В Госдуме предлагают увеличить максимальный размер дохода самозанятых. Сколько и как платить налог самозанятому — зависит от того, от кого он получил доход.
Четверть самозанятых вскоре столкнется с превышением лимита по размеру заработка
Разбираем, какие требования предъявляет законодательство к самозанятым в 2024 году и как меняется лимит дохода этой категории налогоплательщиков. Чтобы стать самозанятым, нужно зарабатывать в год не больше 2,4 млн рублей. Также, информацию о доходах самозанятый может получить в банке (при наличии счета, на который поступают средства от его профессиональной деятельности). Как получить дополнительные бонусы и бесплатный доступ к сервисам для самозанятых? Депутаты от фракции ЛДПР планируют внести в Госдуму законопроект об увеличении в два раза — до 4,8 млн рублей в год — размера максимального допустимого дохода самозанятого. При наличии значительного количества плюсов для самозанятых в ФЗ № 422 имеются и минусы самозанятости.
Что делать, если самозанятый превысил лимит по доходу
Сейчас по закону применять налог на профессиональный доход НПД могут граждане, чей доход не больше 2,4 млн руб. В пояснительной записке авторы отметили, что этот порог не увеличивался с 2019 года. С тех пор выросли цены на товары и услуги, и самозанятые стали зарабатывать больше, чем максимально допустимо по закону для использования НПД.
Так, число граждан Киргизии, имеющих статус плательщика НПД, превысило 134 тыс. Напомним, что налоговый режим для самозанятых в России действует с 2019 года. Сначала его применяли в тестовом режиме несколько регионов, в настоящее время НПД действует на всей территории России. Труд самозанятых часто используют работодатели, однако здесь есть определенные риски. Нужно соблюдать установленные ограничения, например, нельзя работать со своими бывшими сотрудниками, перешедшими на НПД, в течение двух лет после увольнения.
Прирост чеков в ноябре этого года составил 5,6 миллиона штук — почти на треть больше, чем в ноябре 2020 года», — отметил руководитель Департамента экономической политики и развития города Кирилл Пуртов. Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» начал действовать с января 2019 года в четырех регионах России, включая Москву, а с октября 2020 года он распространен на всю страну. Самозанятыми могут стать граждане, оказывающие платные услуги без привлечения наемных работников и имеющие доход до 2,4 миллиона рублей в год. Ставка налога для самозанятых при работе с физлицами составляет четыре процента от суммы полученного дохода, шесть процентов — при работе с индивидуальными предпринимателями и компаниями. Самозанятые в Москве получают поддержку от города, в том числе им помогает цифровая экосистема «Всё о самозанятости от А до Я» , проект ГБУ «Малый бизнес Москвы», который агрегирует различные меры поддержки, сервисы, услуги и обучающие программы.
Если открыть закон, о котором рассказывали ранее, то можно прочитать: Не вправе применять специальный налоговый режим: налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в календарном году 2,4 миллиона рублей. Никакого ограничения в размере 200 000 рублей в месяц в тексте закона нет. Но, действительно, если ваш доход превысит 2, 4 миллиона рублей за календарный год, то вы потеряете право быть самозанятым гражданином. В этом случае вам придется получать статус ИП или переходить на другую систему налогов, если вы уже ИП. Или открывать юрлицо ООО, например.
Все о видах деятельности и налогах для самозанятых в России в 2024 году
| Самозанятость в 2024 году: плюсы и минусы, виды деятельности, налоги | Сколько может самозанятый заработать в год в рамках действующего режима НПД? |
| Более 533 миллионов рублей налогов заплатили самозанятые в ноябре | Читайте, сколько может зарабатывать самозанятый гражданин и что будет, если превысить эту сумму. |
| Портал государственных услуг Российской Федерации | Вероятно, лицам младше 18 лет, которые оформят самозанятость в 2022, предложат вычет в объеме 12 130 рублей в дополнение к стандартным 10 000. |
| Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан | Чтобы снизить количество используемых плательщиками НПД теневых сделок и увеличить число самозанятых, предлагается с 2024 года поднять «доходный» лимит в два раза – с 2,4 млн рублей до 4,8 млн рублей в год. |
Самозанятость в 2022 - 2023 годах
- Какой налог платить самозанятым в 2023 году
- Для тех, кто ценит свое время
- Самозанятость в 2024 году: плюсы и минусы, виды деятельности, налоги
- Кто такой самозанятый и как им стать
- В 2023 году самозанятые заработали 1,4 трлн рублей
В 2023 году самозанятые заработали 1,4 трлн рублей
| Самозанятым разрешат зарабатывать больше | Самозанятый должен зарабатывать не больше 2,4 миллионов рублей суммарно за год. |
| Лимит дохода для самозанятых программистов хотят увеличить до 5 млн рублей | Максимальный доход самозанятых россиян может быть увеличен до 4,8 млн рублей в год. |
| Минимальный доход самозанятого для получения единого пособия в 2024 году | Читайте, сколько может зарабатывать самозанятый гражданин и что будет, если превысить эту сумму. |
| В Госдуму внесут законопроект об увеличении вдвое максимального дохода самозанятых | С 2019 года самозанятые заработали 3,6 триллиона рублей доходов и выплатили 141 миллиард рублей налогов. |
| Минимальный доход самозанятого для получения единого пособия | Максимальный доход за календарный год — 2,4 млн рублей. |
ГД отклонила законопроект ЛДПР об удвоении максимального дохода для самозанятых
На ней собрано множество бесплатного полезного контента и сервисов, готовых правовых и бизнес-решений, шаблонов документов. Проходите бесплатное обучение, вдохновляйтесь чужим опытом и пробуйте себя в своём деле. Льготные кредиты, гранты и субсидии Самозанятые могут получить и финансовую помощь. Они имеют право на льготное кредитование. Уточните в ближайшем центре «Мой бизнес», какие программы действуют в вашем регионе. В субъектах федерации предоставляются также субсидии и гранты самозанятым на развитие своего дела. Размер и условия зависят от программы.
