допускается сниматься с учета в качестве плательщика НПД. НПД — это Налог на профессиональный доход (НПД) — экспериментальный льготный налоговый режим для самозанятых граждан, введенный с 1 января 2019 года и действующих на данный момент во всех регионах России. Плательщики НПД должны подписывать с заказчиками гражданско-правовой договор. НПД и плательщики НПД – это кто? Налог на профессиональный доход (сокращенно НПД), который вступил в силу в начале 2019 года в качестве эксперимента, направлен на регулирование налоговых обязательств граждан, имеющих статус самозанятых.
Плательщики НПД также будут рассчитываться с бюджетом через ЕНС
| Как ИП перейти на НПД — пошаговая инструкция | Но чтобы отработанные на спецрежиме НПД периоды вошли в стаж для пенсии, страховые взносы в ПФР самозанятым гражданам можно платить добровольно[29]. |
| Чек от самозанятого: как сделать чек самозанятому в 2022 году — «Мое Дело» | Если предприниматель потерял статус плательщика НПД, но не успел подать заявление на УСН, его автоматически переведут на ОСН до конца года. |
| НПД 2023: что такое самозанятость, кто применяет, налоги, отчетность | Зарегистрировать статус плательщика НПД могут физические лица с 16 лет или с 14 лет, если у подростка есть разрешение родителей или он признан полностью дееспособным. |
| Памятка о порядке уплаты налога для самозанятых | Поэтому даже при одинаковом доходе у ИП больше вероятности получить кредит или ипотеку, чем у плательщика НПД. |
| Самозанятость и налог на профессиональный доход: как это работает | Например, платформа Qugo позволяет проконтролировать весь процесс оплаты, а также при необходимости проверить статус плательщика НПД. |
Кто такие самозанятые граждане и какие налоги они платят
Когда плательщик НПД снимается с учета, налоговый период завершается в день снятия с учета. Плательщиками НПД могут быть не только обычные физические лица, но и те, кто зарегистрировал ИП. Плательщики НПД должны подписывать с заказчиками гражданско-правовой договор. В большинстве случаев NPD (расшифровка и смысл которого не меняется из-за названия, просто часто встречается и англоязычная аббревиатура) предусматривает один из двух вариантов отчислений, в зависимости от лиц, получающих товары или услуги от плательщика.
Как действующему ИП перейти на НПД.
- Как самозанятым платить налог на ЕНС
- Как самозанятым платить налог на ЕНС
- Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются
- Налог на профессиональный доход (НПД)
- Статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход \ КонсультантПлюс
- Налог на профессиональный доход (НПД)
Налог на профессиональный доход: ответы на самые популярные вопросы
Не нужно уплачивать фиксированные страховые взносы Благодаря этому можно сэкономить несколько десятков тысяч рублей ежегодно. Однако при желании самозанятый в статусе ИП точно так же, как физлицо в статусе самозанятого может добровольно платить страховые взносы на больничные и будущую пенсию. Широкие возможности ИП имеет право открыть расчетный счет, зарегистрировать онлайн-кассу и подключить эквайринг. Это нужно не всем и не всегда, но режим НПД предоставляет такие возможности индивидуальным предпринимателям. Налоговые ставки НПД: важные детали При регистрации самозанятому полагается налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. А налоговый вычет на режиме НПД будет покрывать часть суммы налога, пока не закончится. Потратить эти деньги на что-либо другое или обналичить нельзя. Вышеуказанные ставки действуют до тех пор, пока годовой лимит доходов не достигнет 2,4 млн рублей. После этого режим НПД перестает действовать в текущем календарном году и возобновляется в следующем.
Если самозанятый хочет продолжать работу, то дальнейшая ситуация зависит от его статуса.
Статус клиента физическое или юридическое лицо. В нижнем меню есть функция «Операции» для контроля выручки и проверки начислений. Следующий шаг это квитанция.
