Важный момент: как самозанятый вы платите налоги только со своего дохода, но при этом не получаете пенсионные баллы, а также не учитывается стаж. С учетом новых требований к доходу, родитель-самозанятый теперь должен указывать в сервисе «Мой налог» денежные поступления в размере двукратного МРОТ. Какой налог у самозанятых (и почему быть самозанятым выгоднее!). В статье расскажем, что значит статус самозанятого, как оформить самозанятость, какие есть налоги и обязательные платежи.
Накопительный ВТБ-Счет
- Самозанятые и налоги. Что нужно знать?
- НПД: налог на профессиональный доход / Skillbox Media
- Какой налог платить самозанятым в 2023 году
- ЕНС и ЕНП для самозанятых: как с ними работать
- Налог на профессиональный доход в 2024: как платить налоги самозанятым
- На что рассчитывать самозанятым в 2024 году | Официальный сайт Новосибирска
Самозанятые и налоги в 2024 году: сколько и как платить
В 2022 году самозанятые уплачивают НПД — налог на профессиональный доход, который делится между региональным бюджетом и Фондом обязательного медицинского страхования. Сервис «Своё дело» от ПАО Сбербанк предоставляет возможность физическим лицам подать заявление на регистрацию в ФНС России в качестве самозанятого (плательщика налога на профессиональный доход в соответствии с Федеральным законом № 422-ФЗ от. Это новость для ИП, намеренных трансформироваться в самозанятых. ИП может перейти на налог самозанятого. Режима "Налог на профессиональный доход". Самозанятость в 2023 году: как платить налоги, в какие сроки и можно ли избежать уплаты налогов?Зарабатывайте онлайн на Workle Pro.
Как с 2023 года самозанятым платить НПД?
- НПД 2023: что такое самозанятость, кто применяет, налоги, отчетность
- ЕНС и ЕНП для самозанятых: как с ними работать
- Кому подходит этот налоговый режим
- Как зарегистрироваться в качестве самозанятого
- Штрафы для самозанятых
- Как формируется НПД:
Самозанятые в 2024 году: изменения
В этом случае применять налог на профдоход можно — об этом сообщает Минфин в письме от 24. Госслужащие также не могут использовать этот налоговый режим. НПД для них разрешен только в случае аренды жилых помещений. Таким образом, если вид деятельности не относится к запрещенным, то применять НПД можно. Но это еще не все ограничения, которые действуют для самозанятых. Лимит дохода самозанятого В 2023 году ограничение по верхней планке доходов самозанятого составляет 2,4 млн рублей. Если лимит превысить, гражданин теряет право применять этот спецрежим. С момента превышения доходы будут облагаться НДФЛ. Законодатели планируют повысить ограничение по доходу в 2 раза — до 4,8 млн рублей в год.
Такие изменения могут вступить в силу с начала 2024 года. Однако пока законопроект находится на стадии рассмотрения — на сайте Госдумы можно следить за ходом принятия. Наличие работников Еще одно ограничение для деятельности самозанятого — он не может нанимать работников по трудовым договорам. Однако это вовсе не означает, что ему придется вести дело одному. Исполнителей и подрядчиков можно привлечь по гражданско-правовому договору. Об этом сообщает налоговая инспекция в письме от 12. Это указано в п. Однако им необходимо формировать чеки, чтобы сведения в доходе поступали в налоговую ст.
Это можно делать: через мобильное приложение «Мой налог» или веб-версию кабинета налогоплательщика; в приложениях банков. Многие банки, например, Сбер или Тинькофф, предоставляют возможность оформить чеки через свои личные кабинеты или мобильные приложения. Чек можно распечатать и отдать клиенту или отправить в смс, мессенджере или по электронной почте. Если что-то неправильно указали в чеке, товар вернули или самозанятому перевели деньги ошибочно, но при этом сам чек уже оформили, его можно аннулировать в приложении.
Именно поэтому некоторые организации даже выдвигают условие потенциальным внештатникам и предлагают зарегистрироваться им в качестве самозанятых. Что проверить перед началом сотрудничества с самозанятым Перед тем, как начать сотрудничать с самозанятым и пользоваться всеми преимуществами данного спецрежима, стоит проверить три момента. Во-первых, действительно ли гражданин применяет режим самозанятого.