Информация о них публикуется на сайтах муниципалитетов и регионов. Аренда государственного и муниципального имущества без проведения торгов Самозанятые наравне с малым и средним бизнесом могут арендовать государственное и муниципальное имущество без торгов. Эта преференция предоставлена совсем недавно, с 11 июня 2022 года.
Ограничений на ежемесячные поступления нет. При превышении максимального порога самозанятый не вправе применять режим НПД. В таком случае сумма, которая превысила 2,4 млн.
Если за расчетный период у самозанятого не будет поступлений с его деятельности, то налог можно не уплачивать. Налог на сумму менее 100 рублей прибавляется к налогу на следующий месяц. Виды деятельности, с которых учитывается доход Виды деятельности самозанятых, с которых можно платить НПД, конкретно не определены. Однако в п. При занятии этими видами деятельности полученный доход не подпадает под НПД: Продажа подакцизных товаров и товаров, для которых обязательна маркировка алкоголь, табак, лекарства и др. Перепродажа товаров и имущественных прав за исключением сдачи в аренду жилого помещения.
Виды деятельности, в которых используется труд наемных работников.
Депутаты от фракции ЛДПР планируют внести в Госдуму законопроект об увеличении в два раза — до 4,8 млн рублей в год — размера максимального допустимого дохода самозанятого. Как отмечают авторы проекта, применять специальный налоговый режим вправе лица, доход которых не превышает в календарном году 2,4 млн рублей.
То же самое с оказанием услуг и выполнением работ - лишь самостоятельно Не идет начисление трудового стажа Пенсионное страхование действует, только если самозанятый делает добровольные взносы в ПФР. Но больничный или декретный отпуск ему никто не оплатит Важно!
Для контрагентов сотрудничество с ИП более безопасно за счет стабильного статуса бизнесмена и удобно из-за наличия расчетного счета предпринимателя. ИП на НПД, в отличие от простого самозанятого, может получить некоторые лицензии на работу. Просто заполните анкету.
Какой лимит дохода у самозанятых в 2024?
В начале 2023 года на большинстве маркетплейсов наблюдается уменьшение количества самозанятых по сравнению с четвертым кварталом 2022 года. Заместитель председателя правления Сбербанка Анатолий Попов предложил увеличить лимит выручки для самозанятых граждан. Максимальный доход от бизнеса самозанятого ограничен – 2 400 000 рублей в год. В 2023 году доход самозанятых составил 1,4 трлн руб., что на 48% больше, чем по итогам 2022 года.
Самозанятые в 2022 году: новшества и ограничения
Сколько может самозанятый заработать в год в рамках действующего режима НПД? Как оформить самозанятость в 2023 году и зачем это нужно. Воспользоваться режимом самозанятости могут граждане, получающие доходы от деятельности, в которой у них нет работодателя и наемных работников. 1 марта 2024 года ввели новые правила работы с самозанятыми. Новые правила работы с самозанятыми должны применять все бухгалтеры с 1 марта 2024 года. По закону, максимальный годовой доход самозанятого не может превышать 2,4 млн ₽. Если он оказался больше, самозанятость автоматически отменяется, а следом может быть ограничен доступ к заказам.
Как самозанятым платить налоги (и почему это выгодно!)
Депутаты от фракции ЛДПР планируют внести в Госдуму законопроект об увеличении в два раза — до 4,8 млн рублей в год — размера максимального допустимого дохода самозанятого. Преимущества ИП заключаются в том, что такое сотрудничество безопаснее для заказчика: если самозанятый теряет статус (например, заработав за год больше максимальной суммы), то налог будет платить компания. По закону, максимальный годовой доход самозанятого не может превышать 2,4 млн ₽. Если он оказался больше, самозанятость автоматически отменяется, а следом может быть ограничен доступ к заказам.
