Может ли самозанятый выполнять ту работу, которую ему планирует поручить заказчик в рамках договора?
Разрешено ли самозанятым нанимать сотрудников?
Таким образом, для работодателей устранена возможность использования упрощенных режимов налогообложения для оптимизации налоговой нагрузки. Особенности применения налога на профессиональный доход НПД , а также ограничения в его использовании регулируются Федеральным Законом от 27. Применение НПД «самозанятыми» при получении доходов от работодателя или бывшего работодателя, если с момента увольнения прошло менее двух лет запрещено. Доходы, выплачиваемые в рамках трудовых отношений, а также от исполнения гражданско - правовых договоров на выполнение работ, оказание услуг работодателям бывшим работодателям , подлежат обложению НДФЛ и страховыми взносами у нанимателя. Налоговые органы осуществляют контроль за соблюдением налогового законодательства в части применения НПД с целью недопущения формальной регистрации сотрудников организации индивидуального предпринимателя в качестве «самозанятых».
А вот то, что касается дополнительной занятости, где нет чётко выраженных ролей «работодатель» и «работник», то в таком случае имеет смысл зарегистрироваться в качестве самозанятого. Правда, в настоящем — далеко не во всех регионах. Налоговый режим для самозанятых в качестве пилотного проекта будет действовать пока что в Калужской и Московской областях, в самой Москве и в Татарстане. Предполагаемое время проведения эксперимента — 10 лет, начиная с 2019.
Одним словом, ответ на вопрос о том, можно ли заключить договор с самозанятым, положительный. Причём и проблем с тем, как нанять, тоже никаких нет: трудовые отношения с таким лицом оформляются как с самым обычным работником. То есть статус самозанятого никак не влияет на отношения сотрудника компании с работодателем. Попытка обмануть ФНС РФ может плохо закончиться Однако некоторые работодатели уже попытались нанять самозанятое лицо, заключив с ним гражданско-правовой договор. А отдельные даже начали увольнять своих сотрудников, чтобы перезаключить с ними контракты. Налоговой не составит особого труда установить взаимосвязь между работодателем и бывшим работником. Учтите ещё, что в течение 2 лет после увольнения доход, полученный от компании работодателя, не будет облагаться в рамках нового налогового режима. То есть обмануть систему расторжением трудового договора и заключением гражданско-правового не получится.
Поскольку работодатели оформляют свои отношения с самозанятыми посредством гражданско-правовых договоров, ФНС РФ просто использует уже хорошо знакомые и давно отработанные схемы для выявления подобной незаконной налоговой оптимизации. Обнаружить попытки сэкономить очень легко: на них указывает истинный характер взаимоотношений, регулярность проведения выплат, использование терминов из ТК РФ в таком договоре и прочее. Даже наличие одного соответствующего соглашения может стать основанием для выездной налоговой проверки.
С точки зрения закона все хорошо: программист уволился из компании три года назад. Может ли ИП стать самозанятым Индивидуальный предприниматель может получить статус самозанятого. Это выгодно, потому что: налоги ниже; можно не подключать онлайн-кассу; не нужно представлять налоговую отчетность.
Однако статус самозанятого накладывает на ИП ограничения. Предприниматель не может применять специальные налоговые режимы, такие как упрощенная система налогообложения УСН , единый сельскохозяйственный налог ЕСХН и патентная система налогообложения ПСН. Как и другие самозанятые, ИП в статусе самозанятого должен: получать не более 2,4 млн рублей годового дохода; придерживаться соответствующего НПД вида деятельности; обходиться без наемных работников. Если индивидуальный предприниматель нарушит ограничения статуса самозанятого, он может сразу перейти на УСН или патент. Пример: дизайнер интерьеров уже несколько лет работает как индивидуальный предприниматель по УСН, но в последний год его доходы упали до 2 млн рублей. Чтобы снизить налоговую нагрузку, но не бросать бизнес, дизайнер становится самозанятым.