Он может предоставить справку о регистрации в качестве плательщика НПД она оформляется в приложении «Мой налог». Либо компания самостоятельно проверяет эту информацию с помощью специального сервиса , размещенного на сайте ФНС России. Поиск осуществляется по ИНН гражданина. Узнать о его статусе как плательщика НПД можно на любую дату: сервис предусматривает возможность указания дат. Во-вторых, убедитесь, что самозанятый не из числа бывших работников, с момента увольнения которых прошло меньше 2 лет. В-третьих, проверьте, не подпадает ли доход, который будет получать самозанятый, под доход, в отношении которого режим самозанятости не применяется. Например, компания планирует арендовать помещение у физлица, которое зарегистрировано в качестве плательщика НПД.
Факта регистрации в качестве самозанятого недостаточно. Нужно проверить, действительно, ли услуга по передаче в аренду помещения подпадает под режим самозанятости. А для этого имеет значение, какое именно помещение арендуется. Если нежилое например, под офис , то в этом случае доход за такую аренду не может облагаться в рамках спецрежима. Соответственно, в этом случае при выплате аренды компания обязана удержать НДФЛ. Нелегальное использование труда самозанятых: схемы, признаки и последствия Как показывает начавшаяся формироваться судебная практика, не исключены риски привлечения компании к ответственности за неудержание НДФЛ. Одно такое дело было рассмотрено Арбитражным судом Уральского округа постановление от 23.
Организация платила своему «самозанятому» директору за то, что тот предоставил свое жилое помещение под использования в качестве юридического адреса компании. Конечно, тот факт, что директор трудится по найму на организацию уже говорит о том, что выплачиваемые ему доходы не подпадают по НПД. Но суд об этом упоминает лишь вскользь, заостряя свое внимание на другом. Больше всего судей смутил тот факт, что жилое помещение предоставлено физлицом обществу в целях, не отвечающих назначению жилого помещения. Таким образом, даже если компания берет в аренду жилое помещение у самозанятого гражданина, одного лишь этого факта явно недостаточно, чтобы не удерживать НДФЛ при выплате арендной платы.
В приложении вы сами формируете чеки и отправляете их клиентам по телефону или на мейл. Самозанятого плательщика налога не обязывают использовать контрольно-кассовую технику ККТ для приема оплаты. Вы вручную вводите сумму и категорию клиента — ИП или физлицо.
Не нужно проводить через приложение все ваши денежные поступления. Если вам отдали долг — это не доход. Фиксируйте только доходы от деятельности. Например, если Мария Ивановна получила 300 рублей за кота и 1500 р. Они, конечно, надеются на вашу честность и не будут проверять все денежные движения по вашим картам, но могут и прийти с проверкой. Тогда банк должен будет передать информацию обо всех начислениях. Лучше не обманывать. За повторное нарушение в течение 6 мес.
Сумма, отраженная в приложении, и будет объектом налогообложения. С нее вы должны оплачивать налог. Печально, но размер затрат, которые могут возникнуть при осуществлении деятельности, не учитывается и не вычитается. Если Мария Ивановна, чтобы связать кота, купила нитки на 200 руб. Платить налоги придется с трехсот руб. Небывалое новшество — никаких налоговых деклараций! Вам не надо высчитывать налог и нести расчет в инспекцию. Приложение само формирует сумму налога, реквизиты для его оплаты и напоминает вам о нем каждый месяц.
Уведомление приходит в приложение не позже 12 числа.
Разница компенсируется за счет налогового вычета, пока он не закончится. Затем налоговая база уменьшаться не будет. Например, владельцы ЛПХ так и продолжают платить налог на землю, на имущество. Не является исключением и НДФЛ.
В 2023 году самозанятым нужно будет его платить, если доход не облагается НПД. Это могут быть денежные средства, полученные за продажу: автотранспорта; земельного участка; недвижимости. Если самозанятый официально трудоустроен, то по его зарплате НДФЛ платит работодатель, на руки человек получает деньги за вычетом этого налога. Платеж для выплаты больничных Этот платеж не обязателен, но дает право плательщику НПД на соцгарантии — больничный и декретный отпуск. С 1 июля 2023 года станет возможным делать взносы в ФСС через приложение «Мой налог».
