Дело в том, что самозанятые, в отличие от ИП, не имеют права уменьшить налог на сумму взносов. Есть мнение, что ИП и самозанятость это не 2 варианта организации своего дела, а то, что самозанятость этов всего лишь один вариант системы налогообложения, который может выбрать и ИП, не закрываясь, наряду с УСН, например.
Самозанятый и ИП – в чем разница
- ИП, ООО, самозанятый — кем стать?
- ИП или самозанятый на ПНД: что значит, в чем разница, что лучше, как перейти
- Кто может быть "и там, и там"
- Чем отличается самозанятость от ИП
- Чем отличается Самозанятость от ИП на УСН или ИП на НПД?
Чем самозанятость отличается от ИП
Выбирая между статусом самозанятого и ИП, определитесь, какой объем прибыли вы планируете получать и хотите ли нанимать сотрудников. Особенности каждого из статусов, чем отличается ИП от самозанятого, для кого выгодна самозанятость – в статье Самозанятые и ИП: в чём разница? Плюсы и минусы самозанятости и ИП: ограничения, сравнение налогов и взносов, каким видам деятельности подходят.
Плюсы и минусы самозанятых в 2024 году
| Чем отличаются самозанятые от ИП? | Чем индивидуальный предприниматель отличается от самозанятого, какой налоговый режим лучше выбрать и как платить налоги. |
| ИП или самозанятый — даем развернутый ответ | Индивидуальные предприниматели, что отличает эту форму от самозанятости и ООО, рискуют всем своим имуществом при долговых обязательствах. |
| Плюсы и минусы самозанятых в 2024 году | Для этого нужно понять, чем отличается самозанятый гражданин от ИП и какой статус более выгоден для легализации деятельности – самозанятый или ИП? |
Самозанятый или ИП: что выбрать фрилансеру
На данный момент еще есть вопросы, касающиеся нового налогового режима для самозанятых, которые не решены до конца. Кому выгодно быть самозанятым Самозанятость — это подходящее решение для тех, кто ведет свою деятельность только с физическими лицами, а оплату услуг от них принимает исключительно наличными. Однако объем годового дохода самозанятых не должен превышать отметку в 2,4 млн рублей, как указано выше. В некоторых случаях выгодно совмещать предпринимательство, то есть быть ИП и при этом стать самозанятым, так как определенные виды деятельности ИП будет осуществлять как самозанятый, платить пониженный налог при работе с физлицами, и ему не нужно будет отчитываться по данной деятельности. Самозанятые ИП имеют определенные преимущества в сравнении с самозанятыми физическими лицами: Для юридических лиц работа с ИП подходит больше, так как банки и налоговые органы тщательно отслеживают переводы физическим лицам. У банков на подобные переводы могут действовать большие комиссии, существовать какие-то ограничения либо потребуется объяснение операций. Подключение эквайринга позволит клиентам проще расплачиваться с ИП. Если доход превысит 2,4 млн рублей в год, то можно перейти на иную систему налогообложения.
Есть и недостатки в статусе самозанятого ИП: Потребуется отказ от остальных налоговых спецрежимов. За обслуживание счета взимается комиссия. Однако предлагаются различные тарифы, поэтому можно выбрать оптимальный по разумной цене. Платежи и отчетность для ИП и самозанятых Чиновники предлагают спецрежим для самозанятых, при этом делают акцент на его простоте. Декларации заполнять и предоставлять не требуется. Для работы ИП каждый спецрежим налогообложения требует особого рассмотрения. В каждом из них несколько налогов предложено заменить единым.
Изначально установлен обычный налоговый режим, если предприниматель не уведомил о переходе на какой-то из спецрежимов. Налоги взимаются только после заполнения декларации. ИП должны самостоятельно определять и вносить страховые взносы на медицинское и пенсионное страхование, которые являются обязательными. Достоинства и недостатки самозанятости В основе спецрежима для самозанятых заложено то, что для них установлен налог на профессиональный доход. Если не затрагивать вопросы основательного предпринимательства, то это будет удобно для таких категорий, как парикмахеры, веб-дизайнеры, мастера маникюра и прочие. Эти лица заняты работой на дому, получая при этом доход.