Если бизнес снова пойдет в гору, предприниматель сможет сразу перейти на УСН. С точки зрения быстрого роста бизнеса у самозанятого ИП есть преимущество перед самозанятым, не зарегистрированным как индивидуальный предприниматель. Чтобы продолжать работу, придется регистрировать ИП, а это займет время. ИП может в любой момент отказаться от статуса самозанятого в мобильном приложении «Мой налог». Кто не может стать самозанятым Государственным и муниципальным служащим запрещено заниматься бизнесом в режиме самозанятости параллельно со службой. Аналогичный запрет распространяется на нотариусов, адвокатов, оценщиков, арбитражных управляющих, медиаторов.
Исключение: можно оформить самозанятость, чтобы сдавать собственное жилье другим физическим лицам. Кратко Самозанятые платят налог на доходы от продажи услуг или товаров, которые они сделали своими руками.
Заменой договора как отдельного документа может быть оферта. Когда публикуется унифицированный документ, и исполнитель принимает его условия или отказывается. Распространённый пример — регистрация в агрегаторе такси. Когда водители ставят «галочку» о согласии с условиями сотрудничества и продолжают по ним работать.
Главная задача при устройстве в компанию плательщика НПД — не допустить, чтобы у налоговой возникли подозрения и основания переквалифицировать заключённый договор ГПХ в трудовой. Нельзя использовать никакие формулировки, намекающие на работу по найму из ст. Если нужно взять на работу самозанятого сотрудника, нельзя указывать в договоре с ним сведения, касающиеся: места работы, должности, квалификации, разряда, должностных обязанностей; правил, режима труда и отдыха, гарантий, действующих для штатных сотрудников; фиксированных выплат, доплат за работу в выходные, праздничные дни; премий и надбавок; ответственности за нарушение правил компании; организации рабочего места, условий труда, предоставления рабочих инструментов и пр. Кроме недочётов в тексте документа, как попытку маскировки трудовых отношений под самозанятость могут также расценить случаи, когда организация или индивидуальный предприниматель оказываются единственным заказчиком плательщика НПД. Составление договора Специально разработанной формы для плательщиков НПД нет. Поэтому в документе указываются стандартные сведения, но с некоторыми нюансами, регулирующими приём на работу самозанятых: Дата составления.
Обязательно стоит отметить, что исполнитель имеет статус плательщика НПД. Соответственно заказчик не перечисляет за него НДФЛ, взносы на пенсионное и социальное страхование и не подает отчётность, а исполнитель уплачивает налоги самостоятельно. Предмет договора — перечень услуг работ, товаров и требования к ним. Порядок приёма услуг. Факт выполнения обязательств и отсутствия претензий сторон обычно подтверждается актом, в котором указываются оказанные услуги и их стоимость. Составлять его необязательно, но он будет полезен заказчику, чтобы учесть расходы и дополнительно подтвердить именно гражданские отношения между сторонами.
Стоимость услуг и способы оплаты наличными, по выставленному счёту, переводом на личную банковскую карту или электронный кошелек. Права и обязанности сторон. Важно предусмотреть обязательство самозанятого после получения денег от заказчика формировать в приложении «Мой налог» чек и передавать его выбранным способом. На бумаге или в электронной форме. Без чека не получится уменьшить налоговую базу на суму оплаты услуг и подтвердить отсутствие необходимости уплачивать страховые взносы и НДФЛ. Срок действия.
Законом не установлено ограничений по срокам. Поэтому определяющим фактором будет время, достаточное для выполнения обязательств исполнителем.
Работодатели уходят от налогов, оформляя сотрудников как самозанятых
| Можно ли нанимать самозанятых на работу? | Самозанятый не вправе нанимать работников по трудовому договору, рассказываем почему. |
| При каких видах деятельности нужна самозанятость в 2023 | Можно ли работать и быть самозанятым одновременно? Как получить самозанятость, особенности налогообложения при наличии ИП, трудового договора или статусе официального наёмного работника. |
Может ли самозанятый брать на работу сотрудников?
Подробную информацию о порядке применения НПД, в том числе об ограничениях в применении данного налогового режима можно узнать на официальном сайте ФНС России в разделе « Как стать плательщиком налога для самозанятых граждан » или по телефону Единого Контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22. Поделиться: Нет Да Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения. Если Вам необходимо задать какой-либо вопрос о деятельности ФНС России в том числе территориальных налоговых органов или получить разъяснения по вопросам налогообложения - Вы можете воспользоваться сервисом "Обратиться в ФНС России". По вопросам функционирования интернет-сервисов и программного обеспечения ФНС России Вы можете обратиться в "Службу технической поддержки".