Ее налогоплательщик может отправить на свою электронную почту или другие мессенджеры. Кроме того, в Приложении можно настроить автоплатеж, чтобы налог автоматически списывался с привязанной банковской карты. Для удобства создано меню «Дом», где высвечивается перечень работ: повар, няня, сиделка, клининг и др. Кроме того, можно просмотреть историю своих платежей.
Также в Личном кабинете можно сформировать справки: О доходах и постановке на учет в качестве самозанятого гражданина. Для этого нужно встать на своё имя вверху страницы и перейти в настройки. Выбрать вид запрашиваемого документа и набрать нужный период. Чтобы сняться с учета, нужно просто указать причину и заплатить налоги.
Например, я больше не занимаюсь такой деятельностью. Если возникают какие-то затруднения при работе в Личном кабинете, то нужно обратиться к специалистам в техподдержку или позвонить операторам call-центра по телефону 8- 800 -222- 22- 22. Сроки формирования чека Плательщик НПД при расчетах с покупателями своих услуг и товаров, обязан передавать информацию в налоговый орган.
В случае если, индивидуальный предприниматель применяет УСИ, ЕСХН, ЕНВД, то в течение месяца после постановки на учет в качестве плательщика НПД он обязан направить в налоговый орган уведомление о прекращении применения указанных режимов налогообложения. Индивидуальные предприниматели, применяющие ПСН вправе перейти на НПД по окончанию действия патента, либо после уведомления им налогового органа о прекращении такой деятельности. Может ли индивидуальный предприниматель прекратить свою деятельность и платить НПД как физическое лицо? Да, индивидуальный предприниматель вправе прекратить свою деятельност ь и встать на учет в качестве плательщика НПД как физическое лицо. Однако это не является обязательным, так как условия применения НПД одинаковые как для физических лиц, так и для зарегистрированных индивидуальных предпринимателей. Индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим «НПД» не признаются плательщиками страховых взносов обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование за период применения ими специального налогового режима. Таким образом, индивидуальный предприниматель вправе применять либо УСН, либо встать на учет в качестве плательщика НПД и уплачивать налог по ставке 4 процента, в случае соблюдения положений Федерального закона от 27. Как налоговые органы будут контролировать размеры полученных доходов от НПД? Лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, не вправе применять специальный налоговый режим HI 1Д. В течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве плательщика НПД, индивидуальный предприниматель обязан направить в налоговый орган по месту жительства по месту ведения предпринимательской деятельности уведомление о прекращении применения УСН, ЕСХН, ЕНВД. Может ли налогоплательщик подать документы на бумажном носителе для перехода па НПД? Федеральным законом от 27. Где налогоплательщик может ознакомиться с перечнем операторов электронных площадок и кредитных организаций, осуществляющих информационный обмен с налоговыми органами? Перечень операторов электронных площадок и кредитных организаций, осуществляющих информационный обмен с налоговыми органами, размещается в мобильном приложении «Мой налог», а также на сайте ФНС России www. В случае ведения деятельности на территориях нескольких субъектов Российской Федерации для целей применения НПД физическое лицо индивидуальный предприниматель самостоятельно выбирает один из участвующих в эксперименте субъектов, который он указывает при постановке на учет в качестве плательщика НПД. Может ли налогоплательщик провести корректировку ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога? Может, корректировка ранее переданных сведений о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога, может быть проведена в следующих случаях: возврата денежных средств, полученных в счет оплаты предварительной оплаты товаров работ, услуг, имущественных прав ; некорректного ввода таких сведений. Корректировка возможна при представлении пояснений с указанием причин такой корректировки. Пояснения можно предоставить через мобильное приложение «Мой налог» или уполномоченных операторов электронных площадок и или уполномоченные кредитные организации. Какой налоговый период установлен по НПД? Налоговым периодом признается календарный месяц. При этом первым налоговым периодом признается период времени со дня постановки физического лица на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика до конца календарного месяца, следующего за месяцем, в котором оно поставлено на учет. При снятии налогоплательщика с учета в налоговом опгане послепним налоговым периодом признается период времени с начала календарного месяца, в котором осуществляется снятие с учета, до дня такого снятия с учета. Если постановка на учет и снятие с учета в налоговом органе в качестве налогоплательщика осуществлены в течение календарного месяца, налоговым периодом является период времени со дня постановки на учет в налоговом органе до дня снятия с учета в налоговом органе. Предусмотрен ли налоговый вычет для налогоплательщиков, применяющих НПД?
