Рассмотрим, что из себя представляет самозанятость, как перейти на нее и на какие льготы могут рассчитывать самозанятые граждане в 2023 году. Получить статус самозанятого просто, но сначала стоит разобраться в нюансах и избавиться от страхов и сомнений. Критерия для определения является вы самозанятым гражданином.
Кто такие самозанятые граждане и какие налоги они платят
Вот чем нельзя заниматься самозанятому: добывать и реализовывать полезные ископаемые; продавать подакцизные и подлежащие обязательной маркировке товары — например, алкоголь и сигареты; работать в интересах другого лица на основе агентского договора, договора поручения и комиссии. Если вы не обнаружили в этом перечне свою деятельность и она не связана с выполнением государственных и муниципальных функций, скорее всего, вы сможете стать самозанятым. Минусы самозанятости Они тоже есть, но некоторые из них больше напоминают плюсы. Больничный и отпуск не оплатят: подушку безопасности на случай болезни надо формировать самостоятельно, а оплачиваемых выходных нет. Иногда клиенты берут на себя такие расходы, но по закону таких гарантий у самозанятых нет. Копить на пенсию нужно самостоятельно: это же можно советовать и тем, за кого работодатель платит в ПФР. Самозанятый может делать отчисления добровольно: для этого надо подать заявление в ПФР через приложение «Мой налог». Нет налогового вычета по НДФЛ: возврат, например, за лечение и образование, получить не выйдет, ведь самозанятый вместо НДФЛ платит налог на профессиональный доход.
Даже если самозанятый осуществляет свою личную трудовую деятельность на территориях нескольких субъектов, денежные средства будут поступать в бюджет того региона, который был указан при регистрации. Объектом налогообложения самозанятых граждан признаются профессиональные доходы, полученные от реализации продукции собственного производства или оказания работ или услуг, а также реализации имущественных прав. Какие виды деятельности подходят под самозанятость Примеры видов деятельности, доходы от которых облагаются НПД: продажа продукции собственного производства одежда, игрушки, украшения, мебель и т. Ограничения на самозанятость Существует несколько видов ограничений применения налога на профессиональный доход. Ограничение по сумме дохода Итоговый доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн руб. Размер ежемесячного дохода не лимитируется. Ограничения на виды деятельности реализация подакцизных товаров алкоголь, бензин и т. Ограничения по видам доходов Объектом налогообложения не признаются доходы: от работодателя в рамках трудовых отношений; от продажи или аренды недвижимости за исключением аренды жилых помещений — квартир, домов, комнат ; от продажи транспортных средств и личного имущества; от реализации долей в уставном капитале, паев, акций, облигаций, производных финансовых инструментов; от деятельности по договору простого товарищества или договору доверительного управления имуществом; от уступки и переуступки прав требований; в натуральной форме; от оказания услуг или работ своему работодателю по гражданско-правовому договору или бывшему работодателю, если с дня увольнения прошло менее 2-х лет, чтобы не стимулировать массовое увольнение работников и не провоцировать их перевод в категорию самозанятых. Также существуют ограничения для государственных и муниципальных служащих, которые могут зарегистрироваться в качестве самозанятых и применять НПД только для доходов от сдачи в аренду жилых помещений. Регистрация самозанятого и постановка на учет Чтобы использовать НПД, необходимо встать на налоговый учет и получить статус самозанятого. Переход на НПД осуществляется добровольно. Процесс регистрации является простым: заявление направляется через Интернет и не требует посещения налоговой инспекции. Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно одним из способов: через мобильное приложение "Мог налог", через личный кабинет налогоплательщика НПД на официальном сайте ФНС, через уполномоченные банки и операторов электронных площадок например, "Яндекс. Такси", "Сити-Мобил" , с помощью подтвержденной учетной записи на портале государственных услуг. Самый простой из предложенных вариантов регистрации - через приложение "Мой налог". Для регистрации через приложение необходимо: скачать приложение "Мой налог", в Google Play или Apple Store; пройти регистрацию, используя ИНН или с помощью паспорта, получить подтверждение заявление с личной подписью не требуется, для иностранных граждан регистрация происходит только по ИНН ; выбрать текущую специализацию профессиональной деятельности самозанятого в дальнейшем ее можно изменить, удалить или добавить новые виды деятельности в любое время и без ограничений ; ожидать проверки заявления о постановке на учет проверка информации составляет до 6 дней, однако принимать оплаты и формировать чек можно сразу после регистрации. Если все в порядке, то самозанятому через приложение или личный кабинет налогоплательщика НДП направят уведомление о постановке на учет. В случае отказа придет уведомление с причиной отказа например, наличие противоречий, несоответствий в предоставленной информации и т. Для НПД важен факт регулярного оказания услуг. Тем, кто оказывает разовые услуги, регистрироваться в качестве самозанятого не нужно. Физическому лицу, которое планирует перейти в статус самозанятого, не обязательно регистрироваться в качестве ИП. При этом ИП может быть самозанятым, но не может совмещать налог на профессиональный доход с другими налоговыми режимами. Как самозанятому рассчитываться с клиентом?