Последние изменения: Январь 2022 Благодаря вводу нового налогового режима для самозанятых, тысячи граждан смогли реализовать себя в качестве лиц, занятых индивидуальной профессиональной деятельностью без открытия ИП или юридической организации. В силу различных особенностей, самозанятый может нуждаться в дополнительной помощи со стороны третьих лиц без права трудоустраивать их, выступа в роли работодателя. Несмотря на определенные сложности, воспользоваться услугами других работников самозанятый сможет, если оформит сотрудничество на основе договора гражданско-правового характера ГПХ. Согласно положениям этого закона, самозанятый действует самостоятельно и получает доход от профессиональной деятельности.
Такой вариант дохода не предусматривает найма персонала и заключения трудовых контрактов. Единственный вариант привлечения новых исполнителей связан с заключением договора ГПХ. По сути, действующее законодательство по самозанятым не предполагает ограничений по оформлению гражданско-правовых отношений , что позволяет самозанятому: нанять рабочих для выполнения заказа; привлечь другого самозанятого; воспользоваться услугами подрядчиков и т. Важно, чтобы самозанятый не заключал договор поручения или о комиссионных, агентское соглашение. Право сохранения льготного режима подтверждено ФНС, разъяснившей, что лица, выплачивающие налог с профессионального дохода НПД , вправе нанимать исполнителей в рамках гражданско-правовых отношений. По сути, самозанятые могут даже ничего не предпринимать самостоятельно, привлекая к сотрудничеству других исполнителей.
Ответили 10 компаний, из них восемь сотрудничают с самозанятыми. Все ответившие компании отметили, что привлекают самозанятых только на проектной основе и по закону. Ирина Казанцева, начальник отдела кадров Райффайзенбанка, говорит, что банк приглашает самозанятых только на временные небанковские задачи — например, фотографа на день открытых дверей, тренера по йоге и дизайнера для оформления офиса. В среднем банк заключает не более семи гражданско-правовых договоров в месяц, говорит она. По словам представителя Rambler Group, на проектах группы работает 20 самозанятых авторов, фотографов и представителей других креативных специальностей. Договоры с самозанятыми использовались для покупки услуг, а не для оформления трудовых отношений, подчеркивают в Rambler Group. Представители киностудии сказали, что при выборе формы договора ориентируются на желание конкретного гражданина и специфику его деятельности. МТС сотрудничает с 12 преподавателями-самозанятыми в проекте платформы онлайн-образования SmartUniversity. По словам пресс-службы компании, это помогает оперативно привлечь специалистов с необходимой квалификацией, снизить расходы на администрирование взаимодействия и гибче управлять объемом услуг. Много самозанятых трудится в IT- и интернет-компаниях. Директор по связям с государственными органами Ozon Сергей Кучушев рассказал, что компания сотрудничает с самозанятыми на разных этапах — от продажи товаров на маркетплейсе до открытия новых пунктов выдачи заказов и доставки. Всего с Ozon сотрудничает примерно 1100 самозанятых, говорит он. По словам представителя «Яндекса», как самозанятые зарегистрированы 1100 блогеров «Яндекс. Самозанятые также могут подключиться к сервисам «Яндекс. Такси», «Яндекс. Еда», «Яндекс. Лавка» и «Яндекс.
