перейти на самозанятость
Открыть ИП можно на разных режимах налогообложения. Важно Если предприниматель хочет сначала закрыть ИП и только потом стать самозанятым, то необходимо подать заявление в налоговую о ликвидации, дождаться исключения ИП из реестра. Чтобы стать самозанятым ИП, обычный самозанятый должен. Можно ли при применении НПД пользоваться печатью ИП?
Как самозанятому открыть ИП и остаться самозанятым?
| Как правильно перейти от самозанятости к ИП | Открыть счет для ИП Открыть счет для ООО РКО без визита в банк. |
| Как самозанятому стать ИП: пошаговая инструкция | Может ли индивидуальный предприниматель быть самозанятым? В чем разница между ИП и самозанятым: как платить налог на профессиональный доход? |
| Как самозанятому стать ИП: пошаговая инструкция | Как открыть ИП самозанятому. Может ли самозанятый оформить ИП. Все дееспособные граждане РФ и иностранцы с пропиской имеют право зарегистрировать ИП в России. |
Налог на профессиональный доход: "шпаргалка" для ИП в вопросах и ответах
Если вас интересует, как закрыть ИП и открыть самозанятость, в первую очередь убедитесь, что проходите по условиям. Остаться без статуса самозанятого можно по трём причинам. В каких случаях самозанятому нужно открывать ИП и менять статус. Как самозанятому стать ИП и какой налоговый режим лучше выбрать: НПД, УСН и ПСН. Как перейти с ИП на самозанятого с сохранением статуса ИП. Можно ли сделать «обратный ход» с индивидуального предпринимателя на «свободного художника» с минимальными налогами?
Налог на профессиональный доход: "шпаргалка" для ИП в вопросах и ответах
Переход самозанятого в статус ИП. Отказаться от статуса самозанятого можно в приложении «Мой налог» в разделе «Снятие с учета». Одновременно с этим можно подавать документы в налоговую о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Может ли самозанятый открыть ИП. Остаться без статуса самозанятого можно по трём причинам. Как самозанятому открыть ИП на патенте. Вариант 1. Можно сняться с учёта в налоговых органах как индивидуальный предприниматель, закрыть ИП и после этого зарегистрироваться в качестве самозанятого. открыть меню сервисов.
Стать самозанятым и сохранить ИП: меньше налогов и отчётности
Если её нет, зарегистрироваться не получится. Также понадобятся ваши паспортные данные и номер ИНН. Заполняете онлайн-заявление на регистрацию ИП через портал Госуслуг, подписываете его с помощью УКЭП — регистрация займёт около трёх рабочих дней. Регистрация юридических лиц и предпринимателей Регистрация ИП для иностранных граждан Иностранным гражданам для регистрации ИП нужны паспорт, номер СНИЛС и ИНН, нотариально заверенный перевод паспорта, вид на жительство или разрешение на временное проживание, копия документа о постоянной прописке или временной регистрации, а также наличие визы, если она предусмотрена для страны гражданства. Если же для иностранных граждан действует безвизовый режим на определённый срок, то этот срок должен строго соблюдаться. Каковы ставки налогов на ИП? Не нужны онлайн-кассы, расчётный счет ИП и бухгалтерия. Если же ваш доход превысит 2,4 млн рублей, то более выгодным решением будет переход на «Патент».
ФНС также напомнила, что при превышении годового дохода отметки 2,4 млн. Актуально это в том случае, если лицо продолжает вести предпринимательскую деятельность. Связано это с тем, что доходы после утраты статуса самозанятого продолжают облагаться налогами.
В общем случае отражать получаемые доходы необходимо сразу в момент расчета. Однако, законом предусмотрены случаи, когда отражение доходов возможно и в более поздние периоды, но не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчетным. Как платить налог на профессиональный доход? Квитанция на уплату налога автоматически формируется налоговым органом и направляется в приложение «Мой налог». Для простоты оплаты квитанция содержит специализированный QR-код. Как индивидуальному предпринимателю в том числе применяющему упрощенные режимы налогообложения: УСН, ЕСХН и ПСН стать самозанятым перейти на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»?
Какие налоговые ставки предусмотрены по налогу на профессиональный доход? Какой срок уплаты налога на профессиональный доход? Уплата налога на профессиональный доход производится ежемесячно не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом месяцем. Если эта дата является праздничным или выходным днем, тогда срок уплаты переносится на первый рабочий день. Следует учесть, что первый налоговый период считают со дня регистрации и до конца следующего месяца. Например, при постановке на учет в январе уведомление о начисленном налоге впервые придет до 12 марта.