Ну что же, если этот эксперимент не удался, то нужно попробовать другой. Несмотря на то, что уже давно привыкли к экспериментам в законодательстве о налогах и сборах чего только стоят изменения по страховым взносам- то ЕСН и платим в налоговую, то страховые взносы и платим в фонды, то опять платим в налоговую…. Во-первых, никто этого и не скрывает, а прямо так и назвали Федеральный Закон «О проведении эксперимента…. Для того, чтобы это стало возможным были внесены изменения в ряд статей части первой НК РФ. Согласитесь, любопытный факт, что данный закон принят Государственной Думой 15. В статье первой написано, что : « В соответствии с пунктом 8 статьи 1 части первой Налогового кодекса Российской Федерации провести, начиная с 1 января 2019 года в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан эксперимент, установив специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" Да только вот на 15. На тот момент нельзя было вводить новые налоги и налоговые режимы просто законами. Ну да ладно, с 01. Однако, понятие «самозанятые» так и не появится. Но, как мы уже писали вначале, считается что это режим создан для самозанятых. Давайте рассмотрим кто может стать плательщиком «Налога на профессиональный доход» и что же это за доход: физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, местом ведения деятельности которых является территория субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент. Итак, появился ещё один вариант относительно того, кто является самозанятым. И он существенно отличается от того, что мы рассмотрели выше: на новый режим могут перейти не только физические лица, но и Индивидуальные предприниматели Появился конкретный допустимый размер дохода -2 400 000 рублей в год наконец-то мы поняли, какой размер вознаграждения википедия считает необходимым для жизни Само понятие дохода теперь тоже сильно отличается — это не услуги для личных и домашних нужд, а практически любой доход, за некоторым исключением. А если ты выбрал налог на профессиональный доход, то никаких каникул. Ну и территория : Налог на профессиональный доход вводится пока только в 4-х регионах. Кстати, сам Андрей Макаров Председатель Комитета по бюджету и налогам в интервью сказал, что есть 2 основных критерия определения самозанятого: 1.
По итогам 2021 года число зарегистрированных самозанятых превысило 3,86 млн человек, по итогам 2022 года — 6,561 млн человек, по итогам июля 2023 года — 8,069 млн человек. За весь период действия эксперимента по применению НПД по состоянию на июль 2023 года количество самозанятых граждан, получивших поддержку, составило около 187,5 тыс.
Сколько самозанятых стало к 2023 году
- Арт Башлыков - автор блога
- Самозанятые граждане в РФ: правовой статус, перспективы, самые последние изменения законодательства
- Кто может и кто не может быть самозанятым
- Все, что нужно знать о самозанятости
Самозанятые граждане: плюсы и минусы работы на себя
— Тем, кто впервые оформил самозанятость, предоставляется налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Быстрая проверка статуса самозанятого по ИНН. Кто может быть самозанятым и как зарегистрировать самозанятость. Узнайте о том, что такое самозанятость: плюсы и минусы, как получить статус самозанятого. Что такое самозанятость? Самозанятые – это люди, которые занимаются своим бизнесом без регистрации ИП или ООО, работая в специальном налоговом режиме.
