Единое пособие назначается, если доход самозанятого за все месяцы расчетного периода не меньше 2 МРОТ. В этой статье ответим на главные вопросы о самозанятости в 2024 году: кто может получить такой статус, каковы преимущества и недостатки, как платить налог самозанятому. Самозанятые платят НПД, если их годовой доход составляет не больше 2,4 млн рублей.
Единое пособие для самозанятых: как посчитать свой доход при подаче заявления в 2024 году?
Go учитывает все расчеты с пассажирами в течение месяца, потом формирует единый чек для самозанятого водителя и отправляет в «Мой налог». Таксисту не нужно вести учет, собирать информацию об оплаченных поездках и выдавать чеки клиентам. Чек можно выдать на бумаге, отправив на печать прямо из приложения, либо в электронном виде — по email или SMS, в соцсетях или мессенджерах. Еще один вариант — показать чек на экране компьютера или телефона, чтобы клиент мог отсканировать QR-код. Когда клиент просит чек, его нужно выдать любым удобным способом.
Если клиент ничего не запросил, стоит предложить чек и уточнить, как его лучше отправить Не обязательно навязывать чек и выпытывать у клиента номер телефона или почту. Объясните, что по закону самозанятые должны выдавать чеки, плательщика это ни к чему не обязывает. Нарушение — отсутствие чека в приложении. Если его выявили впервые, штраф самозанятого составит пятую часть заработанной суммы, если второй раз — вся сумма целиком.
Самозанятого при этом не штрафуют. Создавайте чеки при каждой продаже и предлагайте клиентам. Если клиент категорически откажется, а потом пожалуется на вас в налоговую — сможете предоставить переписку. Но главное подтверждение — сам документ в приложении самозанятого.
Не заплатили налог вовремя Налоговики сами рассчитывают сумму платежа и уведомляют самозанятого о дате оплаты Если налог менее ста рублей, он переносится на следующий месяц. В первый месяц тоже платить не надо — если стали самозанятым в апреле, налог за апрель и май платите в июне. Внести деньги без комиссии можно онлайн с карты любого банка, по реквизитам в квитанции или подключить автоплатеж. Деньги поступают в ФНС, а в приложении появится сообщение об оплате налога.
С 2023 года налог на самозанятость можно платить через единый налоговый платеж ЕНП , но это не обязательно. Если самозанятый не заплатит налог в срок, его оштрафуют. Налоговики посчитают долги в течение десяти дней. И уже 8-го числа следующего месяца уведомляют о долге и необходимости оплатить пени.
Отсчет идет с 29-го числа и до дня погашения долга. Сумма пеней рассчитывается автоматически, вы увидите ее в приложении. Причем банки, где обслуживаетесь, тоже получат эту информацию. Напомнят вам о задолженности и предложат оплатить.
Если вы заплатили вовремя, но в приложении висит долг, не всегда нужно переживать.
Если вас берут на работу официально, по трудовому договору, то вы становитесь участником обязательного пенсионного страхования. Также самозанятый вправе добровольно зарегистрироваться в ПФР и платить пенсионные взносы. Это можно сделать через приложение «Мой налог» либо распечатать установленную законом форму, заполнить ее и отнести в ПФР своего региона. Чтобы в страховой стаж попал весь 2021 год, сумма взносов должна быть не меньше 32 448 рублей ст. Учет взносов происходит автоматически, поэтому представлять в пенсионный фонд документы, подтверждающие платежи, не требуется. Как оплачивается больничный самозанятому Выплаты по больничному самозанятый гражданин может получить, если работает по трудовому договору.
В этом случае работодатель самостоятельно платит с его зарплаты страховые взносы в ФСС. Возможен и другой вариант — самозанятый может заключить договор добровольного медицинского страхования, который предусматривает выплаты, например, при несчастном случае. При этом нужно учитывать важный момент: самозанятые граждане без статуса ИП платить добровольные взносы в соцстрах не вправе. Законом такая возможность не предусмотрена. Данный вывод подтверждает письмо ФСС от 28. Таким образом, если самозанятый хочет иметь социальные гарантии по оплате больничных, ему следует зарегистрироваться в качестве ИП и вступить в добровольные правоотношения с ФСС. Но следует иметь в виду, что при оформлении в ФСС и уплате добровольного взноса в текущем году право на оплату больничных можно реализовать только в следующем году.
