При работе с самозанятыми у компаний есть риск. Сервис «Своё дело» от ПАО Сбербанк предоставляет возможность физическим лицам подать заявление на регистрацию в ФНС России в качестве самозанятого (плательщика налога на профессиональный доход в соответствии с Федеральным законом № 422-ФЗ от. рассказываем в статье. С 1 марта 2024 года начали действовать новые правила работы с самозанятыми — плательщиками НПД. Рассказываем, как юридическим лицам и ИП работать с самозанятыми или ИП.
Рубрики сайта
- Содержание статьи
- Как компаниям работать с самозанятыми в 2024 году, не нарушая закон
- Как компании платить самозанятым
- Самозанятые могут оказывать услуги юридическим лицам?
- Плюсы и особенности сотрудничества с самозанятыми
- Новые правила работы с самозанятыми с 1 марта 2024 года
Как ООО работать с самозанятым гражданином
Как юридическому лицу и ИП оплачивать услуги самозанятого. Выплаты самозанятым лицам освобождаются от уплаты страховых взносов при наличии у организаций, выплачивающим им доход, специального чека (п. 1 ст. 15 Закона № 422-ФЗ). Деятельность самозанятого отличается от деятельности индивидуального предпринимателя тем, что самозанятость это не статус, а специальный налоговый режим, который вправе применять как ИП, так и физические лица, ими не являющиеся.
Новые правила работы с самозанятыми. Что делать бизнесу?
| Как бизнесу работать с самозанятыми без рисков | Оказание услуг самозанятым юридическому лицу. |
| Хочу принять на работу самозанятого: как составить договор и подтверждать расчёты | Повышение интереса ФНС к сотрудничеству компаний с самозанятыми можно объяснить ростом числа тех, кто платит налог на профессиональный доход. |
Включение самозанятых в отчёты
Подраздел 1. Данный документ заменил прежнюю форму СЗВ-ТД, согласно подпункту 5 пункта 2 и пункту 6 статьи 11 Федерального закона от 01. Эксперты полагают, что не требуется сдавать ЕФС-1, когда Вы подписываете контракт с самозанятым, потому что он не считается застрахованным по ОПС в связи с заключением такого контракта. Когда договор прекращает действовать, сдавать ЕФС-1 на самозанятого тоже не надо. Туда нет необходимости вписывать данные самозанятого по уже известной Вам причине: самозанятые не считаются застрахованными по ОПС.
Раздел 2 Этот раздел — аналог старого отчёта 4-ФСС. Если договор ГПХ не подразумевает, что заказчик будет платить взносы на травматизм с вознаграждения самозанятому, то не нужно показывать данные об этом договоре во 2-м разделе ЕФС-1 пункт 1 статьи 5 Федерального закона от 24. Отсюда следует, что не нужно учитывать самозанятого, когда Вы указываете среднесписочную численность ССЧ и количество застрахованных работников на титульном листе раздела 2 формы ЕФС-1. Расчёт по страховым взносам В РСВ не вносится информация о самозанятых, потому что они не считаются застрахованными лицами на основании заключённого с заказчиком договора ГПХ.
Нужно ли за него платить страховые взносы? Страховые взносы тоже не нужно платить. Официальным подтверждением данной позиции также является письмо Минфина от 29. Страховые взносы тоже. Например, самозанятый превысил годовой доход по доходу в размере 2,4 миллиона рублей.
Некоторые банки могут предлагать специальные кредитные программы для самозанятых. В некоторых регионах для самозанятых действуют льготные программы займов. Можно быстро получить справку о доходах, которая пригодится для заявления на кредит. Для этого в приложении «Мой налог» зайдите в раздел «Прочее» — «Справки», выберите нужный год и нажмите «Получить». Помощь в спорных ситуациях.
Статус самозанятого позволит вам законно отстаивать права в суде. Заключенный договор, акты выполненных работ, официальные чеки подтверждают, что самозанятый выполнял заказы и оплатил налог на доход с них. Рост для бизнеса. С самозанятостью можно заключать договоры с компаниями. Для многих из них самозанятый — выгодный подрядчик, потому что самостоятельно платит налоги. Поэтому вы можете сотрудничать со всеми, кто работает строго по закону.
Предложите увеличить сумму сделки, чтобы компенсировать налог, большинство исполнителей с радостью согласятся на такие условия и станут самозанятыми.