Все плюсы и минусы самозанятости для граждан в 2023 - 2024 годах
Как индивидуальному предпринимателю в том числе применяющему упрощенные режимы налогообложения: УСН, ЕСХН и ПСН стать самозанятым перейти на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»? Какие налоговые ставки предусмотрены по налогу на профессиональный доход? Какой срок уплаты налога на профессиональный доход? Уплата налога на профессиональный доход производится ежемесячно не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом месяцем. Если эта дата является праздничным или выходным днем, тогда срок уплаты переносится на первый рабочий день. Следует учесть, что первый налоговый период считают со дня регистрации и до конца следующего месяца. Например, при постановке на учет в январе уведомление о начисленном налоге впервые придет до 12 марта.
Заплатить указанную в нем сумму нужно до 25 марта. Кто не вправе применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»? Доходы, которые не могут быть объектом налогообложения налогом на профессиональный доход указаны в части 2 статьи 6 422-ФЗ. Какой срок ответа технической поддержки мобильного приложения «Мой налог»? По вопросам, поступающим по специальному налоговому режиму «Налог на профессиональный доход», служба технической поддержки отвечает в максимально возможно короткий срок, как правило, в течение 1 дня.
Отчетность вести не требуется — никаких деклараций, только формирование и передача чеков, а также ежемесячное внесение платежей. Несколько статусов одновременно — исходя из того, кто такие самозанятые люди, ясно, что они могут быть индивидуальными предпринимателями и вместе с тем наемными исполнителями для какой-то компании; главное, чтобы хватало времени и сил на решение двойного объема задач. Допустимо заключать договоры подряда — тот же фотограф вправе обратиться к ретушеру для корректировки снимков и официально зафиксировать данный факт. Кассовый аппарат не требуется, даже онлайновый — сформировать чек можно и в приложении, а направить его электронным письмом. Автоматическая реклама — каждое взаимодействие с заказчиком — это шанс отлично заявить о себе и привлечь новых клиентов. Минусы и подводные камни Красочно расписывая самозанятость — что это такое, как оформить, какими преимуществами обладает — справедливости ради не нужно забывать и о следующих недостатках режима НПД: Не засчитывается трудовой стаж — для его накопления необходимо отдельно отчислять страховые взносы. Пособий и соцгарантий нет — отсутствуют больничные, отпускные, выплаты по беременности и родам, есть только медпомощь. Максимальная прибыль ограничена — суммой в 2 400 000 в год; если за отчетный период удастся получить больше, придется перейти на ЕНВД или УСН. Брать наемных специалистов в штат нельзя — можно лишь заключать с ними договоры подряда. С прошлым или действующим работодателем не разрешено сотрудничать в течение 2 лет.
С августа 2022 года такая возможность есть у граждан Украины, Донецкой и Луганской Народных Республик. Обязательное условие для них — наличие разрешения на временное проживание или вид на жительство в России и ИНН. Для лиц, зарегистрированных в качестве ИП, есть некоторые ограничения: Нельзя нанимать сотрудников, которые работают по трудовому договору. Нельзя совмещать НПД с другими налоговыми режимами. Также на НПД действует лимит по доходу. Годовой доход самозанятых не должен быть выше 2,4 млн рублей. Если доход налогоплательщика превысит это значение — нужно уведомить налоговую об утрате права на применение НПД. В этом случае ИП — самозанятый может в течение 20 дней перейти на другие спецрежимы, а физическое лицо — зарегистрировать ИП и выбрать один из них. Если ИП пропускает срок возможного возврата к специальным режимам, его автоматически переводят на общую систему налогообложения.