Самозанятые являются плательщиками НПД. Расходы самозанятых не учитываются, т. Дополнительно самозанятым доступен вычет в 10000 р.
Как только вычет использован, начинают применяться стандартные ставки. Они определяют порядок расчета налогов и их размер. На вычеты предприниматель может рассчитывать только при применении ОСН. Получить их он сможет в обычном порядке, как и другие плательщики НДФЛ. Отличие 4. Ограничения по сумме дохода Различие в предельной сумме доходов между ИП и самозанятым довольно существенны. Предприниматель должен ориентироваться на выбранную систему налогообложения. Например, при ОСН у него не будет никаких ограничений по сумме дохода за год или другой период, а при УСН для сохранения права на применение «упрощенки» доход не должен превышать 150 млн рублей за год. Для самозанятых ограничение по выручке установлено на уровне 2.
При этом нет ограничений на доходы в месяце. Например, если в течение полугода самозанятый зарабатывал по 300 тыс. Отличие 5. Сдача отчетности Индивидуальный предприниматель сдает отчетность самостоятельно в соответствии с выбранной системой налогообложения. Он должен подготовить налоговую декларацию, а затем направить ее в ФНС. За несвоевременную сдачу отчетности он несет ответственность в соответствии с действующим законодательству. Самозанятый отличается тем, что он отчетность никакую не сдает. Единственное, что требуется от него — сформировать своевременно чек в приложении или личном кабинете на сайте.
Вариант 2. Можно стать самозанятым, не закрывая ИП, и использовать режим уплаты налога на профессиональный доход, оставаясь индивидуальным предпринимателем — ч. Для этого достаточно зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход через приложение «Мой налог» или через сайт Федеральной налоговой службы. Возможна также регистрация через кредитные организации, предоставляющие такую услугу статья 5 ФЗ-422. После этого индивидуальный предприниматель в течение месяца должен написать заявление в налоговую инспекцию об изменении режима налогообложения. Как вернуться в режим ИП Но экономические сложности не вечны. Когда обстановка стабилизируется, предприниматель вновь без особых усилий сможет вернуться к налоговому режиму ИП. Для этого понадобится: Сняться с учёта в качестве самозанятого.
Причем перейти на него могут не только обычные физлица, но и те, кто уже открыл ИП. Организации работать в рамках НПД не могут. Так облагается зарплата наемных работников, дивиденды учредителей ООО, выручка от продажи личного имущества и другие доходы. Право применять НПД есть не у всех. Имеет значение вид деятельности и размер получаемого дохода. Перечислим основные особенности налога на профессиональный доход. Плательщик НПД не может нанимать работников по ТК РФ, однако вправе привлекать к своему бизнесу исполнителей по гражданско-правовым договорам. Самозанятый или индивидуальный предприниматель, который зарегистрировался как плательщики налога на профдоход, не вправе получать более 2,4 млн рублей дохода в год. Если допущено превышение по доходу, регистрация будет аннулирована. ИП или человек, который раньше занимался бизнесом неофициально, вправе только оказывать услуги, выполнять работы или продавать товары собственного изготовления. Торговать в опт или розницу в рамках НПД нельзя. А еще на новом режиме запрещена посредническая деятельность; сдача в аренду нежилой недвижимости; деятельность медиатора, нотариуса, адвоката, оценщика, арбитражного управляющего; услуги по доставке товаров с приемом платежей в пользу других лиц исключение — если продавец товаров выдает кассовый чек от своего имени.
Чем отличается ИП от самозанятого и как стать ИП на НПД
Главные отличия самозанятости от ИП заключаются в следующем. Поэтому ИП в отличие от самозанятого может обслужить больше клиентов, открыть больше торговых точек и благодаря этому получить больше прибыли. Итак, при небольших доходах выгоднее быть самозанятым или ИП на НПД. При сравнении статусов ИП и самозанятых очень часто возникает вопрос: можно ли совмещать ИП и самозанятость или вообще перейти от одного налогового режима к другому и наоборот. Самозанятый водитель со статусом ИП может получить разрешение на деятельность такси на свой автомобиль.
Всё и сразу: в чём разница между ИП и самозанятостью и можно ли совмещать?
Если рассматривать, чем отличается самозанятость граждан от ИП, с точки зрения разрешенных видов деятельности, то в первую очередь важно знать, что в ФЗ № 422 нет установленного перечня способов ведения предпринимательства. Чем отличается самозанятый от ИП?». Чем индивидуальное предпринимательство отличается от самозанятости.
Самозанятый и ИП: в чем разница?
| Самозанятый или ИП: что лучше и чем отличается, таблица сравнения | Итак, при небольших доходах выгоднее быть самозанятым или ИП на НПД. |
| Самозанятый и ИП: в чем разница? | Выбирая между статусом самозанятого и ИП, определитесь, какой объем прибыли вы планируете получать и хотите ли нанимать сотрудников. |
| Самозанятый и ИП: в чем разница между этими категориями граждан | Индивидуальные предприниматели, что отличает эту форму от самозанятости и ООО, рискуют всем своим имуществом при долговых обязательствах. |
| Самозанятый vs ИП. Какой режим выбрать — Деньги на | Разница и в налогах: самозанятые платят раз в месяц, не позднее 12 числа. |
Самозанятый или ИП. В чем разница?
Отличие ИП от самозанятых: плюсы и минусы Чтобы понять разницу ИП и самозанятого, нужно взвесить все за и против. Плюсы самозанятости: простота постановки и снятия с учета; легальный доход и «чистота» перед государством; возможность официально подтвердить размер заработков например, для получения ипотеки ; низкие налоговые ставки; нет обязательных страховых взносов; налоговый вычет — 22 130 рублей; возможность совмещать виды доходов например, можно одновременно проводить платные уроки по английскому и сдавать жилую квартиру ; возможность работы по найму НДФЛ с зарплаты будет отдавать работодатель ; не нужно сдавать отчетность, вести бухгалтерию и покупать кассу; организациям выгоднее работать с самозанятым, чем с физлицом. Минусы: нет трудового стажа, соответственно, чтобы получать пенсию придется добровольно перечислять взносы в Пенсионный фонд; ограничение по максимальному доходу; нет социальных гарантий: больничных, отпускных, командировочных, пособий по беременности; ограничения по роду занятий. Самозанятость подходит тем, кто работает сам на себя, хочет узаконить дополнительный доход или сфера его деятельности не требует составления деклараций и отчетов. Например, фотографам, дизайнерам, строителям, бухгалтерам, копирайтерам. Кроме того, самозанятость — хороший способ для ИП без работников сэкономить на налогах и избавиться от административной нагрузки. Плюсы работы в статусе ИП: более широкий спектр разрешенной деятельности; нет ограничений по доходам; разнообразие налоговых спецрежимов под каждый бизнес; можно нанимать работников в штат; налоговые каникулы и другие пособия от государства; легче оформить кредит, так как банки больше доверяют индивидуальным предпринимателям, чем самозанятым. Минусы ИП: обязанность платить страховые взносы, даже если деятельность не ведется или бизнес в убытке; нужно вести бухгалтерию, сдавать отчетности; больше налоговая ставка; более сложная регистрация и снятие с учета. Регистрировать ИП нужно, если в планах масштабирование бизнеса, найм работников или деятельность не подходит для самозанятости. Например, открытие магазина, автосервиса или агентства недвижимости.
Также вы можете зарегистрировать ИП, чтобы далее до конца года платить по упрощённой системе. Часть этих налогов автоматически уходит в Фонд социального страхования. Очень часто заказчик прибавляет сумму налога к оговорённой оплате, но некоторые оформляют стоимость работ без учёта этого процента — тогда его придётся выплатить из того гонорара, который вы планировали получить «на руки». Важно отметить, что в пенсионный фонд отчислений с выплачиваемых самозанятым налогов не делается. Но вы можете оформить эти выплаты сами, подав соответствующее заявление в приложении «Мой налог». Таким образом, к минимальной пенсии, гарантированной государством, вам будет добавлена накопительная часть. Ежегодный взнос можно оплатить как разово, так и любыми удобными вам частями — главное, чтобы годовая выплата соответствовала установленной для вас сумме. После появления нового статуса некоторые студии нашли ему удобное применение — при найме нового сотрудника с ним заключается не трудовой договор, а договор ГПХ с самозанятым. Это помогает компаниям уйти от высоких налогов и других обязательств, которые накладывает Трудовой кодекс.
Для вас же это невыгодно: вы не можете взять больничный, вас могут уволить одним днём, а об отпуске придётся договариваться «на словах». Ведь при договоре ГПХ вы никак не защищены гарантиями Трудового кодекса. Если начальство предлагает вам уволиться, чтобы переоформиться заново самозанятым, вы можете обратиться в трудовую инспекцию. Если с момента увольнения прошло менее двух лет, и вы, будучи самозанятым, возобновили с той же компанией отношения по договору ГПХ, то в суде ваш договор может быть признан трудовым. Важно, чтобы он был заключён с тем же юридическим лицом или ИП , у которого вы числились в штате. Отказаться от статуса самозанятого тоже очень просто. Это может понадобиться, например, чтобы встать на биржу труда — начать получать пособие и помощь в поиске работы. Пока у вас есть статус самозанятого, то государство по-прежнему считает вас работающим вы же «самозаняты» , даже если на самом деле фактически никакой работы не выполняете. А вот работать на основном месте по трудовому договору, получая оклад, и делать заказы для клиентов как самозанятый — государство не запрещает.
Если встать на биржу труда, не закрыв статус самозанятого, это может привести к очень неприятным последствиям. Вам придётся вернуть всё пособие, которое вы получили, а в случае отказа оно будет взыскиваться через суд. Вывод: статус самозанятого — это особый, самый простой налоговый режим для тех, кто выполняет работу сам, не хочет быть привязан к жёсткому офисному регламенту и платить много налогов. Этот статус имеет ряд ограничений, а главное, доход в этом налоговом режиме не может превышать 2 400 000 рублей в год. Индивидуальный предприниматель Индивидуальный предприниматель, или ИП, — это статус, в котором можно вести более серьёзную и разнообразную предпринимательскую деятельность, нежели самозанятый, не оформляя юридическое лицо. Например, открыть своё агентство или давать заказы подрядчикам. Для индивидуальных предпринимателей разработаны специальные налоговые режимы, что делает их документооборот более простым по сравнению с юридическими лицами. Важная особенность ИП заключается в том, что индивидуальный предприниматель, в отличие от самозанятого, может быть и работодателем — не только выполнять заказ, но и нанимать сотрудников по трудовому договору. В этом случае он несёт и все обязательства по ТК — обеспечивает и оплачивает больничные и отпуска, делает отчисления в фонды пенсионного, медицинского и социального страхования.
При этом если юрлица рискуют активами своей компании, то индивидуальный предприниматель — собственным имуществом. В случае долгов, когда личных финансовых средств предпринимателя не хватит, на аукцион по решению суда выставляется имущество. Однако по закону у вас не могут забрать единственную квартиру и, например, рабочие инструменты правда, придётся доказать суду, что без них вы работать не можете. Как правило, в первую очередь долги выплачиваются с банковских счетов, а если этого не хватит, то следующими могут быть дача, автомобиль или предметы роскоши. Звучит это довольно пугающе, но на деле, если вовремя платить налоги и рассчитывать свои траты, шансы попасть в такую ситуацию невелики. Самый простой способ регистрации ИП — подать заявление на сайте Федеральной налоговой службы, в некоторых случаях закон требует приобрести и зарегистрировать кассу — дизайнеру она может понадобиться, если он оказывает услуги физлицам. Открывать расчётный счёт в банке необязательно, но он может понадобиться: для кредитования в целях развития бизнеса; если сумма ваших сделок превышает 100 тысяч рублей; если вы участвуете в госзакупках и тендерах. На этот же счёт будет сделан возврат при переплате налогов. Важная причина, почему многие выбирают этот статус, — большой выбор специальных налоговых режимов.
Так, например, доступен УСН — упрощённый налоговый режим ещё его называют «упрощёнкой» , ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог, налоговый патент.
Об этом мы поговорим, когда дойдем до плюсов и минусов оформления как самозанятого. Размер налога рассчитывает сама налоговая инспекция. Вам просто нужно вовремя оплатить счет, который они пришлют. Предусмотрен одноразовый налоговый вычет в размере 10 000 рублей, на который уменьшается налог на профессиональный доход пока вычет не кончится. Плюсы и минусы оформления как самозанятый В этой части статьи мы рассмотрим, какие есть плюсы и минусы у самозанятых граждан и что нужно учитывать, решив использовать данный статус. Плюсы самозанятых Простая регистрация. Необходимо скачать и установить на смартфон приложение с сайта налоговой инспекции и зарегистрироваться в нем.
Вы стали плательщиком на профессиональный доход! Однако тут не все так просто — ниже в статье расскажем про подводные камни в процессе регистрации. Не нужно сдавать отчеты и налоговые декларации, что является большим плюсом для самозанятых. Налоговая сама рассчитывает сумму налога, поэтому в случае ошибок налогоплательщик защищен не он считал сумму налогов, соответственно, претензии к нему предъявить не за что. Если вы не ведете деятельность, то ничего не платите. Это большой плюс режима в сравнении с УСН. Не нужно ставить онлайн-кассу для работы с физ. Не нужно вести бухгалтерию.
Новый режим могут использовать ИП, но об этом подробно расскажем ниже. Особенностью налога на профессиональный доход является то, что его плательщиком могут стать не только граждане РФ, но и граждане стран ЕАЭС. Для этого им потребуется получить ИНН в российской налоговой инспекции, завести личный кабинет налогоплательщика и там зарегистрироваться в качестве самозанятого. Это нельзя назвать плюсом режима, а скорее его особенностью. Минусы режима для самозанятых Опустим различные опасения граждан, что после регистрации в качестве самозанятого они попадут под контроль налоговой инспекции или их банковские операции начнут проверять инспекторы. Это все из разряда слухов и домыслов. На самом деле основной минус нового налогового режима — это его новизна и отсутствие реальной практики по применению тех или иных норм закона. Например, в законе сказано, что постановка на учет осуществляется по месту ведения деятельности п.
Но что подразумевается под местом ведения деятельности, не расшифровано. Например, если предприниматель ведет деятельность в нескольких регионах, в том числе тех, которые в эксперимент не входят, может он стать самозанятым или нет? Если гражданин ведет деятельность в одном регионе Москве , а имеет прописку в другом, как доказать, что деятельность ведется в Москве? Это основной минус режима для самозанятых, поскольку не ясно, как налоговая будет трактовать закон и не аннулирует ли регистрацию постфактум. Ведь реальной практики по данному вопросу пока нет. Еще один минус — не понятно, как работать с организациями, оформлять договора, акты и т. Какой документ можно предъявить организации о том, что самозанятый не является плательщиком НДС?
Это значит, что нельзя разграничить, где служебное хозяйство, а где домашнее и к работе не относящееся. К открытию ИП государство тоже выставило контрольные требования. Так, оформить предпринимательство может далеко не каждый. Есть группы людей, для которых это недоступная мечта. ИП запрещено для следующих категорий: военные и госслужащие; люди с незакрытой судимостью или подследственные; обанкротившиеся ранее коммерсанты. Также предпринимательство закрыто для людей, которых лишили права на коммерческую деятельность в судебном порядке. ИП можно создать только дееспособному человеку по достижении совершеннолетия или же с 14 лет при наличии поручительства родителей или опекунов. Для предпринимателей существуют различные системы налогообложения: Единый налог на вмененный доход. Один налог включает все эти виды. А рассчитывается он исходя из базовой доходности инструмента предпринимателя, с помощью которого он ведет бизнес. Сумма налога для каждого ИП будет разной. Не нужно вести бухучет и отчетность. Виды деятельности для которых установлен ЕНВД определяются местными властями. Упрощенная система налогообложения. Бухучет и отчетность тоже не обязательны при выборе этой схемы. И также один налог заменяет множество. УСН могут применять не все виды деятельности, список возможных вариантов можно посмотреть на сайте ФНС. Для применения УСН существует ограничение по доходу. Так в 2019 году ИП сможет оставаться упрощенцем, если сумма дохода за последние 9 месяцев не превысит 112,5 млн руб.