Может ли самозанятый получать пособие по безработице В настоящее время законом не регламентированы правила получения пособия по безработице гражданами, которые являются самозанятыми. При этом судебная практика в России показывает, что работа в статусе самозанятого подразумевает получение дохода. Тот факт, что самозанятый не получил доход за определенные месяцы, является его предпринимательским риском. По этим причинам центры занятости отказывают самозанятым в назначении пособия по безработице. Поэтому стать безработным самозанятый сможет только после снятия с учета. После этого гражданин вправе встать на учет в службу занятости населения, и ему начнут начислять пособие по безработице.
Например, в договоре предусмотрено, что у него есть свое рабочее место на территории заказчика или заказчик обязан предоставить ему весь необходимый инвентарь или технику; исполнитель подчиняется внутреннему трудовому распорядку заказчика, а если не соблюдает его, то может быть привлечен к дисциплинарной ответственности — например, в договоре прописаны часы работы, штрафы за опоздание или прогул, указан почасовой или посуточный тариф; договор не разовый, а заключен на год или до окончания календарного года; на исполнителя возложена материальная ответственность; заказчик контролирует выполнение работ по договору и обеспечивает условия труда; в договоре есть условие, по которому исполнитель должен зарегистрироваться в качестве ИП; исполнитель выполняет работы на территории заказчика с помощью его материалов, инструментов и оборудования. Обратите внимание: закон также запрещает самозанятому сотрудничать с бывшим работодателем , если с момента увольнения не прошло двух лет. Налоговая это тоже расценивает как прикрытие трудовых отношений.
Его можно использовать, только чтобы уменьшить сумму налога на профессиональный доход. Но лишь один раз. Пенсионные взносы для самозанятых Важный момент: как самозанятый вы платите налоги только со своего дохода, но при этом не получаете пенсионные баллы, а также не учитывается стаж. Если работаете на двух работах — как самозанятый и по найму, — то пенсионные взносы и стаж будут учитываться только за работу по контракту. То есть самозанятые, когда выйдут на пенсию, смогут получать минимальную пенсию, которую даёт государство. Но есть шанс увеличить свою пенсию, внеся добровольные пенсионные взносы. Можно купить дополнительный стаж и увеличить размер своей пенсии. Полный взнос на 2023 год — 42 878,88 рубля, но можно заплатить меньше. В этом случае пенсионный стаж увеличится на пропорционально меньший период. Если вы индивидуальный предприниматель и перешли на самозанятость, то больше не придётся платить фиксированные страховые взносы. Но можно платить добровольно и участвовать в пенсионной программе — тогда нужно подать заявление в Пенсионный фонд. Когда стоит стать самозанятым Если вы работаете «всерую», не оформляясь, и не платите налоги. Фрилансеры, работающие таким образом, могут столкнуться с проблемами защиты своих прав, если что-то пойдёт не так с клиентами. Плюс нелегальная работа может привести к штрафам от налоговой.
Задолженность по НПД, и что за нее будет
- Какие налоги платят самозанятые в 2021 году и как проводится оплата
- Минимальный доход самозанятого для получения единого пособия в 2024 году
- Курсы валюты:
- Какой лимит дохода у самозанятых лиц в год - что будет если превысить лимит поступлений денег
- Самозанятые: вопросы и ответы
Что делать, если самозанятый превысил лимит по доходу
Тем не менее есть несколько особенностей, в которых нам помогли разобраться коллеги из «CберБизнес Live». Быть самозанятым может любой Самозанятость — это когда вы работаете на себя, платите специальный пониженный налог, который называют налогом на профессиональные доходы НПД. Такой статус придумали в 2019 году и сначала опробовали в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях. Но с 2020 года это стало доступно для всех жителей России. Чтобы стать самозанятым, нужно зарабатывать в год не больше 2,4 млн рублей. Но есть некоторые ограничения: нельзя нанимать сотрудников и заниматься некоторыми видами бизнеса. Например, продавать что-то с акцизом или перепродавать товары. Но зато вполне можно работать где-то ещё по найму. Стать самозанятым очень просто: можно сделать это бесплатно через приложение СберБанк Онлайн. Не надо будет идти в налоговую или заполнять какие-то сложные формы.