Какой срок уплаты НПД? Нет, обязанность применять ККТ отсутствует. Однако плательщик налога должен сформировать чек, передать в налоговый орган и покупателю заказчику. Указанные обязанности налогоплательщик может исполнять либо через мобильное приложение «Мой налог» Вэб-кабинет «Мой налог» , либо через уполномоченного оператора электронной площадки и или уполномоченную кредитную организацию. Как индивидуальному предпринимателю перейти на НПД? Для этого им необходимо встать на учет в качестве плательщика НПД через мобильное приложение «Мой налог» либо через уполномоченную кредитную организацию. В случае если, индивидуальный предприниматель применяет УСИ, ЕСХН, ЕНВД, то в течение месяца после постановки на учет в качестве плательщика НПД он обязан направить в налоговый орган уведомление о прекращении применения указанных режимов налогообложения. Индивидуальные предприниматели, применяющие ПСН вправе перейти на НПД по окончанию действия патента, либо после уведомления им налогового органа о прекращении такой деятельности. Может ли индивидуальный предприниматель прекратить свою деятельность и платить НПД как физическое лицо? Да, индивидуальный предприниматель вправе прекратить свою деятельност ь и встать на учет в качестве плательщика НПД как физическое лицо. Однако это не является обязательным, так как условия применения НПД одинаковые как для физических лиц, так и для зарегистрированных индивидуальных предпринимателей. Индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим «НПД» не признаются плательщиками страховых взносов обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование за период применения ими специального налогового режима. Таким образом, индивидуальный предприниматель вправе применять либо УСН, либо встать на учет в качестве плательщика НПД и уплачивать налог по ставке 4 процента, в случае соблюдения положений Федерального закона от 27. Как налоговые органы будут контролировать размеры полученных доходов от НПД? Лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, не вправе применять специальный налоговый режим HI 1Д. В течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве плательщика НПД, индивидуальный предприниматель обязан направить в налоговый орган по месту жительства по месту ведения предпринимательской деятельности уведомление о прекращении применения УСН, ЕСХН, ЕНВД. Может ли налогоплательщик подать документы на бумажном носителе для перехода па НПД? Федеральным законом от 27. Где налогоплательщик может ознакомиться с перечнем операторов электронных площадок и кредитных организаций, осуществляющих информационный обмен с налоговыми органами? Перечень операторов электронных площадок и кредитных организаций, осуществляющих информационный обмен с налоговыми органами, размещается в мобильном приложении «Мой налог», а также на сайте ФНС России www. В случае ведения деятельности на территориях нескольких субъектов Российской Федерации для целей применения НПД физическое лицо индивидуальный предприниматель самостоятельно выбирает один из участвующих в эксперименте субъектов, который он указывает при постановке на учет в качестве плательщика НПД. Может ли налогоплательщик провести корректировку ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога? Может, корректировка ранее переданных сведений о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога, может быть проведена в следующих случаях: возврата денежных средств, полученных в счет оплаты предварительной оплаты товаров работ, услуг, имущественных прав ; некорректного ввода таких сведений. Корректировка возможна при представлении пояснений с указанием причин такой корректировки. Пояснения можно предоставить через мобильное приложение «Мой налог» или уполномоченных операторов электронных площадок и или уполномоченные кредитные организации.