Для вас это все равно будет выгоднее, чем платить за него НДФЛ и страховые взносы. Отличие от сотрудничества с ИП Если компания раньше работала с ИП на спецрежимах, то никакой разницы при его переходе на самозанятость не будет. Предприниматель просто выбирает себе новый налоговый режим — налог на профессиональный доход, а статус не меняется. Заказчик не отвечает за его страховые взносы и налоги, ИП сам решает эти вопросы. Самозанятый ИП все так же имеет право использовать имеющийся расчетный счет и получать платежи от клиентов по реквизитам. Так привычнее всем. Расходы компании-заказчика и исполнителя при выполнении работы на 50 000 рублей Соловьева Светлана, юрист, налоговый консультант ООО «Смарт Консалтинг» Приобретение статуса самозанятого имеет ряд положительных для налогоплательщика моментов: отсутствие налоговой отчетности; максимальная простота регистрации, учета дохода и уплаты налога, благодаря бесконтактному налоговому администрированию; пониженные ставки налогообложения и возможность получить вычеты; освобождение налогоплательщика от уплаты страховых взносов в ПФР, ФОМС и ФСС; легальный статус, позволяющий расширить клиентскую базу, поскольку применение статуса выгодно не только для самого налогоплательщика, но и для его контрагентов; правовая защищенность в спорах с контрагентами.
Почему нельзя перевести сотрудников на самозанятость Некоторые так делают, чтобы платить за них меньше. Налоговики не позволяют так экономить. Если у вас с самозанятым был заключен трудовой договор в течение последних двух лет, то при сделке с ним вам все равно придется платить НДФЛ и страховые взносы за исполнителя. Доход при таких расчетах не попадает под НПД, согласно подпункту 8 п.
ООО и самозанятые: как работать правильно и без юридических последствий?
Соответственно, самозанятый не учитывается при отражении на титульном листе раздела 2 ЕФС-1 сведений о среднесписочной численности и численности работающих застрахованных лиц. Минтруд установил лимит на работу с самозанятыми — под прицел попадут компании и ИП, которые работают с физлицом на НПД более трёх месяцев и платят ему более 20 000 рублей. проверяет статус самозанятого перед каждой выплатой — если исполнитель на момент платежа утратил статус самозанятого, платеж не проводится, и у компании обнуляются риски доначислений налогов и страховых взносов (как за работу с физлицом).
Как стать самозанятым: пошаговая инструкция
При работе с самозанятыми у компаний есть риск. Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель. Самозанятому водителю остаётся оплатить налог любым удобным способом. Чем грозят бизнесу ошибки при работе с самозанятыми и как избежать проблем, если вы сотрудничаете с плательщиками налога на профессиональный доход. Юридическое лицо заключило с самозанятым договор на выполнение работ. Это доступно и самозанятому лицу, и самозанятому ИП.
Новые правила работы с самозанятыми с 1 марта 2024 года
| Новые правила работы с самозанятыми с 1 марта 2024 года | Компания не платит за самозанятого налоги и взносы, он сам платит налог на профессиональный доход — НПД. |
| Оплата самозанятому лицу от юридического лица | Как юридическому лицу платить самозанятым. |
| Как работают самозанятые с юр лицами | Самозанятые — физические лица, которые самостоятельно выполняют услуги и платят налог на профессиональный доход (НПД). |
| Как бизнесу работать с самозанятым: обзор новых правил работы с 1 марта 2024 года | Сейчас самозанятый платит налог 4% при работе с и 6% — при работе с |
Могут ли самозанятые работать с юридическими лицами?
Регулирование платформенной занятости должно было стать одной из глав закона о занятости населения, который сейчас проходит рассмотрение в Госдуме. При этом из-за разногласий сторон обсуждения в нем участвуют помимо Минтруда и депутатов также работодатели от РСПП и профсоюзы в лице ФНПР в рассматриваемом законе о занятости населения даны лишь общие определения платформенной и самозанятости. Одним из поводов для дискуссии был вопрос статуса таких взаимоотношений, а именно являются ли они трудовыми. Разрешение этой дилеммы должно было помочь более справедливо очертить контур прав и обязанностей платформ и их участников, например таких, как обеспечение социальных гарантий. В одной из первых версий законопроекта для операторов цифровых платформ обязанности по отчислениям в пенсионные и социальные фонды не было предусмотрено. При этом операторам площадок предлагалось давать преференции в заказах тем работникам, которые добровольно подключились к системам соцгарантий, если самозанятый заключил договор негосударственного пенсионного обеспечения или ДМС. Предлагаемый механизм администрирования, в рамках которого предусматривается удержание и перечисление налога на профессиональный доход НПД онлайн-платформами, уже реализован и может применяться в добровольном порядке, напомнил представитель ФНС уже после публикации материала.