Те, кто уже работает как индивидуальный предприниматель, тоже могут перейти на НПД. Но они должны сообщить налоговой, что больше не хотят использовать старый налоговый режим, например упрощёнку. Это нужно сделать в течение месяца после перехода на НПД. Стать самозанятыми могут не только россияне, но и граждане Белоруссии, Армении, Казахстана, Киргизии и Украины если они работают в России.
Одним из преимуществ для «самозанятых», является то, что по результатам каждого месяца в приложении «Мой налог» осуществляется автоматический расчёт суммы налога, причитающегося к уплате. В случае если за календарный месяц доход получен не был, то и уплачивать НПД не нужно. Режим НПД, как и другие режимы имеет ряд ограничений и запретов. Так запрещено совмещать НПД с другими налоговыми режимами, продавать товары, произведённые не самолично, а также товары, подлежащие обязательной маркировке, работать по агентским договорам и принимать сотрудников в рамках трудовых правоотношений.
Потому что чек подтверждает статус плательщика НПД, а без него налоговая признает платеж выплатой в пользу обычного человека. Кроме этого, есть еще нюанс.
Вы пишете, что безналичные расчеты вам поступали от работодателя. Если гражданско-правовым договором вы прикрывали фактически трудовые отношения, трудовая инспекция может оштрафовать работодателя за нарушение трудового законодательства по части 4 статьи 5.
В 2021 году это 4 451,62 рублей. Платить можно как одним платежом, так и несколькими в течение года. Важно: внести нужно полную сумму взносов за год. Если внести меньше, ФСС просто вернёт деньги и не покроет расходы предпринимателя на больничный или декрет. Чтобы получить страховые выплаты, нужно обратиться в отделение ФСС по месту регистрации. Сделать это нужно не позднее шести месяцев после выхода с больничного или декрета. Но не раньше следующего года. Например, если уплатили взносы 25 октября 2021 года, получить выплаты можно только с 1 января 2022 года.
Как убедить партнёров, что им не придётся платить налоги за вас? Не все юридические лица и предприниматели хотят работать с самозанятыми. Некоторые опасаются, что самозанятый аннулирует чек, внесет неверную сумму или не заплатит налоги. Это создаст лишние риски бизнесу: в лучшем случае придётся уплатить НДФЛ, в худшем — штрафы и ограничения от банков. В действительности всё не так страшно.
Самозанятые лимит
А вот получить больничное пособие самозанятый сможет только при соблюдении определенных условий. Будут ли самозанятые получать пенсию Законом не установлена обязанность самозанятых граждан делать отчисления в ПФР, в отличие от ИП и нотариусов. Поэтому те периоды, когда человек работал как самозанятый, не включают в страховой стаж для назначения пенсии. А значит, он никак не повлияет на размер будущей пенсионной выплаты. По общим правилам граждане могут получать социальную и страховую пенсию. Социальная пенсия положена по старости — мужчинам с 70 лет, женщинам с 65. На такую пенсию самозанятые имеют право без всяких условий, поскольку наличие трудового стажа при назначении социальной пенсии значения не имеет. Какой она будет, решает государство. Страховую пенсию получают только участники пенсионного страхования. Размер страховой пенсии зависит от количества накопленных баллов и стажа и рассчитывается для каждого конкретного человека, но он точно будет больше социальной пенсии.