Нюансы введения налога на профессиональный доход (НДП)
Итак, если ИП принял окончательное решение перейти на НПД и все условия для перехода на новый спецрежим соблюдены, ему предстоит сделать два шага. Если вы только открываете ИП, не имеет значения, в каком порядке оформлять эти два статуса. Или же сначала зарегистрироваться самозанятым, а после этого подать документы на регистрацию ИП. Шаг 1. Потребуется заполнить заявление со сведениями из паспорта и фото ч. Вместо подписи заявления достаточно просто моргнуть в камеру. Потребуется только подать заявление ч. Через уполномоченную кредитную организацию у нее должно быть информационное взаимодействие с налоговой. Перечень таких банков опубликован на сайте ФНС. Потребуются данные паспорта и заявление с электронной подписью банка ч. Датой постановки на учет считается дата подачи в ФНС соответствующего заявления.
Шаг 2. Как уведомить налоговый орган лично, по почте, через ЛК ИП , налогоплательщик выбирает сам. Если этого не сделать или сделать с опозданием, то статус самозанятого у ИП сразу аннулируется. Порядок приема уведомлений о прекращении применения спецрежимов в связи с переходом на НПД отражен в письме ФНС от 30 января 2019 г. Конкретной формы уведомления законом о самозанятых не предусмотрено. Есть только рекомендации, указанные в письме ФНС от 10 января 2019 г. Перейти на НПД с ПСН ИП вправе только после окончания действия патента, либо после уведомления им налогового органа о досрочном прекращении действия патента. В свою очередь, суммы НДС, принятые к вычету ИП по товарам работам, услугам , не использованным для операций, подлежащих налогообложению НДС, подлежат восстановлению в налоговом периоде перехода на уплату НПД. После перехода на НПД индивидуальный предприниматель не признается плательщиком страховых взносов. Тогда как на других спецрежимах уплата взносов в фонды осуществляется даже при отсутствии доходов.
Размер отчислений предприниматель определяет самостоятельно. Сумма пенсии в старости будет равна количеству добровольных взносов или социальной если отчислений не было. Для информации: чтобы получить год трудового стажа, в ПФР в 2021 году надо перечислить 34 445 рублей.
С 1 июля 2019 года для предприятий и большинства организаций необходимым условием деятельности является установка онлайн-касс [24]. Но самозанятым применение онлайн-кассы не потребуется [25].
При применении данного спецрежима предусмотрен налоговый вычет [26] в размере не более 10 тыс. При этом размер налогового вычета определяется в зависимости от ставки НПД. Обязательные страховые взносы перечислять не нужно п. Но чтобы отработанные на спецрежиме НПД периоды вошли в стаж для пенсии, страховые взносы в ПФР самозанятым гражданам можно платить добровольно [29]. Практика применения статуса самозанятого[ править править код ] По состоянию на 6 марта 2019 года 38 тыс.
Газета « Совершенно секретно » в декабре 2019 года сообщала, что число самозанятых в России составляет 260 тысяч человек [32]. По прогнозу исполнительной власти, к 2024 году количество самозанятых должно составить 2,4 млн граждан. В 2022 году в России количество зарегистрированных плательщиков налога на профессиональный доход НПД составило 6,562 млн [33]. Такие сведения содержатся на платформе поставки данных Федеральной налоговой службы По данным «Яндекс. Такси», к середине марта 2019 года воспользовались специальным режимом налогообложения и зарегистрировались в приложении «Мой налог» свыше 12 тыс.
Активное использование таксистами этого режима налогообложения связано с взаимной выгодой для водителей и агрегаторов, так как исключается необходимость в посреднике в виде таксопарка [35]. С 11 августа 2020 года для самозанятых водителей и автокурьеров запустилась специальная платформа «Яндекс. Про» [36]. Она помогает с оформлением статуса самозанятого, поиском заказов, бухгалтерией и налогообложением [37]. Сервис «Яндекс.