О различиях между трудовыми отношениями и услугами самозанятого вы можете узнать из памятки ФНС. Кто обеспечивает самозанятого ресурсами и инструментами для выполнения работы по ГПД? Если это делает заказчик, то налоговая может заподозрить намеренную замену трудовых отношений договорами ГПХ. Как правильно оформить договор с самозанятым Для работы с самозанятым нужно оформить договор гражданско-правового характера: подряда, возмездного оказания услуг, перевозки или авторского заказа. Нанимать плательщика НПД как посредника или агента нельзя, равно как и заключать с ним договор комиссии или поручения. В самом документе указывают: дату заключения договора и срок его действия; предмет договора; описание процедуры сдачи и приемки работы, правила подписания передаточного акта; последствия оказания услуг ненадлежащего качества; стоимость услуг и способ их оплаты; ответственность сторон; порядок изменения отдельных положений договора; порядок разрешения споров; реквизиты подрядчика и заказчика. При желании в тексте можно уточнить, что исполнитель работает в статусе самозанятого, вследствие чего заказчик освобождается от обязательств по уплате налогов и взносов. Полезно будет указать, что в случае прекращения деятельности в качестве самозанятого, исполнитель обязан будет предупредить об этом заказчика заранее. Если сумма сделки менее 10 тыс. Яркий пример: вы пригласили сантехника для устранения протечки крана в офисном санузле. Частые ошибки при работе с самозанятыми Некоторые формулировки ГПД налоговая однозначно рассматривает как признак нечестных схем ухода от налогов. Рассмотрим их подробнее: В договоре указывается, что работу исполнитель должен выполнить лично. Такая формулировка — признак трудового договора.
Можно ли принять на работу самозанятого: позиция налоговой
Можно также выбрать один из следующих вариантов, который должен быть обязательно обозначен в тексте документа: Отправить подписанные сканы по e-mail. Адреса электронной почты каждой стороны следует прописать в тексте документа и отправлять сканы именно с них, иначе договор могут признать незаключенным. Отправлять бумажные экземпляры почтой или курьером. Но при этом тратится время на ожидание доставки и деньги на оплату почтовых или курьерских услуг. Использовать электронные документы, заверенные электронной подписью. Например, обе стороны её могут получить бесплатно при регистрации на платформе Рокет Ворк. В этом случае также можно освободить себя от необходимости самостоятельно составлять текст документа.
Можно воспользоваться базой грамотно составленных шаблонов, учитывающих особенности сотрудничества с самозанятыми. Рокет Ворк позволит решить не только вопрос удаленного подписания договоров, но и автоматизировать все процессы по взаимодействию с плательщиками НПД. Нанимать исполнителей, проверять их статус, проводить выплаты, получать закрывающие документы акты, чеки сразу после оплаты. В таком случае можно будет не переживать, что плательщик НПД забудет сформировать и передать чек. Здесь также можно найти исполнителей для выполнения различных задач. Чего нужно избегать при работе с самозанятыми Чтобы не получать претензии и штрафы от контролирующих органов, нужно учесть ещё несколько моментов: Работодателю нет смысла просить оформить самозанятость у текущего сотрудника, чтобы впоследствии его уволить и работать с ним как с плательщиком НПД.
На доход, получаемый бывшим сотрудником от работодателя в течение двух лет после увольнения, не распространяется режим НПД п. От налоговой нельзя скрыть факт того, что исполнитель, оказывающий услуги ИП или ООО, — бывший штатный работник. В чеке, который он сформирует после получения оплаты, обязательно указывается ИНН заказчика. По нему ФНС определит недавно стороны были связаны трудовыми отношениями и обяжет перечислить неуплаченные суммы налогов и взносов. Нельзя устроить самозанятого в ООО или ИП на постоянную работу с полной занятостью вместо штатного сотрудника, заключая с ним договор ГПХ вместо трудового. Не стоит требовать от него придерживаться графика компании, предоставлять рабочее место, платить регулярно фиксированные суммы.
Особенно в даты выплаты зарплаты штатным сотрудникам. Плательщик НПД самостоятельно решает, когда и как будет выполнять свои обязательства. Иначе он может обратиться с жалобой в трудовую инспекцию или суд. Если проверка выявит, что он фактически является штатным специалистом, договор ГПХ будет переквалифицирован в трудовой. В таком случае компанию обяжут трудоустроить исполнителя в штат и уплатить НДФЛ, страховые и пенсионные взносы за весь период маскировки трудовых отношений под самозанятость.
Самозанятых: Самозанятый не может нанимать других самозанятых предпринимателей для выполнения работы, которую он может выполнять самостоятельно. Нанимание других самозанятых может привести к возникновению конфликта интересов и нарушению правил самозанятости. Запрещенные виды деятельности: Самозанятый не может нанимать работников для занятия деятельностью, которая запрещена или ограничена законом или правилами самозанятости.