Чтобы самозанятый смог заработать страховую пенсию, ему понадобится перечислять взносы в ПФР. Это можно сделать двумя способами. Устроиться на официальную работу — закон не запрещает совмещать обычную трудовую деятельность и самозанятость. Если вас берут на работу официально, по трудовому договору, то вы становитесь участником обязательного пенсионного страхования. Также самозанятый вправе добровольно зарегистрироваться в ПФР и платить пенсионные взносы. Это можно сделать через приложение «Мой налог» либо распечатать установленную законом форму, заполнить ее и отнести в ПФР своего региона. Чтобы в страховой стаж попал весь 2021 год, сумма взносов должна быть не меньше 32 448 рублей ст. Учет взносов происходит автоматически, поэтому представлять в пенсионный фонд документы, подтверждающие платежи, не требуется. Как оплачивается больничный самозанятому Выплаты по больничному самозанятый гражданин может получить, если работает по трудовому договору.
Когда платить налог Обычно налог за каждый месяц оплачивается до 28 числа следующего месяца. Но за первые два месяца c начала применения налога для самозанятых отчисления нужно оплачивать в третьем месяце. Вы стали самозанятым в январе, тогда квитанция на налоги за январь и февраль в приложении «Мой налог» придёт 12 марта. Оплатить её нужно будет до 28 марта.
Дальше оплаты будут ежемесячными: квитанция за март придет до 12 апреля, оплатить ее надо до 28 апреля и так далее. Отчетность и взносы Не нужно вести бухгалтерию.
Просто помог или на день рождения? Долг вернули? Это не будет считаться доходом самозанятого, так как это не услуга и не товар.
Чек на этот доход выдавать не нужно. Соответственно, в ваш доход, с которого необходимо платить налог, эта сумма не попадет. Но вообще, лучше заведите отдельную карту для приема платежей от клиентов, чтобы самим не запутаться. Тем более, что платежи можно принимать даже на виртуальную банковскую карту. Подавляющее большинство банков позволяет выпустить виртуальную банковскую карту буквально за пару минут.
Я продаю сувениры собственного изготовления.
Если сумма налога составляет менее 100 рублей или самозанятый присоединился к специальному налоговому режиму в отчетном периоде, то налог автоматически переносится на следующий месяц. Независимому исполнителю обычно не нужно выполнять расчёты самостоятельно и следить за временем оплаты. ФНС рассчитывает сумму налога автоматически до 13 числа того месяца, в котором нужно заплатить пошлину.
Затем в приложении «Мой налог» появляется соответствующее уведомление. Нарушение сроков уплаты налоговых взносов Что будет, если не платить налог как самозанятый? ФНС направит независимому исполнителю напоминание о том, что у него появилась задолженность. За день погашения долга она не начисляется.
Штрафы за неуплату налогов для самозанятых Если у самозанятого образовалась налоговая задолженность, он получит требование об её оплате. Штрафы за неуплату налогов для самозанятых не предусмотрены, только начисляется пеня в указанном выше размере. Если должник не исполняет требование, ФНС может обратиться в суд. Для погашения задолженности могут списать средства с банковских счетов фрилансера.
Поэтому плательщику НПД лучше сразу заплатить налоги, а при возникновении задолженности — погасить её как можно быстрее.
Лимит дохода самозанятого
После этого гражданин вправе встать на учет в службу занятости населения, и ему начнут начислять пособие по безработице. Размер пособия зависит от места проживания безработного. Минимальный размер выплаты, которую могут получить бывшие самозанятые, составляет 1 500 рублей в месяц. Самозанятым, которые не снялись с учета и получали пособие по безработице, грозит взыскание денежных средств через суд. Если центр занятости выявляет это, он немедленно прекращает выплату пособия и снимает человека с учета как безработного. Могут ли самозанятые оформить детские пособия К детским пособиям, на которые могут рассчитывать самозанятые, независимо от статуса относятся: - ежемесячное пособие за постановку в ранние сроки беременности — размер пособия составляет 50 процентов от величины прожиточного минимума; - единовременное пособие при рождении ребенка — 18 886,32 рубля; - пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет — от 7 082,85 рубля в месяц. Чтобы получить эти пособия, самозанятому следует обратиться в соцзащиту по месту жительства, предоставить заявление о выплате и справку о постановке на учет как плательщика НПД.