Но если регулярно делать сайты за деньги, даже когда это только подработка, нужно оформить эту деятельность официально, например стать самозанятым. Самозанятость — это режим для небольшого бизнеса, но подойдет он не всем: на НПД можно только продавать товары собственного производства, самостоятельно выполнять работы или оказывать услуги. То есть продавать картины, которые рисовал сам, можно, а купить и перепродавать — нельзя. У самозанятых есть еще ряд ограничений: Доход до 2,4 млн рублей в год. Нельзя нанимать сотрудников, но можно привлекать подрядчиков по договорам ГПХ.
Однако они не должны выполнять всю работу за самозанятого. Нельзя работать по агентским договорам — например, туроператором. Нельзя перепродавать чужие товары. Нельзя совмещать с другими налоговыми режимами. Не получится, к примеру, открыть кофейню на патенте и при этом вести курсы бариста как самозанятый.
То есть при их продаже самозанятым быть можно; перепродающие товары, имущественные права за исключением продажи имущества, использовавшегося физлицами для личных, домашних или иных подобных нужд ; занимающиеся добычей или реализацией полезных ископаемых; ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров; оказывающие услуги по доставке товаров с приемом передачей платежей за указанные товары в интересах других лиц за исключением оказания таких услуг при условии применения ККТ, зарегистрированной продавцом. Если лицо применяет иные спецрежимы или ведет предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются НДФЛ, применять экспериментальный спецрежим оно не вправе п. Для этого нужно в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве плательщика НПД направить в инспекцию уведомление о прекращении применения соответствующего спецрежима ч.
Физлица, применяющие экспериментальный спецрежим, освобождаются от налогообложения НДФЛ в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения НПД ч. При этом от исполнения обязанностей налогового агента ИП не освобождаются ч. Закон о самозанятых — начало и прекращение применения спецрежима Физлица, желающие перейти на спецрежим, должны встать на учет в налоговой инспекции в качестве плательщика НПД.
Для этого подается соответствующее заявление ч. Датой постановки на учет физлица в качестве плательщика НПД будет дата направления в налоговый орган заявления ч. О способах регистрации в качестве самозанятого читайте в отдельной консультации.
Снятие физлица с учета в качестве плательщика НПД производится на основании заявления в случае отказа от применения спецрежима или если физлицо перестает удовлетворять требованиям ч. При несоответствии физлица условиям применения спецрежима и наличии такой информации у налогового органа инспекция снимаеет гражданина с учета в качества плательщика НПД и без заявления от налогоплательщика, то есть по своей инициативе ч.
Что такое налог на профессиональный доход
| Самозанятость и налог на профессиональный доход: как это работает | Риски повышаются, если самозанятый зарегистрировал статус плательщика НПД непосредственно перед тем, как заключить договор с вашей фирмой. |
| Налог на профессиональный доход: что нужно знать? | Что значит налог на профессиональный доход (НПД) для самозанятых людей, осуществляющих свою деятельность независимо от профессии: расшифровка слова NPD, особенности этого вида налогообложения. |
| Нюансы введения налога на профессиональный доход (НДП) | Чтобы оформить самозанятость, необходимо встать на налоговый учет в качестве плательщика НПД. |
| ПФР информирует плательщиков НПД | Когда плательщик НПД снимается с учета, налоговый период завершается в день снятия с учета. |
Налог на профессиональный доход: ответы на самые популярные вопросы
Плательщик НПД вправе изменять место ведения деятельности не чаще одного раза в календарный год. Поэтому даже при одинаковом доходе у ИП больше вероятности получить кредит или ипотеку, чем у плательщика НПД. Как физлицу на ИП стать плательщиком НПД. Индивидуальным предпринимателям разрешено переходить на НПД, но нужно сделать это правильно. специальный налоговый режим для физических лиц и индивидуальных предпринимателей без работников. В большинстве случаев NPD (расшифровка и смысл которого не меняется из-за названия, просто часто встречается и англоязычная аббревиатура) предусматривает один из двух вариантов отчислений, в зависимости от лиц, получающих товары или услуги от плательщика.