Силуанов пояснил, почему самозанятым не доступны налоговые вычеты
«Ведомости»: обязанность платить налоги за самозанятых могут передать маркетплейсам. Самозанятые могут оплатить налог и через единый налоговый счет, пополнить который можно также разными способами: через личный кабинет на сайте ФНС, в специальном сервисе ФНС или по платежке в отделении банка. Какими способами самозанятый может заплатить налоги. Самозанятые платят всего 4-6% налога без обязательных страховых взносов и бумажной волокиты, присущей деятельности индивидуальных предпринимателей. Самозанятые уплачивают один налог – на профессиональный доход, других обязательных налогов у них нет. количество самозанятых граждан, зафиксировавших свой статус, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» и получивших меры поддержки.
Минимальный доход самозанятого для получения единого пособия
Других обязательных налогов у самозанятых нет. Часть налога самозанятых автоматически перечисляется в Фонд обязательного медицинского страхования. Для самозанятых, в отличие от ИП, нет обязательных страховых взносов. Сотрудничество с гражданами, оформившими себя как самозанятые, уплачивающие налог на профдоход, безусловно, несет в себе ряд преимуществ.
Штрафы для самозанятых
Показатели реализации федерального проекта количество самозанятых граждан, зафиксировавших свой статус и применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»; количество самозанятых граждан, зафиксировавших свой статус, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» и получивших меры поддержки.
На открывшейся странице введите сумму платежа, согласитесь с обработкой персональных данных и укажите способ пополнения — банковской картой, через интернет-банк или скачать квитанцию для оплаты. В сервисе « Уплата налогов и пошлин ». На главной странице сервиса нужно последовательно выбрать «Физическим лицам», «Пополнить ЕНС» и «Согласен на обработку персональных данных». Через сервис можно уплатить налог за другого человека — для этого нужно поставить галочку «Хочу уплатить за иное лицо» и заполнить сведения на человека, за которого пополняете счет. Способы оплаты аналогичны способам через личный кабинет налогоплательщика.
Банковским переводом. Пополнять ЕНС можно частями в течение года. Важно, чтобы к моменту уплаты налога на счете была нужная сумма. Деньги могут поступить на ЕНС через несколько дней после оплаты. Но датой пополнения счета считается день перечисления. Например, самозанятый отправил деньги на ЕНС 27 мая.
Из-за выходных дней платеж поступил на счет 29 числа. Такой платеж налоговики посчитают своевременным. Пеня не начисляется.
В одной из первых версий законопроекта для операторов цифровых платформ обязанности по отчислениям в пенсионные и социальные фонды не было предусмотрено. При этом операторам площадок предлагалось давать преференции в заказах тем работникам, которые добровольно подключились к системам соцгарантий, если самозанятый заключил договор негосударственного пенсионного обеспечения или ДМС.
Предлагаемый механизм администрирования, в рамках которого предусматривается удержание и перечисление налога на профессиональный доход НПД онлайн-платформами, уже реализован и может применяться в добровольном порядке, напомнил представитель ФНС уже после публикации материала. Самозанятые вправе уполномочить одного из партнеров проекта банки, операторы цифровых площадок, в том числе маркетплейсы на уплату налога в отношении всех доходов, учитываемых при определении налоговой базы по НПД, добавил собеседник «Ведомостей». При наличии соответствующего права на уплату налога, предоставленного налогоплательщиком, партнеры проекта получают информацию о налоговых начислениях от ФНС, уточнил представитель службы. При этом порядок удержания средств на уплату НПД может определяться платформами самостоятельно, продолжил он. Вопрос возложения на цифровые платформы роли налоговых агентов самозанятых в обязательном порядке, по мнению ФНС России, требует дополнительной проработки.
Технически несложно обязать платформы выплачивать налог за исполнителей даже при работе с несколькими платформами одновременно, полагает собеседник. У каждого самозанятого сумма налога считается потранзакционно: налоговой базой выступает денежное выражение дохода от каждой отдельной операции, уточнил он. Но сложность повсеместного применения подобной системы заключается в многообразии платформ и сервисов: многие из них не являются источниками выплат самозанятым и из-за этого не могут удерживать сумму налога из его дохода. В итоге перенос обязанностей на налогового агента затронет лишь те платформы, которые не просто предоставляют площадку для потенциальных сделок, но и участвуют в сделках от собственного лица — например, берут оплату с клиентов, пояснил представитель «Профи». Без существенного изменения налогового законодательства не удастся решить задачу взимания налогов в обход самозанятых.