Самозанятые вправе уполномочить одного из партнеров проекта банки, операторы цифровых площадок, в том числе маркетплейсы на уплату налога в отношении всех доходов, учитываемых при определении налоговой базы по НПД, добавил собеседник «Ведомостей». При наличии соответствующего права на уплату налога, предоставленного налогоплательщиком, партнеры проекта получают информацию о налоговых начислениях от ФНС, уточнил представитель службы. При этом порядок удержания средств на уплату НПД может определяться платформами самостоятельно, продолжил он. Вопрос возложения на цифровые платформы роли налоговых агентов самозанятых в обязательном порядке, по мнению ФНС России, требует дополнительной проработки. Технически несложно обязать платформы выплачивать налог за исполнителей даже при работе с несколькими платформами одновременно, полагает собеседник. У каждого самозанятого сумма налога считается потранзакционно: налоговой базой выступает денежное выражение дохода от каждой отдельной операции, уточнил он.
В подобной ситуации эта сумма должна быть отражена по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами». Такая корреспонденция счетов означает выплату вознаграждения самозанятому в рамках договора ГПХ. Речь идет о следующих возможных ошибках: 1. Зная о выгодах, которые следуют из сотрудничества с самозанятыми, некоторые компании задумываются о том, чтобы перевести все свои кадры или большую часть на такой формат трудовых отношений — однако на практике это не представляется возможным и чревато проблемами с контролирующими органами. Такой запрет также распространяется и на НКО некоммерческие организации. С вознаграждения, полученного в рамках трудового договора, не может уплачиваться НПД налог на профессиональный доход. При выявлении в договоре ГПХ признаков выполнения трудовых функций, такое соглашение может быть переквалифицировано в классический трудовой договор со всеми вытекающими последствиями. Штрафы за нарушения Прежде чем заключать договор ГПХ с физическим лицом необходимо точно знать, как компании сотрудничать с самозанятым. В противном случае при допущении нарушений могут быть применены следующие взыскания: 1.
Если под статусом самозянятого скрывается штатный сотрудник — согласно п. Налоговые органы произведут пересчет НДФЛ и страховых взносов, которые не поступили в бюджет с самого начала действия договора с самозанятым. При этом уплачивать эти суммы придется компании за свой счет. Такой вывод следует из п.
Если у компании есть стандартный договор услуг, можно использовать его. Никаких ограничений нет: в договоре прописывают все то же самое, что и в договоре с ИП или другой компанией. Важно только не забыть отметить отсутствие НДС, так как типовой договор может предусматривать этот налог. Перевести деньги или оплатить наличными Центробанк о правилах наличных расчетов Компании и предприниматели оплачивают услуги самозанятых с расчетных счетов или наличными.
Таким образом, при заключении плательщиками НПД договоров на выполнение работ оказание услуг с организациями и ИП, эти организации и ИП не являются налоговыми агентами при выплате доходов по таким договорам. Однако перед заключением гражданско-правового договора с самозанятым компании необходимо убедиться, что в его отношении закон не устанавливает ограничений. Как подтвердить расходы на самозанятых? Подтверждением факта применения НПД может являться чек из мобильного приложения «Мой налог» или справка о постановке физического лица в качестве плательщика НПД. Следовательно, при наличии чека, можно включить в расходы организации затраты на самозанятых. Какие могут быть риски? Несмотря на отсутствие прямого запрета на заключение договора с самозанятым, ранее работавшим с компанией по обычному договору ГПХ, на наш взгляд, при таком сотрудничестве есть риски претензий со стороны налоговых органов. Так, действующее в РФ налоговое регулирование исходит из недопустимости сделок, единственной целью которых является экономия на налогах. Любая сделка должна преследовать деловую цель и иметь экономическую целесообразность экономия на налогах такой не является. Перевод физических лиц, с которыми ранее были заключены договоры ГПХ в статус самозанятых, может повлечь негативные последствия. Подозрение налогового органа могут вызвать следующие факторы: — компания является единственным контрагентом самозанятых — до оформления статуса самозанятых выполнялись работы или оказывались услуги теми же лицами на основании договоров ГПХ, а в бюджет и внебюджетные фонды выплачивались НДФЛ и страховые взносы. В этом случае отсутствует деловая цель в изменении статуса — состав лиц, оказывающих услуги, остался прежними и их функционал не поменялся Стоит помнить о возможности налогового органа проводить допросы свидетелей, в ходе которых самозанятые могут показать, что личная заинтересованность в приобретении нового статуса у них отсутствовала, а инициатива о переходе на НПД исходила от компании.