Остальные документы зависят от вида пособия — о них можно узнать на сайте ФСС и госуслуг. Пособие по беременности и родам для самозанятых Самозанятые граждане могут оформить декретные выплаты, если они зарегистрированы в качестве ИП и платят добровольные страховые взносы в ФСС. Если они полностью уплачены, самозанятая имеет право на единовременное пособие по беременности и родам. Пособие начисляется сразу за весь декретный отпуск в размере 100 процентов от среднего заработка. Средний заработок для самозанятых — это размер МРОТ, который действует в год начисления пособия. Пособие по уходу за инвалидом самозанятому Условием для оформления самозанятому выплаты по уходу за инвалидом является отсутствие добровольных отношений по обязательному пенсионному страхованию.
Поэтому если самозанятый не вступал добровольно в правоотношения по ОПС, то он вправе оформить выплату в связи с уходом за инвалидом. Сумма выплаты зависит от группы инвалидности подопечного. Пособие назначается после установления группы инвалидности решением органа МСЭК и указания учреждению социальной защиты населения, что гражданин нуждается в дополнительном стороннем уходе. Могут ли самозанятые получать пособие как малоимущие Пособия малоимущим назначаются, если среднедушевой доход их семьи ниже определенного показателя прожиточного минимума. Данная выплата является социальной помощью, которая зависит не от статуса гражданина, а от уровня его дохода. Низкие доходы самозанятого или их отсутствие на определенное время могут являться основанием для назначения пособия как малоимущей семье.
Самозанятым лицо будет являться до тех пор, пока его годовой доход не превысит 2,4 млн руб. Для этого новичками стоит ознакомиться с ответами на следующие вопросы. Как сообщить налоговой о доходе Для того чтобы узаконить собственный доход, необходимо его задекларировать. При этом заявлять о собственной прибыли необходимо уже непосредственно во время ее получения. Важно помнить, что отчетность за текущий период составляется и подается в следующем, а если точнее, то до 9-го числа нового месяца.
Для фиксирования дохода необходимо придерживаться довольно простого алгоритма действий: перейти в банковский онлайн-клиент и руководствуясь подсказками отправить отчет о полученной прибыли. И в случае корректной отправки сразу же станут доступны чеки. Аналогичным образом отзываются заявленные ранее доходы, что становится необходимостью в случае, если, например, товар был возвращен, что повлекло за собой вынужденный возврат денежных средств оплатившему его ранее клиенту. Сегодня вести налоговую отчетность проще простого, ведь специально для этого были созданы приложения с автонапоминанием для внесения сведений о полученной прибыли. При этом списание налога происходит автоматически, что избавляет налогоплательщика от необходимости личного посещения ФНС Как оплатить В настоящее время существует два способа оплаты налога, первый из которых осуществляется через банк как правило, с помощью соответствующих разделов в мобильном приложении , тогда как второй предполагает использование официального сайта ФСН и личного кабинета налогоплательщика в нем.
Первый вариант не имеет универсальной инструкции и полностью зависит от интерфейса банковского клиента, а второй подразумевает переход по следующему пути: «Платежи». При этом оплата производится без снятия комиссии, и в случае привязки к личному кабинету какого-либо банка дальнейшая оплата будет производиться только через него. Если же клиент пожелает пользоваться услугами другого кредитно-финансового учреждения, то придется отвязать от Личного кабинета предыдущий.
Бывает, продавцу со временем становится невыгодно соблюдать ограничения на НПД. Например, бизнес активно развивается и к середине года самозанятый достигает лимита доходов 2,4 млн рублей. Как от самозанятости перейти к ИП Эксперты ответят на ваш вопрос Эксперты Тинькофф отвечают на вопросы читателей по налогообложению, законам, трудовым спорам и другим проблемам в бизнесе. Чтобы мы разобрали вашу ситуацию, пишите на secrets tinkoff.