Это может вызвать существенную нагрузку на отрасль, где платформы не встроены полноценно в расчёты с клиентом — а сейчас это либо наличные деньги, либо банковские сервисы.
При этом по закону можно уменьшить стоимость патента на размер страховых взносов. Например, если вернуться к расчётам с Москвой, где стоимость патента на год составляет 36 000 рублей, то водитель в сумме заплатит только стоимость страховки — 45 842 рублей. В Москве такая доплата составит примерно 3 000 рублей. От медкнижки до кассового аппарата: пять важных вопросов про самозанятых Могут ли водители рассчитывать на налоговый вычет Самозанятость. Самозанятый может один раз воспользоваться специальным вычетом в размере 10 000 рублей. Налоговые вычеты для ИП на патенте не предусмотрены.
Можно ли совмещать выбранный налоговый режим с другими Самозанятость. Нет, самозанятость несовместима с другими налоговыми режимами. Да, патентую систему налогообложения можно совмещать с упрощённой системой налогообложения УСН и общей системой налогообложения ОСН. Но при условии, что они будут относиться к разным видам деятельности. Например, если водитель помимо такси занимается бизнесом, где применяет УСН, параллельно с этим он может оформить патент на перевозки. При этом лимит в 60 млн рублей будет применяться к совокупному доходу.
Налог на профессиональный доход
Он действует в течение всего срока деятельности в качестве самозанятого, постепенно уменьшаясь за счет компенсации налоговых вычетов. В приложении «Мой налог» он отображается, как «Бонус на оплату налога». Вычет компенсируется за счет выделенных 10 000 рублей налогового бонуса. Эта сумма будет уменьшаться по мере того, как плательщик НПД вносит данные о продажах, а бонус автоматически списывается на компенсацию части налога. Например, если в текущем месяце вычет составил 2000 рублей, к следующему периоду бонус на оплату налога останется уже в размере 8000 рублей. Как только он закончится, налоговые вычеты применяться не будут. Если же гражданин решит закрыть самозанятость, а потом снова встать на учет, 10 000 рублей повторно предоставлены не будут. Формула и пример расчета налога для самозанятых Самозанятому не нужно каждый раз рассчитывать, сколько налогов платить. За него это сделает система в момент поступления денежных средств на привязанную к сервису банковскую карту или при заполнении чека вручную. Но размер налога можно рассчитать и самостоятельно, используя несложную формулу. Рассмотрим, какой налог платят самозанятые в зависимости от категории контрагента.
Предположим, самозанятый за месяц оказал соседям бытовые услуги на общую сумму в 14 000 рублей. На эту сумму уменьшится налоговый бонус: 10 000 минус 140, останется 9860 рублей. Как только налоговый бонус закончится, вычет применяться не будет. Расчет налога будет похожий: предположим, самозанятый выполнил работы для ООО «Колокольчик» и получил за это 30 000 рублей. Как платить налог самозанятому в 2024 году Сначала самозанятому нужно дождаться формирования квитанции, она автоматически появится в приложении «Мой налог». Об этом пользователь получит уведомление. Срок оплаты налога Квитанция обычно создается к 12 числу месяца, следующего за расчетным. То есть по доходам, полученным самозанятым в августе, квитанция будет сформирована в срок до 12 сентября. Квитанция и форма на ее оплату Оплатить налог самозанятому в 2024 году нужно до 28 числа следующего за отчетным месяца — то есть, на оплату остается чуть больше 2-х недель с момента, когда самозанятый получит уведомление. В нашем примере — до 28 сентября за доходы, полученные в августе.
Если пропустить срок, начнется начисление пени, о чем налогоплательщик тоже получит соответствующее уведомление. До 2024 года срок уплаты налога был другой — до 25 числа следующего за отчетным месяца. Изменения были внесены из-за введения единого налогового платежа ЕНП и единого налогового счета ЕНС : Способы оплаты Самый простой способ оплатить налог — через мобильное приложение «Мой налог» с банковской карты. Нужно лишь найти на главной раздел «Налог к оплате», перейти в него, ввести данные карты, подтвердить оплату. Неоплаченный налог отображается в прямоугольной зоне оранжевого цвета, просроченный — выделен красным фоном.