Налог на профессиональный доход
Чтобы оформить самозанятость, необходимо встать на налоговый учет в качестве плательщика НПД. Для этого нужно встать на учет в налоговом органе в качестве плательщика НПД. После регистрации в качестве плательщика НПД, деятельность ЛПХ облагается налогом по ставке.
Чек от самозанятого: когда и как оформить
С помощью бонуса сумма снизится до 300 рублей, так как 100 рублей спишут автоматически. При этом остаток бонуса будет уменьшен с 10 000 рублей до 9900 рублей. Как платить налог 1. Также можно использовать Ваш логин и пароль от портала Госуслуг. Если Вы уже зарегистрированы — в приложении есть кнопка «Я уже зарегистрирован», по ней можно войти в аккаунт по номеру телефона и через портал Госуслуг.
Квитанция на уплату НПД автоматически формируется налоговым органом и направляется в приложение «Мой налог». Для оплаты через мобильное приложение перейдите на вкладку «Налоги» и нажмите на кнопку «Перейти к оплате». Через приложение «Мой налог» можно направлять уведомления об уплате напрямую в банк.
Чтобы отчитываться по сделкам, достаточно оформить чек в приложении «Мой налог». Налоговая самостоятельно исчисляет налог на основании сформированных чеков самозанятого.
Чем ИП на НПД отличается от обычного самозанятого физлица У ИП на НПД есть несколько ключевых отличий от самозанятого физлица: Самозанятый не получит разрешение на деятельность по перевозке пассажиров или лицензию на открытие врачебного кабинета. Есть и другие виды лицензируемые виды деятельности, вести которые могут только ИП. Их перечень указан в статье 12 Федерального закона от 04. Не любая организация готова работать с самозанятыми. Например, ООО может сдавать в аренду торговые площади только юридическим лицам, так как принимать оплату от самозанятого гражданина без онлайн-кассы нельзя.
Быстрая смена налогового режима в случае превышения лимита по годовому доходу.
Регистрация физических лиц, применяющих специальный налоговый режим, желающих добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, осуществляется на основании заявления, поданного лицом в орган ПФР. Основанием для регистрации вышеуказанной категории лиц в качестве плательщиков страховых взносов, добровольно вступающих в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, является наличие в территориальном органе ПФР сведений информации о факте постановки на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика, применяющего специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».
Расчетным периодом по страховым взносам признается календарный год. В случае подачи заявления на регистрацию не с начала текущего года, период уплаты страховых взносов начинается со дня подачи указанного заявления. Суммы страховых взносов уплачиваются не позднее 31 декабря текущего календарного года.
Смотреть другие новости рубрики » 27 Апреля.
Самозанятые на НПД: как с ними работать компаниям
После формирования чека его нужно отправить покупателю на абонентский номер, e-mail либо отдать в распечатанном виде до 25 числа. Все начисления и рассчитанную сумму налога возможно в любое время посмотреть в приложении. При этом налогооблагаемой базой принято считать денежное выражение этого дохода, а налоговый период — это календарный месяц. При размере налога меньше 100 руб.
Порядок признания доходов у самозанятых В соответствии с законодательством, дата получения дохода от предпринимательской деятельности — дата получения налогоплательщиком денежных средств или их зачисления на банковский счет. При участии посредника в процессе расчета заработок будет считаться полученным физ. Как перейти на налог на профессиональный доход с других спецрежимов В случае если индивидуальный предприниматель находится на других налоговых режимах, то в течение 1 месяца ему необходимо подать уведомление о прекращении применения предыдущего налогового режима.