Пока закон действует, у самозанятых есть гарантии, что их положение не ухудшится, то есть налоговая ставка не повыситься и будет действовать освобождение от уплаты страховых взносов. Кассовый аппарат Самозанятый ИП освобожден от приобретения и использования кассового аппарат.
Это правило касается даже тех ИП, которые не имеют работников, реализуют собственные товары и «лично» оказывают услуги. Он не несет расходы на покупку, настройку и обслуживание касс. Однако ИП обязан формировать чеки в приложении «Мой налог» и передавать заказчику. Им рекомендовано вести КУДиР. Однако в конце каждого отчетного периода они обязаны сдавать в ФНС налоговую декларацию и другие виды отчетности. Индивидуальный предприниматель на самозанятости освобожден от любых форм отчетности. Сведения о его доходах автоматически отправляются в ФНС в тот момент, когда он заносит их в приложение «Мой налог». Налоговым органом автоматически рассчитывается размер налога.
Его необходимо заплатить через приложение. Срок оплаты: ежемесячно не позднее 12 числа следующего месяца так, налог за март необходимо заплатить не позже 12 апреля. Преимущества самозанятых со статусом ИП Обычное физлицо после регистрации в качестве самозанятого получает много преимуществ. Однако все больше граждан задаются вопросом, можно ли быть ИП и самозанятым одновременно, и, получив на него положительный ответ, регистрируются в качестве ИП, а потом переходят на НПД. Они решаются на такую сложную схему, так как не хотят быть просто самозанятыми гражданами. Им важен статус индивидуального предпринимателя на самозанятости. Эксперты сервиса Jump. Finance объясняют такое решение.
Расчетный счет и эквайринг Физические лица не могут открыть расчетный счет, даже если они зарегистрированы в качестве самозанятых.
Регистрация ИП на НПД
А самозанятый вправе только оказывать услуги, выполнять работы, продавать товары собственного производства и сдавать в аренду принадлежащее ему жилье. Но и этот перечень видов деятельности, судя по словам министра Антона Силуанова, планируют сократить. Какие же плюсы есть у самозанятых, раз некоторые предприниматели хотят перейти в этот статус? Главный из них — возможность не платить за себя страховые взносы, точнее, делать это на добровольных началах.
Для совсем мелкого бизнеса размер обязательных взносов имеет значение — в 2024 году это 49 500 рублей. Кроме того, самозанятые, в отличие от ИП, не применяют кассовый аппарат и не сдают отчётность, что тоже упрощает их деятельность. А ещё самозанятые получили от государства специальный налоговый капитал , который можно направить на уплату НПД.
И хотя бонус небольшой, но в пределах первого миллиона рублей будет заметным. Вы можете стать самозанятыми со Сбербанком прямо сейчас. Оставьте заявку в сервисе и получите все достоинства приложения от ФНС, плюс дополнительные преимущества от Сбербанка.
Стоит ли ИП переходить в статус самозанятого Предположим, вы взвесили все за и против, и хотите получить статус «самозанятый». ИП в этом случае закрывать необязательно, потому что предприниматели тоже вправе перейти на уплату налога на профессиональный доход со всеми его ограничениями. В этом случае прекращается начисление взносов ИП и пенсионный страховой стаж приостанавливается.
Правда, в отношении медицинского страхования не всё так плохо, потому что часть уплаченного налога на профдоход идёт на эти цели.
Самостоятельно ничего считать не нужно. Применение налогового вычета, учет налоговых ставок, контроль за соблюдением ограничения по сумме дохода и другие особенности расчета полностью автоматизированы. От самозанятого требуется только формирование чека по каждому поступлению от той деятельности, которая облагается налогом на профессиональный доход.
Когда самозанятые должны уплачивать налог на профессиональный доход? Самозанятые платят налог раз в месяц. В течение месяца самозанятый отражает в приложении «Мой налог» сведения о доходе, а потом налоговая сама рассчитывает сумму налога и не позднее 12-го числа следующего месяца присылает квитанцию об оплате. Уплатить налог необходимо до 25-го числа того же месяца.
Нужно ли самозанятому подавать декларацию в налоговый орган? Подавать декларацию по налогу для самозанятых не нужно. Налоговый орган исчисляет налог автоматически на основании чеков самозанятого. Нужно ли самозанятому открывать отдельный счет в банке?
Открывать специальный расчетный счет не требуется. Самозанятый может использовать обычный счет физического лица в любом банке России. Для удобства уплаты налога самозанятые могут привязать свои банковские карты в приложении «Мой налог» и настроить автоплатеж. Согласно официальным разъяснениям , автоплатеж предусмотрен только для уплаты налога на профессиональный доход.