Закон не запрещает самозанятым заключить договор с Соцфондом и перечислять взносы добровольно — на свою будущую пенсию или социальное страхование больничные и пособия. Соответственно, им не требуется заполнять налоговую декларацию, сдавать в налоговую какую-либо отчетность. Изменения по самозанятым в 2024 году Пожалуй, главным планируемым изменением 2024 пока остается повышение максимального дохода для самозанятых. Авторы законопроекта аргументируют двукратный рост лимита тем, что он не менялся с 2019 года. Из-за инфляции этот факт сдерживает распространение специального налогового режима среди физлиц, которые оказывают различные услуги или выполняют работы.
Эксперимент по введению НПД продлится до конца 2028 года, при этом есть еще достаточно нерешенных вопросов. Например, самозанятые практически не получают социальную защиту через СФР. Вероятно, эти вопросы будут прорабатывать в будущем. Плюсы и минусы самозанятости Каждый налогоплательщик самостоятельно решает, какую систему налогообложения ему выгоднее применять. Не все виды бизнеса подходят для самозанятых, и есть ограничение по максимальному доходу. Зарегистрироваться в статусе самозанятого очень просто — для этого всего лишь нужно скачать приложение «Мой налог». Так же быстро можно и сняться с учета. Не получится нанимать сотрудников, но можно работать с исполнителями по ГПД. Не нужно вести бухгалтерский учет, сдавать отчеты в ФНС. Период работы в качестве самозанятого не учитывают при расчете пенсий.
При этом можно платить взносы добровольно. Можно работать с компаниями официально и выдавать заказчикам чеки. При этом онлайн-касса не нужна. Также, если не перечислять платежи самостоятельно, нельзя получить больничные и соцвыплаты. В любой момент можно перейти с другого налогового режима. Также можно быть одновременно плательщиком НПД и работать по трудовому договору.
Это можно сделать тремя способами. В личном кабинете налогоплательщика. Нужно перейти в раздел «Налоги» и выбрать функцию «Пополнить баланс». На открывшейся странице введите сумму платежа, согласитесь с обработкой персональных данных и укажите способ пополнения — банковской картой, через интернет-банк или скачать квитанцию для оплаты. В сервисе « Уплата налогов и пошлин ». На главной странице сервиса нужно последовательно выбрать «Физическим лицам», «Пополнить ЕНС» и «Согласен на обработку персональных данных». Через сервис можно уплатить налог за другого человека — для этого нужно поставить галочку «Хочу уплатить за иное лицо» и заполнить сведения на человека, за которого пополняете счет. Способы оплаты аналогичны способам через личный кабинет налогоплательщика. Банковским переводом. Пополнять ЕНС можно частями в течение года. Важно, чтобы к моменту уплаты налога на счете была нужная сумма. Деньги могут поступить на ЕНС через несколько дней после оплаты. Но датой пополнения счета считается день перечисления. Например, самозанятый отправил деньги на ЕНС 27 мая.
Лично — в банке, банкомате или платёжном терминале с помощью квитанции. Автоуплата в приложении Яндекс Про — всё о ней читайте в отдельной статье. Самозанятым не нужно самим вести бухгалтерию или иметь онлайн-кассы: нужно только вовремя оплачивать подготовленные в приложении квитанции. Вот как все выглядит по шагам: Когда нужно оплачивать налог С 12 до 28 числа месяца, следующего за месяцем, за который нужно уплатить налог. Например, вы выполняете заказы в феврале, значит, налог на эти доходы будет подсчитан до 12 марта. А уплатить его нужно до 28 марта. Кратко показали это на схеме: Чтобы оплатить налог: Зайдите в приложение «Мой налог» после 12 числа. На главной странице под текстом «К оплате» увидите сумму налога. Нажмите на сумму, чтобы перейти к оплате квитанции. В приложении вы можете привязать банковскую карту, чтобы каждый раз при оплате не вводить реквизиты заново. Для этого зайдите в «Прочее», в разделе «Банковские карты» нажмите «Добавить карту» и заполните все поля.