При нанимании работников самозанятый должен обращать внимание на соответствие договоров найма действующему законодательству, правилам самозанятости и требованиям, применимым к его конкретной деятельности. Наем сотрудников для оказания услуг Самозанятые предприниматели вправе нанимать сотрудников для выполнения работы и оказания услуг. Это дает возможность расширить бизнес, увеличить объемы работы и обеспечить лучшее обслуживание клиентов. Важно ознакомиться с особенностями наема сотрудников в статусе самозанятого и соблюдать соответствующие правовые нормы и требования. Преимущества наема сотрудников для самозанятого Увеличение производительности и объема работы; Возможность принимать заказы, которые требуют большего количества исполнителей; Расширение спектра услуг и возможность привлечь новых клиентов; Снижение нагрузки на самозанятого и улучшение качества работы; Создание команды профессионалов, способных справиться с различными задачами. Юридические особенности наема сотрудников для самозанятого Самозанятый предприниматель, нанимающий сотрудников, должен выполнять ряд юридических требований: Регистрация как самозанятый и получение соответствующей лицензии; Уплата налогов и страховых взносов в соответствии с действующим законодательством; Соблюдение рабочего графика и трудовых стандартов; Обеспечение безопасности и охраны труда сотрудников; Ведение учета рабочего времени и заработной платы; Соблюдение конфиденциальности клиентов и информации. Составление трудового договора или гражданско-правового договора При наеме сотрудников необходимо заключить трудовой договор или гражданско-правовой договор, в котором указать следующие условия: Уровень оплаты труда и способы расчета; Продолжительность рабочего дня или часы выполнения работы; Права и обязанности сторон; Конфиденциальность и обработка личных данных; Ответственность сторон за неисполнение условий договора. В случае нарушения условий договора, предусмотрены соответствующие меры ответственности согласно действующему законодательству.
На основании вышеизложенного, самозанятый предприниматель имеет право нанимать сотрудников для оказания услуг. Однако важно соблюдать все юридические требования и требуется грамотное оформление трудовых отношений с помощью заключения договора. Найм сотрудников для самозанятого представляет собой перспективный шаг в развитии бизнеса. Может ли самозанятый нанимать сотрудников? По законодательству Российской Федерации, самозанятый предприниматель имеет право нанимать сотрудников для выполнения определенных задач. Однако, перед тем как приступить к найму сотрудников, самозанятый предприниматель должен учесть следующие моменты: Трудовые отношения Нанимая сотрудников, самозанятый предприниматель должен заключить с ними трудовой договор, который определит права и обязанности обеих сторон, условия труда и оплаты. Трудовые отношения регулируются Трудовым кодексом Российской Федерации. Уплата налогов Самозанятый предприниматель обязан выплачивать налоги как за свою деятельность, так и за сотрудников, которых он нанимает.
Налоги могут варьироваться в зависимости от региона и суммы дохода. Для определения правильной ставки налога, самозанятый предприниматель должен консультироваться с налоговыми органами.
Может ли самозанятый гражданин нанимать людей по ТК РФ? Может ли самозанятый нанимать на работу работников? Может ли самозанятый привлекать третьих лиц по договору ГПХ? Может ли самозанятый нанимать работников сотрудников по ГПХ? Закон о самозанятых не регулирует гражданско-правовые отношения сторон сделки и порядок их оформления, соответственно ничто не мешает самозанятому нанять подрядчика, нанять рабочего рабочих или даже другого самозанятого. Самозанятый гражданин не вправе выступать в качестве работодателя по отношению к другим лицам и заключать с ними трудовые договоры. Стоит заметить, что это не мешает привлекать третьих лиц на основе договоров ГПХ, например, договоров оказания услуг.
Бесплатная онлайн-помощь специалиста. Содержание 2 Консультация юриста по самозанятости Может ли самозанятый нанять работника? Может ли самозанятый гражданин нанимать людей по ТК РФ? Может ли самозанятый нанимать на работу работников? Может ли самозанятый привлекать третьих лиц по договору ГПХ? Может ли самозанятый нанимать работников сотрудников по ГПХ? Закон о самозанятых не регулирует гражданско-правовые отношения сторон сделки и порядок их оформления, соответственно ничто не мешает самозанятому нанять подрядчика, нанять рабочего рабочих или даже другого самозанятого.