ФНС не отслеживает операции по счетам этих карт. Как налоговая определит, какой денежный перевод получен за услугу, а какой, например, от родственника или коллеги? Лица, перешедшие на налоговый режим НПД, самостоятельно отражают в приложении «Мой налог» только те доходы, которые были получены ими в результате деятельности в качестве самозанятых. Вы просто не загружаете в приложение чек о поступлении денежных средств от близких, друзей и коллег.
Но обратите внимание: зарегистрироваться в качестве самозанятого можно не только через приложение «Мой налог», но и на платформах банков-партнеров. В этих случаях, как разъяснила ФНС, банки могут автоматически учитывать в качестве налогооблагаемого дохода все поступления на привязанную карту.
Можно стать самозанятым, не закрывая ИП, и использовать режим уплаты налога на профессиональный доход, оставаясь индивидуальным предпринимателем — ч. Для этого достаточно зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход через приложение «Мой налог» или через сайт Федеральной налоговой службы. Возможна также регистрация через кредитные организации, предоставляющие такую услугу статья 5 ФЗ-422. После этого индивидуальный предприниматель в течение месяца должен написать заявление в налоговую инспекцию об изменении режима налогообложения. Как вернуться в режим ИП Но экономические сложности не вечны. Когда обстановка стабилизируется, предприниматель вновь без особых усилий сможет вернуться к налоговому режиму ИП. Для этого понадобится: Сняться с учёта в качестве самозанятого. Сделать это можно самостоятельно в личном кабинете, процедура занимает не больше двух минут.
Специальный налоговый режим действует с 2019 года, по данным на сентябрь 2022 года в России работают более 5,6 млн самозанятых. Самозанятость — это выбор далеко не только тех, кто начинает свой профессиональный путь. Согласно данным ФНС, средний возраст самозанятых составляет 35 лет. Самому юному плательщику НПД всего 14 лет, а самому возрастному 94 года. Чаще всего самозанятые занимаются перевозками, самостоятельным производством и доставкой товаров, сдают квартиры, делают ремонт и предлагают маркетинговые услуги. К наиболее высокооплачиваемым специалистам среди самозанятых ФНС относит айтишников, финансистов, юристов, консультантов, проектировщиков и строителей. Однако специалист может выплачивать страховые взносы добровольно: видеть свой стаж и индивидуальный пенсионный коэффициент ИПК ; онлайн-касса не нужна только если вы не курьер, доставляющий товары, оплата за которые поступает другим лицам. Однако у режима НПД есть и ограничения: зарабатывать можно не более 2,4 млн руб. В среднем это не более 200 тысяч рублей в месяц. Если профессионал заработает больше этого лимита, то потеряет статус самозанятого; нельзя нанимать сотрудников самозанятый оказывает услуги самостоятельно ; нельзя заниматься некоторыми видами деятельности Например, перепродавать чужие товары, продавать алкоголь, сигареты и другие товары с обязательной маркировкой ; оказывать медуслуги или услуги по перевозке, а также другие услуги, подлежащие обязательному лицензированию.
Налог на профессиональный доход: "шпаргалка" для ИП в вопросах и ответах
| Переход ИП на самозанятость | Чем отличается самозанятый от ИП. Если вы открываете небольшой бизнес, стоит разобраться, какой налоговый режим для него выгоднее. |
| Как перейти с самозанятого на ИП УСН или другой налоговый режим - | Эксперты ФНС разъяснили, может ли самозанятый подать документы на регистрацию ИП одновременно с уведомлением о переходе на УСН. |
| Как перейти с самозанятого на ИП на УСН или другой налоговый режим | Хочу открыть ИП, но без найма сотрудников. |
| Зачем ИП переходить в статус самозанятого | Узнайте все о ИП на НПД: отличие самозанятых, как открыть, налоги. |
Как ИП перейти на самозанятость
Подскажите, возможно ли открыть ИП сразу с режимом НПД во избежание волокиты с заявлениями и переходами? Разбираемся, можно ли быть самозанятым и ИП одновременно, как сменить статус и что для этого нужно. В каких случаях самозанятому нужно открывать ИП и менять статус. Как самозанятому стать ИП и какой налоговый режим лучше выбрать: НПД, УСН и ПСН.
Зачем ИП переходить в статус самозанятого
открыть меню сервисов. Самостоятельно открыть ИП в 2024 году можно несколькими способами на выбор будущего предпринимателя: удаленно на сайте налоговой, лично в налоговой, в МФЦ, через нотариуса. Узнайте все о ИП на НПД: отличие самозанятых, как открыть, налоги. открыть меню сервисов. При регистрации такого ип, самозанятость остаётся.