В противном случае постановка на учет в качестве налогоплательщика аннулируется. Прекращение деятельности в качестве самозанятого также можно осуществить через приложение «Мой налог».
В этом случае владелец ЛПХ может зарегистрироваться как самозанятый гражданин. Организация личного подсобного хозяйства ЛПХ и реализация произведенной в нем продукции выгодна для граждан, проживающих в сельской местности. Продажа продукции, которая была произведена или переработана при ведении личного подсобного хозяйства, не признается предпринимательской деятельностью. На основании статьи 217 пункта 13 Налогового Кодекса РФ, доходы от реализации продукции, выращенной в личных подсобных хозяйствах, не облагаются налогами. Для освобождения от налогообложения доходов, указанных в абзаце первом настоящего пункта, налогоплательщик представляет документ, выданный соответствующим органом местного самоуправления, правлением садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения граждан, подтверждающий, что продаваемая продукция произведена налогоплательщиком на принадлежащем принадлежащих ему или членам его семьи земельном участке участках , используемом используемых для ведения личного подсобного хозяйства, дачного строительства, садоводства и огородничества, с указанием сведений о размере общей площади земельного участка участков ». Таким образом, в случае превышения физическими лицами, ведущими ЛПХ порогов, установленных пунктом 13 статьи 217 НК РФ, доходы от такого вида деятельности подлежат налогообложению в одном из следующих порядков: Уплаты НДФЛ в установленном порядке; Уплаты налога лицом, зарегистрированным в качестве юридического лица либо индивидуального предпринимателя, в размере, определенном для соответствующего режима налогообложения, в том числе ЕСХН; Уплаты ЕСХН индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом; Уплаты «налога на профессиональный доход» физическим лицом, применяющим специальный налоговый режим. Рассмотрим пример.
Хабибулин Э. Деятельность ЛПХ признана предпринимательской площадь участка — более 0,5 га , в связи с чем с 01.
Приложение «Мой налог» автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, показывает итоговую сумму и сроки оплаты. Низкие ставки по налогу. Нет онлайн-кассы. Большинству ИП и организациям для работы с физическими лицами нужна онлайн-касса, а это дополнительные расходы на ее покупку или аренду.
В случае самозанятых роль кассы выполняет приложение. Больше клиентов. Многим ИП и ООО выгодно работать с исполнителями-самозанятыми, так как это уменьшает налоговую нагрузку. Минусы Однако у этого режима есть и целый ряд минусов. Ограничения по доходу. Доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год.
Тем, кто планирует зарабатывать больше, этот налоговый режим не подойдет. Нельзя нанимать работников. Самозанятый не может нанимать сотрудников по трудовому договору, все работы нужно выполнять самостоятельно либо заключать договор подряда. Нет социальных гарантий. Если самозанятый заболеет или захочет уйти в отпуск, он не получит никаких выплат, которые обычно гарантированы сотруднику, работающему по трудовому договору. Ежемесячная оплата налога.
Если ИП могут платить налоги раз в квартал или вообще раз в год, главное — успеть до конца установленного срока, то самозанятые платят их каждый месяц. Нет трудового стажа. Самозанятые не платят обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд, поэтому такая работа не учитывается в трудовом стаже. Самозанятым не нужно заполнять налоговые декларации и отчетные документы - это тоже одно из преимуществ нового налогового режима. Это выгодно для бизнеса с большими расходами, например на материалы для производства, а вот расходы самозанятых нигде не учитываются. Временный режим.
Самозанятость — это эксперимент. На данный момент этот налоговый режим действует до 31 декабря 2028 года. Подводные камни Как у любого налогового режима, у НПД есть свои подводные камни. Иногда они дают о себе знать еще до регистрации, а иногда — после. В некоторых случаях бывает сложно определить, кому можно стать самозанятым, а кому — нет, так как в законе указаны не конкретные профессии, а только ограничения. Возьмем, к примеру, врачей: в законе нет прямого запрета на оказание медицинских услуг, и теоретически врач может работать как самозанятый.