Может ли самозанятый нанимать людей на работу?
Самозанятый не вправе нанимать работников по трудовому договору, рассказываем почему. Могут ли самозанятые нанимать сотрудников? Можно ли сэкономить на работниках при условии, что все они будут зарегистрированы в качестве самозанятых и с ними будут заключены гражданско-правовые договоры? В статье рассказываем, могут ли самозанятые нанимать сотрудников и что для этого нужно. Самозанятые не могут нанимать работников.
Из самозанятого в работники: в чем опасность такой «переквалификации»
| Как стать самозанятым в 2024 году: пошаговая инструкция | Банки.ру | Однако, при найме сотрудников самозанятый предприниматель должен соблюдать законодательство России, относящееся к трудовым отношениям. |
| Может ли самозанятый нанимать сотрудников? | В статье «Самозанятые и ИП вместо штатных сотрудников: выгоды и риски» рассказали, чего точно не должно быть в договоре с подрядчиком. |
| Могут ли самозанятые нанимать работников: кого касается и как платить налоги при найме | Журналист Евгения Корытина рассказала, как зарегистрировалась в качестве самозанятой, завербовала в это людей и почему теперь жалеет о содеянном. |
| Сэкономить на НДФЛ и страховых взносах. Можно набрать весь штат фирмы из самозанятых? | Индивидуальный предприниматель не может стать самозанятым, если использует ЕНВД, УСН, ЕСХН, ПСН, получает в год больше 2 400 000 ₽ или нанимает работников. |
| Самозанятым можно нанимать работников: как правильно заключить договор | Деятельность самозанятого отличается от деятельности индивидуального предпринимателя тем, что самозанятость это не статус, а специальный налоговый режим, который вправе применять как ИП, так и физические лица, ими не являющиеся. |
Как оформить на работу самозанятого
Чтобы сохранить льготный налоговый статус, самозанятые должны работать самостоятельно — нанимать сотрудников запрещено. Как правильно оформить самозанятого при устройстве на работу в ИП и ООО: важные особенности сотрудничества с плательщиками НПД. Может ли ИП оформить самозанятость. Самозанятые и ИП отличаются по таким критериям. Если же самозанятый параллельно продолжает трудиться по найму, то часть его зарплаты в Социальный фонд переводит работодатель. Нанимать нельзя, НО привлечь к работе физлицо, заключив с ними договоры гражданско-правового характера, можно. Однако, при найме сотрудников самозанятый предприниматель должен соблюдать законодательство России, относящееся к трудовым отношениям.
Можем ли взять в штат работника, с которым работали на условиях самозанятости
Самозанятый обязан выполнять все работы самостоятельно либо заключать договор подряда, нанимать дополнительно сотрудников по трудовому договору нельзя. Но сразу же возник вопрос: может ли самозанятый нанимать работников? Может ли самозанятый быть наемным работником? Самозанятые не могут нанимать работников, но могут привлекать исполнителей по гражданско-правовому договору. Несмотря на существующие ограничения по найму сотрудников, закон не запрещает устроить самозанятого на работу к работодателю из числа юрлиц или ИП.
Самозанятый или ИП: что выбрать фрилансеру
| Может ли самозанятый нанимать сотрудников и как это сделать — Борис Фролов на | Самозанятый не вправе нанимать работников по трудовому договору, рассказываем почему. |
| Могут ли самозанятые нанимать работников: кого касается и как платить налоги при найме | Можно ли совмещать работу по трудовому договору и самозанятость. Да, работники с трудовыми договорами могут быть плательщиками налога на профессиональный доход. |
| Как самозанятому нанять сотрудников | самозанятому не положены выплаты по больничным листам, если только специалист не оформит добровольное медстрахование. |
Может ли самозанятый нанимать людей на работу?
Можно ли совмещать официальную работу с самозанятостью. Поэтому факт сотрудничества с лицом в рамках его деятельности как самозанятого не запрещает перевести такое сотрудничество в сферу трудовых отношений, применять после этого режим самозанятости в отношениях с Вами он разумеется не сможет. Соответственно, имеющим статус самозанятого можно не работать самостоятельно, использовать наемную рабочую силу, но необходимо учесть ряд особенностей. 4) лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях.