Предельный возраст детей налогоплательщика в целях получения вычета по НДФЛ на их лечение и на физкультурно-оздоровительные услуги для них увеличен с 18 до 24 лет.
Налоговый вычет за лечение — кому положен и как получить?
Налоговый вычет за лечение детей можно оформить двумя способами: Через работодателя в текущем году. Как получить налоговый вычет за лечение. Вычет можно получить двумя путями в зависимости от периода оплаты услуг. Если услуги оплачены в текущем году, можно сделать заявку на вычет в личном кабинете на сайте ФНС. Кроме того, получить вычет можно за лечение детей до 24 лет, если они обучаются по очной форме.
Путин предложил увеличить налоговые вычеты на образование детей и лечение
Новости и аналитика Новости Увеличен предельный размер социальных налоговых вычетов на лечение и обучение. Вы сможете получить налоговый вычет, если оплачивали свое лечение или медицинскую помощь родителям, мужу или жене, несовершеннолетнему ребенку, а также детям-студентам вуза или колледжа, если они учатся на очном отделении. Используя налоговый вычет за лечение, вы можете возместить до 13% от потраченной суммы. Как получить налоговый вычет по дорогостоящему лечению. Порядок получения вычета по лечению не зависит от того, относится оно к дорогостоящему или нет. Вы сможете получить налоговый вычет, если оплачивали свое лечение или медицинскую помощь родителям, мужу или жене, несовершеннолетнему ребенку, а также детям-студентам вуза или колледжа, если они учатся на очном отделении. Социальный налоговый вычет — это возврат 13% от расходов на обучение, лечение и даже спорт.
Налоговый вычет
Суть упрощенного порядка состоит в том, что организации, которые оказывают вам услуги по обучению, лечению или занятию фитнесом, будут напрямую передавать в налоговый орган информацию, необходимую для подтверждения права на вычет. Конечно, только с вашего на то согласия и при наличии технической возможности на передачу таких данных. Упрощенный порядок подразумевает предоставление вычета без каких-либо действий налогоплательщика по заполнению декларации 3-НДФЛ, сбору и подаче документов. Все, что будет необходимо, — это отслеживать информацию в личном кабинете на сайте ФНС. Если право на вычет будет подтверждено налоговыми органами, то в личном кабинете появится предварительно заполненное заявление. В него нужно будет внести некоторые данные, например банковские реквизиты счета для зачисления средств. Но заработает новый упрощенный порядок предоставления социальных вычетов в 2025-м. А текущий год уйдет на тестирование и апробацию информационной системы и каналов связи с организациями. Третья новация — вычет по НДФЛ для долгосрочных накоплений. Его планируют внедрить в 2024 году для поощрения сбережений. Условия по нему более выгодны, чем по социальным вычетам.
Максимальная сумма взносов, учитываемых при расчете фискального кешбэка, составит 400 тысяч рублей, что позволит получить возврат до 52 тысяч в зависимости от суммы накоплений.
Поскольку новые значения начинают действовать только в 2024 году, рассчитанный по этой схеме налоговый вычет можно будет фактически получить только в 2025 году. Под налоговым вычетом понимается сумма, вычитаемая из суммарного дохода официального работающего россиянина Фото: Midjourney Какие документы нужны для оформления вычета Основной документ для частичного возврата средств — это соответствующее заявление, его можно подать: через МФЦ; через налоговую инспекцию; через ФНС — в электронном виде, с сайта ведомства, либо заказным письмом, а также через сайт «Госуслуги». От выбранного способа будет зависеть период подачи заявления. Если компенсация оформляется по ДМС, за взносы, нужно будет предоставить полис ДМС либо подписанный договор, заключенный со страховой компанией, плюс приложить документы, которые подтвердят расходы — то есть чеки. Если же заявление подается на оформление компенсации расходов за лечение близкого родственника, нужно будет предоставить документы, которые подтвердят родство, например свидетельства о браке, о рождении детей. Заявление на налоговый вычет можно подать через сайт «Госуслуги» Фото: Midjourney Способы получения налогового вычета за лечение Граждане России могут направить заявление на оформление компенсации либо через своего работодателя, либо непосредственно через налоговую инспекцию. Через работодателя Для того, чтобы оформить налоговый вычет через официального работодателя, нужно взять в налоговой службе специальное уведомление, подтверждающее соответствующее право гражданина. Оно подается в составе комплекта документов вместе с заявлением. После рассмотрения заявления работодатель не будет удерживать с заработной платы сотрудника НДФЛ — до тех пор, пока компенсация не будет выплачена в полном объеме.
Через налоговую Если заявление на получение налогового вычета подается через налоговую, это нужно сделать в конце того года, в течение которого гражданин фактически нес медицинские расходы. Также потребуется декларация о доходах, которая должна быть составлена по форме 3-НДФЛ, подается она вместо документа, подтверждающего право на получение выплаты. В налоговой службе проверят поданную гражданином декларация — на это отводится конкретный срок, не превышающий 3 месяцев. О том, что декларация рассмотрена, будет отправлено уведомление на почту заявителя. Вместе с комплектом документов подаются также чеки, которые подтвердят факт покупки лекарств, медицинские рецепты. Если лекарство приобреталось без рецепта, потребуются данные из медицинской карточки, где будут прописаны конкретные рекомендации лечащего врача. Если речь идет о лечении, нужен будет договор с медицинским учреждением о том, что заявленные услуги были оказаны, и чек об оплате. Россияне могут направить заявление на налоговый вычет через работодателя или налоговую Фото: Midjourney Особенности и нюансы получения налогового вычета за лечение Налоговый вычет позволяет компенсировать часть затрат, понесенных на приобретение медикаментов, в том числе рецептурных. При этом лекарства могут быть куплены гражданином как для собственного лечения, так и для лечения членов семьи. Важно, что условием для того, чтобы вернуть средства, в 2024 году будет оставаться фактическое назначение медикаментов лечащим врачом.
Кроме того, гражданин может получить налоговый вычет только за те лекарства, которые оплатил он сам.
Кто может получить вычет на лечение? Возврат доступен каждому, кто официально работает или имеет другой доход, с которого платит НДФЛ. Сколько денег вернут?
Предельная сумма расходов, с которой можно получить компенсацию, — 120 тысяч рублей. Этот лимит установлен для всех расходов, за которые по закону положена выплата в счёт НДФЛ: лечение, обучение, пенсионные взносы, за независимую оценку квалификации. Поясним на примере. Если вы заплатите за лечение 50 000 рублей, то вернёте 6 500 рублей.
Остальное в пределах вышеобозначенных 15 600 рублей можно получить, например, за оплату учёбы.
Пример комбинированного расчета. Мария вылечила болезнь десен и поставила пломбы за 125 000 рублей плюс потратила 320 000 на имплантацию зубных протезов. Годовая зарплата пациентки — 800 000 рублей, из которых сумма НДФЛ составляет 104 000 рублей. Однако лечение зубов к дорогостоящему виду лечения не относится, а вот имплантация — относится. Таким образом, общая стоимость лечения составляет 440 000 рублей лимит по дорогостоящему лечению 120 000 плюс 320 000 за имплантацию.
Эту сумму она получит полностью, так как уплатила НДФЛ за год больше, а также не оформляла другие вычеты. Как получить вычет за лечение Чтобы получить налоговый вычет, понадобятся справки, подтверждающие факт лечения и оплаты: договоры, чеки и так далее. При этом обязательным документом считается только справка из медучреждения. Далее вычет можно получить либо через работодателя, либо через налоговую. Через работодателя можно получить вычет уже в текущем году без подачи декларации. Нужно в отделении налоговой или в личном кабинете на сайте ФНС получить уведомление о праве на вычет.
Кто получит повышенный налоговый вычет за лечение, фитнес и учёбу в 2023 году
Предельный возраст детей налогоплательщика в целях получения вычета по НДФЛ на их лечение и на физкультурно-оздоровительные услуги для них увеличен с 18 до 24 лет. Документы для налогового вычета за лечение позволяют вернуть часть средств, потраченных на покупку медикаментов, оплату услуг медицинской организации или взносов на добровольное медицинское страхование. Теперь же получить такой вычет можно на детей в возрасте до 24 лет при условии, что они обучаются в образовательных организациях в очной форме. Предельный возраст детей налогоплательщика в целях получения вычета по НДФЛ на их лечение и на физкультурно-оздоровительные услуги для них увеличен с 18 до 24 лет. Теперь же получить такой вычет можно на детей в возрасте до 24 лет при условии, что они обучаются в образовательных организациях в очной форме. Также увеличивается до 150 тысяч рублей предельный размер социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц по фактически произведённым расходам налогоплательщика на своё обучение, лечение (в том числе на лечение членов своей семьи).
Путин предложил увеличить налоговые вычеты за обучение и лечение до 150 тысяч рублей
Президент России Владимир Путин предложил увеличить образовательный налоговый вычет на детей с 50 до 100 тысяч рублей, а вычет за лечение, в том числе, собственное и получение лекарств — со 120 тысяч до 150 тысяч рублей. Нет, налоговый вычет за лечение детей могут получить только законные представили, имеющие доход, с которого они платят подоходный налог по ставке 13%. Налоговый вычет на обучение детей в России увеличится более чем вдвое. Нет, налоговый вычет за лечение детей могут получить только законные представили, имеющие доход, с которого они платят подоходный налог по ставке 13%.
Путин предложил увеличить налоговые вычеты на образование детей и лечение
А в целом заявление можно подать в течение трех лет после лечения. Когда придет вычет? ФНС готовит уведомление в течение 30 дней. Вся сумма компенсации выплачивается единовременно — в среднем через несколько месяцев после подачи документов. Можно ли вернуть НДФЛ через работодателя? Да, это возможно. Если вы хотите вернуть деньги за лечение зубов через работодателя, обратитесь в бухгалтерию и предоставьте документ, подтверждающий право на льготу он должен быть заранее получен в налоговой инспекции. В этом случае вы не получите выплату сразу, она постепенно ровными долями будет распределена на последующие месяцы — из вашей зарплаты будет вычитаться меньше налогов, пока вся компенсация не будет возвращена. Социальный и имущественный вычет в один год — это возможно?
Да, это возможно, но нужно учесть важный нюанс: сначала нужно подавать документы на социальный вычет, а потом — на имущественный. Дело в том, что выплату по социальному вычету нельзя перенести на следующий год, и, если будут какие-либо проволочки, вы можете потерять возможность получить деньги. Поэтому сначала нужно разобраться с этим вопросом, а потом в спокойной обстановке оформлять имущественный вычет часть его можно перенести на будущие периоды.
При этом взносы, уплаченные налогоплательщиком по договорам добровольного страхования своих детей в возрасте до 24 лет, обучающихся по очной форме, также будут учитываться при предоставлении социального налогового вычета за медицинские услуги по расходам на них. Данный вычет распространяется, в том числе и на граждан, несущих обязанности опекуна или попечителя над другим лицом, который был его подопечным, после прекращения опеки или попечительства, то есть до 24 лет при соблюдении указанных выше условий.
Соответственно, при получении вычета по итогам 2023 года ИФНС вернет максимум 15 600 руб.
Особняком стоят расходы на дорогостоящее лечение. Они по сумме не ограничены. Причем, если кроме дорогостоящего лечения вы оплачивали еще и недорогостоящее, то вычет сможете получить и по тем, и по другим затратам. Но стоимость недорогостоящего лечения для целей вычета берется в пределах лимита. Категорию лечения дорогостоящее или нет , как вы понимаете, определяет врач. Единственное, чем ограничен вычет на дорогостоящее лечение — это ваш доход за год. Ведь налог платится с полученного дохода.
И вернуть больше, чем уплачено в бюджет, не получится. Как получить налоговый вычет по дорогостоящему лечению Порядок получения вычета по лечению не зависит от того, относится оно к дорогостоящему или нет. В любом случае нужно получить справку в медорганизации, где были оказаны медуслуги, об их стоимости. В справках, оформленных до 2024 года, указывалась сумма расходов пациента, и для обозначения дорогостоящего лечения ставился код «2». Иначе — код «1». В них указывается стоимость обычных медуслуг и дорогостоящих соответственно. Сколько раз можно получить налоговый вычет за лечение Вычет за лечение гражданин вправе заявлять хоть каждый год, при условии, конечно, что каждый год у него были медицинские расходы.
И нужно учитывать, что при превышении социальных расходов лица над доходами остаток вычета на следующий год перенести нельзя Письмо ФНС от 16. Поясним на примере. Петрова Н. Суммарно по итогам 2023 года работодатель удержал и уплатил с ее доходов 13 520 руб. В течение 2023 года Петрова Н. В общей сложности на лечение свое и ребенка она потратила 116 000 руб. И теоретически могла бы получить возврат НДФЛ в размере 15 080 руб.
Но поскольку весь НДФЛ, удержанный с ее доходов, это 13 520 руб. Разницу в размере 1560 руб. Как получить налоговый вычет за год: какие документы нужны Набор документов, очевидно, будет зависеть от того, какие именно расходы на здоровье у вас были. Медуслуги, относящиеся и не относящиеся к дорогостоящему лечению. Для вычета однозначно понадобится справка из медучреждения. На сайте ФНС сегодня в списке необходимых документов также значится договор с медорганизацией, где проходило лечение обследование и проч. Правда, тут же указано, что непредставление скана или копии договора не может быть основанием для отказа в вычете Письмо ФНС от 25.
Что в общем-то логично. Ведь справку выдают тому, кому были оказаны медуслуги и кто их оплатил, а значит, ранее с этим человеком был заключен договор. Кстати, чеки и квитанции налоговики тоже уже не требуют в качестве подтверждения факта оплаты. Копия лицензии также не нужна. Вывод: обязательна только справка. Но если не хотите лишних вопросов от инспекторов, можете предоставить им и скан или копию договора.
За собственное обучение, лечение, покупку лекарств и другие цели максимальная сумма вычета составит 19,5 тысячи рублей против 15,6 тысячи рублей ранее. Для поддержки производства и спроса на российское высокотехнологичное оборудование новый закон предусматривает повышающий коэффициент 1,5 к расходам на покупку такого оборудования. Это правило будет действовать по аналогии с порядком учета трат на покупку и создание передовой отечественной продукции в сфере искусственного интеллекта ИИ. Документ вступает в силу в день его официальной публикации. Положения об увеличении вычетов по НДФЛ заработают через месяц после этого, но не ранее первого числа очередного налогового периода по данному налогу.