Какой лимит суммы дохода для самозанятых
Вариант 2 — зарегистрировать ИП и перейти на упрощенку. У бывшего самозанятого всего 20 дней , чтобы уведомить налоговую о своем желании зарегистрировать ИП и перейти на УСН. Для этого нужно заполнить форму КНД 1150094 и отправить в налоговую: бумажное уведомление заказным письмом или лично; электронное уведомление подписать электронной подписью и передать через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog. В официальных источниках чиновники публикуют сумму фиксированных взносов за год. Бывшему самозанятому нужно самостоятельно рассчитать, сколько уплатить. Для этого сумму фиксированных взносов нужно разделить на 12 месяцев и умножить на количество месяцев, пока работал на УСН. Нестандартные ситуации Что делать, если лимит превысил самозанятый ИП Перейти на другой спецрежим. Самозанятый ИП может выбрать льготную систему налогообложения — упрощенка, патент или сельхозналог. Срок перехода такой же, как для самозанятых граждан — 20 календарных дней с момента превышения лимита.
Для перехода на новый налоговый режим нужно заполнить заявление и отправить в налоговую инспекцию по месту регистрации. Например, если 3 октября 2020 года самозанятый ИП потерял статус плательщика НПД и решил перейти на упрощенку. Заявление в налоговую инспекцию нужно подать до 23 октября включительно.
Важно: есть понятие федерального и регионального МРОТ. Федеральный минимальный размер оплаты труда устанавливают на всю Россию, а региональный могут устанавливать местные власти для конкретного субъекта РФ. В некоторых субъектах размер регионального МРОТ может превышать федеральный из-за повышающих коэффициентов или иных факторов. Увеличение показателя связано с высокой стоимостью жизни, конкуренцией на рынке труда и низким уровнем безработицы.
И если самозанятый хочет оформить пособие на себя или своего ребенка, он ориентируется на МРОТ того региона, в котором он проживает. Посмотреть размер ПМ для вашего региона можно на сайте Социального фонда России или на сайте администрации субъекта РФ. Распределение сумм по месяцам не имеет значения. Социальный фонд России проверяет общую сумму дохода пропорционально периоду самозанятости. Оформление единого пособия для самозанятых Правила по оформлению единого пособия остались теми же: самозанятым назначают выплаты также, как работникам с доходами по трудовому договору или ГПХ. Получить единое пособие можно на ребенка с рождения до 17 лет или женщине, которая встала на учет на ранних сроках беременности. Для расчета берут региональный прожиточный минимум по месту прописки семьи.
Пособие назначают с учетом комплексной оценки нуждаемости: доходов семьи, вкладов, занятости каждого из родителей. Ежемесячные выплаты назначат при учете правила «нулевого заработка»: все взрослые члены семьи имеют заработок или объективные причины для его отсутствия.
Например, они могут сдавать в аренду жилую недвижимость и другое имущество, заниматься продажей товаров собственного производства, а также оказывать практически любые услуги. Кто может стать самозанятым: ограничения и лимиты Как мы говорили выше, перейти на НПД и, соответственно, стать самозанятым может любой гражданин, даже зарегистрированный как ИП. С августа 2022 года такая возможность есть у граждан Украины, Донецкой и Луганской Народных Республик. Обязательное условие для них — наличие разрешения на временное проживание или вид на жительство в России и ИНН. Для лиц, зарегистрированных в качестве ИП, есть некоторые ограничения: Нельзя нанимать сотрудников, которые работают по трудовому договору. Нельзя совмещать НПД с другими налоговыми режимами. Также на НПД действует лимит по доходу.
Годовой доход самозанятых не должен быть выше 2,4 млн рублей. Если доход налогоплательщика превысит это значение — нужно уведомить налоговую об утрате права на применение НПД.
Льготные кредиты, гранты и субсидии Самозанятые могут получить и финансовую помощь. Они имеют право на льготное кредитование.
Уточните в ближайшем центре «Мой бизнес», какие программы действуют в вашем регионе. В субъектах федерации предоставляются также субсидии и гранты самозанятым на развитие своего дела. Размер и условия зависят от программы. Информация о них публикуется на сайтах муниципалитетов и регионов.
Аренда государственного и муниципального имущества без проведения торгов Самозанятые наравне с малым и средним бизнесом могут арендовать государственное и муниципальное имущество без торгов. Эта преференция предоставлена совсем недавно, с 11 июня 2022 года. До этого они могли брать такое имущество в аренду только по результатам конкурса или аукциона. Регистрация товарного знака C 28 июня 2023 года самозанятые смогут официально регистрировать собственные товарные знаки.
Налог на профессиональный доход
Максимальный годовой доход, для самозанятых это 2 400 000 рублей. В Госдуме предлагают увеличить максимальный размер дохода самозанятых. Максимальный доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год.