Не все юридические лица и предприниматели хотят работать с самозанятыми.
Некоторые опасаются, что самозанятый аннулирует чек, внесет неверную сумму или не заплатит налоги. Это создаст лишние риски бизнесу: в лучшем случае придётся уплатить НДФЛ, в худшем — штрафы и ограничения от банков. В действительности всё не так страшно. Есть несколько советов, которые помогут заказчикам не беспокоиться за работу с самозанятыми. Вот несколько основных правил, которые обязательно нужно рассказать вашим заказчикам: Нужно периодически проверять статус самозанятого. Для этого налоговая разработала специальный сервис. Пока партнёр числится самозанятым, можно смело переводить ему деньги и ждать чек. Если самозанятый утратил статус, придётся перезаключать договор как с физическим лицом или прекратить сотрудничество. Для работы с самозанятым подойдёт типовой гражданско-правовой договор, например, договор оказания услуг или универсальный договор-счёт-акт.
В договоре должны быть прописаны статус самозанятого, обязанность самозанятого выдавать чеки и вовремя сообщать о снятии с режима НПД, а также то, что заказчик не платит НДФЛ и страховые взносы за физлицо. После каждой оплаты самозанятый должен сформировать чек в приложении «Мой налог» и отправлять его в установленный срок. Чтобы ваши партнёры знали правила работы с самозанятыми, дайте им почитать нашу статью «Как принять на работу самозанятого» — в ней собраны все тонкости работы с самозанятыми и советы, как обезопасить себя от проблем с недобросовестными физлицами.
Существуют ли ограничения для ежемесячного дохода?
- Что делать, если самозанятый превысил лимит по доходу
- Какие еще штрафы предусмотрены?
- Какие штрафы действуют для самозанятых
- Максимальный доход самозанятых | Современный предприниматель
- Читайте также:
- Что грозит, если самозанятый вовремя не сообщил о доходе и не оформил чек?
Налог на профессиональный доход
месяце и так из месяца в месяц будет повторятся до тех пор пока самозанятый получит доход и сформирует чек. В случае если за календарный месяц доход получен не был, то и уплачивать НПД не нужно. Доход самозанятого может резко меняться, если нет каких-либо долгосрочных контрактов, поэтому многие банки отказывают в выдаче ипотеки самозанятым. Самозанятые платят НПД, если их годовой доход составляет не больше 2,4 млн рублей. Нужно ли платить налог самозанятому, если нет дохода и самозанятый ничего не заработал за месяц, разберемся далее.
Надо ли самозанятому платить налог, если ничего не заработал за месяц?
У самозанятых есть ограничение по доходу в 200 000 рублей в месяц? Если на НПД самозанятый платил до 6% с дохода, то на ОСНО должен будет заплатить НДФЛ 13%, НДС и страховые взносы за себя. Если у самозанятого не было дохода за один месяц, то нельзя подсчитать доход семьи, то отказ вполне правомерный. Действия заказчика в случае превышения самозанятым исполнителем лимита по доходу. Актуальные статьи и новости по теме когда налоговая может заинтересоваться доходами самозанятого и за что его могут оштрафовать в Журнале ФИНУСЛУГИ.
Рубрики сайта
- За что штрафуют самозанятых
- 7 вопросов про налоги для самозанятых, чтобы перестать беспокоиться и начать жить спокойно
- Налог на профессиональный доход
- Как будут считать доход у самозанятых в 2024 году? Четыре самых частых вопроса! |
- Как будут учитывать доход самозанятых по новым правилам
Как правильно возместить самозанятому 6% налога на профессиональный доход
Данные о доходе, полученном самозанятым, налоговая получает из приложения «Мой налог». Если самозанятый попытается скрыть часть прибыли от своей деятельности или ошибочно укажет в неправильную сумму, то санкции обязательно будут. 4% от суммы дохода, если оказывают услуги обычным гражданам (в том числе самозанятым). Данные о доходе, полученном самозанятым, налоговая получает из приложения «Мой налог».