А вот ИП на других налоговых режимах касса очень часто нужна. Какие минусы есть у статуса самозанятых Самозанятым разрешено делать не всё На НПД разрешается перейти далеко не каждому. Например, нельзя выбрать этот налоговый режим, чтобы перепродавать товары или реализовывать продукцию собственного производства, если она подлежит обязательной маркировке. В этом случае обязательно придётся регистрировать ИП с другим налоговым режимом, а то и ООО — предпринимателям тоже позволена не любая деятельность. Нельзя нанять помощников по трудовому договору Из названия понятно, что самозанятый работает сам, занять делом кого-то другого он не может. Поэтому наёмных работников ему не положено. Для этого придётся переходить на иной налоговый режим. При этом самозанятые могут привлекать других людей по гражданско-правовым договорам. Этот режим невыгоден при больших доходах НПД подходит только для тех, кто зарабатывает меньше 2,4 миллиона в год. Быть предпринимателем, если у вас большой заработок, выгоднее. Не получится уменьшить налогооблагаемую базу Если вы платите НПД, налог рассчитывается со всех доходов, на которые выписаны чеки. Это суперпросто, но есть нюансы — те самые, о которых говорилось в пункте про низкие налоговые ставки. Во-первых, предприниматель на упрощёнке и патенте может уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов. Теоретически это имеет небольшое значение, ведь самозанятый их не отдаёт вовсе. Но если человек верит в государственную пенсию и перечисляет взносы добровольно, этот бонус может оказаться весомым. Например, если человек производит товар, в цене которого стоимость его работы составляет минимум. Конечно, здесь нужно предварительно всё просчитывать для каждого конкретного случая. Допустим, мастерица шьёт шоперы — многоразовые экологичные сумки для покупок. Она оценивает свой товар в 500 рублей. Причём ткань и фурнитура обходятся в 350 рублей.
Кто такие самозанятые
Кто такие самозанятые, кто может оформить самозанятость, ограничения. Самозанятые — разбираем все нюансы (кто такие, как платить налог, что и как можно продавать, какие плюсы и минусы и т.д.). Самозанятость обеспечивает работой в первую очередь основателя бизнеса.
Оплатила налоги и всплакнула: минусы перехода на самозанятость
| Налог на профессиональный доход в 2024: как платить налоги самозанятым | До этого стало известно, что самозанятые предпенсионеры в России работают на 16% больше молодежи. |
| Самозанятые.рф – Telegram | Зачем нужно регистрироваться как самозанятый и что дает этот статус, плюсы и минусы, оформлять или нет. |
| Проверка самозанятых с 1 марта 2024: новые правила для работодателей | С 1 марта 2024 года начали действовать новые правила работы с самозанятыми — плательщиками НПД. |
Плюсы и минусы самозанятости
Функция проверки того, как платят налоги самозанятые лица, в полномочиях ИФНС предусмотрена. Список видов деятельности и профессий разрешенных для самозанятых в 2024 году. Новые возможности самозанятых в 2024, Кто может работать как самозанятый и как. Несмотря на то, что в новостях часто говорят об охоте на самозанятых — в действительно же отследить их невозможно.
Самозанятые граждане
Если ИП захочет применять НПД — налоговый режим для самозанятых — ему придется соблюдать ограничения для этого режима. плюсы и минусы уже можно сформулировать, поскольку принятый закон «О проведении эксперимента об установлении специального налогового режима» от 27.11.2018. Работа с самозанятыми разонравилась ФНС: как избежать претензий в 2024 году. В статье приведен примерный список самозанятых профессий в 2024 А также информация о том, кто может быть самозанятым, и какие регионы участвуют в проекте.
Частые вопросы
- Плюсы и минусы самозанятости
- Сколько самозанятых стало к 2023 году
- Читайте также
- Как стать самозанятым в 2024 году: пошаговая инструкция | Банки.ру
- Самозанятые граждане: плюсы и минусы работы на себя
Самозанятость и налог на профессиональный доход: как это работает
Быстрая проверка статуса самозанятого по ИНН. Самозанятость — не только возможность быть честным перед собой, но и способ избежать преследования налоговиками. Самозанятые — разбираем все нюансы (кто такие, как платить налог, что и как можно продавать, какие плюсы и минусы и т.д.). Разбираем, какие требования предъявляет законодательство к самозанятым в 2024 году и как меняется лимит дохода этой категории налогоплательщиков. Отток самозанятых перевозчиков был спровоцирован ужесточением регулирования в сфере такси в 2023-м.