Но для оказания медицинских услуг необходима лицензия, а выдать ее могут только индивидуальному предпринимателю или организации. Поэтому врачу сначала придется зарегистрироваться как ИП, а потом выбрать из всех существующих налоговых режимов НПД. Вывод: важно учитывать не только положения закона о налоге на профессиональный доход, но и существующие правовые нормы по нужному виду деятельности. Что выплачивают при увольнении сотрудникам То же касается и продукции, которую запрещено производить и продавать самозанятым. Список маркируемых товаров каждый год дополняется, поэтому нужно следить за изменениями, чтобы случайно не нарушить закон. Так, например, в 2019 году под маркировку попала обувь, а в 2021 — некоторые виды молочной продукции.
Еще один подводный камень кроется в оформлении документов при работе с организациями. Некоторые работодатели предлагают штатным сотрудникам расторгнуть трудовой договор и оформить самозанятость, чтобы сэкономить на страховых взносах. Это незаконно. Самозанятые не могут сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет после увольнения. Кроме того, договор гражданско-правового характера ГПХ между заказчиком и самозанятым не должен быть похожим на трудовой, иначе у налоговой будут вопросы.
Вашему клиенту будет направлен онлайн-чек, который формируется автоматически, без кассового аппарата.
А налоговая служба зачтет этот доход и по итогам месяца пришлет уведомление об уплате налога. Заплатить его надо не позже 25-го числа месяца, следующего за отчетным. Налог взимается со всего полученного дохода, никакие расходы не учитываются. Поэтому, если ваши услуги или работы требуют использования большого количества материалов, договоритесь с клиентом, чтобы он оплачивал их сам. Например, если вы занимаетесь ремонтом квартир, пусть заказчик обеспечит вас всеми необходимыми стройматериалами, а не оплачивает весь ремонт под ключ. Как это работает на практике, покажем на примерах.
Пример 1 Плательщик НПД оказывает услуги физлицам, и за первый год заработал 800 000 рублей. Учитывая, что вся сумма вычета в 10 000 рублей еще не использована, остаток в размере 2 000 рублей можно будет использовать в следующем году. Дальше будут применяться стандартные ставки, такой вычет предоставляется только один раз.
Самозанятые на НПД: как с ними работать компаниям
| ИП НА НПД : ПЛЮСЫ И МИНУСЫ | НПД — это Налог на профессиональный доход (НПД) — экспериментальный льготный налоговый режим для самозанятых граждан, введенный с 1 января 2019 года и действующих на данный момент во всех регионах России. |
| НПД: налог на профессиональный доход / Skillbox Media | Статус плательщика НПД подтверждает, что гражданин ведет деятельность в России открыто, не скрывается от уплаты налогов, не нарушает закон. |
| Налог на самозанятых граждан 2024 | НПД и плательщики НПД – это кто? Налог на профессиональный доход (сокращенно НПД), который вступил в силу в начале 2019 года в качестве эксперимента, направлен на регулирование налоговых обязательств граждан, имеющих статус самозанятых. |
Какие используются ставки
- Справочная информация
- НПД 2023: что такое самозанятость, кто применяет, налоги, отчетность
- НПД (налог на профессиональный доход): кто платит, ставки, вычеты
- Самозанятые на НПД: как с ними работать компаниям
Чек должен выписываться действующим плательщиком НПД
Если плательщик НПД умышленно скроет часть прибыли, забудет зафиксировать факт поступления денежных средств или случайно допустит ошибку при вводе, указав меньшую сумму, за это последуют санкции. Действующие ИП при переходе на режим плательщика НПД должны письменно отказаться от используемого налогового режима. Плательщики НПД ее не сдают вообще. С прошлого года без проблем зарегистрировать статус плательщика НПД могут не только совершеннолетние граждане, но и лица, которым исполнилось 16 лет.