Федеральная налоговая служба. С введением института единого налогового счета действует новый порядок взыскания задолженности налогоплательщиков, в том числе и с физических лиц. ФНС запретила инспекциям требовать пояснения по отмененным контрольным соотношениям.
За счет реструктуризации бизнес погасил 19 млрд рублей долга по налогам в 2023 году
Федеральная налоговая служба опубликовала сведения организаций о задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, пеням и штрафам перед бюджетом. Олимпийский чемпион 2006 года, двукратный чемпион мира в танцах на льду Роман Костомаров попал в список должников ФНС, не оплатив налоги за прошлый год на сумму 112 тыс. Налоговая может заблокировать счета из-за задолженности, даже если она ошибочная. Проверьте сейчас, какие долги видит ФНС по Вашей компании. Переплата или задолженность по налогу возникают из-за естественных причин или из-за ошибок в расчёте или платёжках.
ФНС продлила мораторий на блокировку счетов должников
Федеральная налоговая служба опубликовала сведения организаций о задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, пеням и штрафам перед бюджетом. Теперь в НК РФ под задолженностью по уплате налогов, сборов и страховых взносов (далее – задолженность) понимается отрицательное сальдо ЕНС плательщика (оно образуется, когда. Налоговая может заблокировать счета из-за задолженности, даже если она ошибочная. Проверьте сейчас, какие долги видит ФНС по Вашей компании. Даниил Егоров заверил президента, что ФНС не будет выписывать штрафы и пени по ЕНС, пока не проведет сверки со всеми налогоплательщиками на 100%. Налоговые и бухгалтерские новости. Налоговые поправки — 2024.
Не экономить на вопросах
- Мосгорсуд не стал переводить блогера Лерчек под домашний арест
- Какие новые инструменты использует ФНС для взыскания налогового долга - Финансы
- ФНС продлила мораторий на блокировку счетов должников - Новости
- Читайте также
- ФНС раскрыла список должников и штрафников по налогам
Порядок взыскания долга после перехода на ЕНП
ФНС распорядилась с начала 2024 года представлять информацию о должниках, имеющих недоимку свыше 50 млн рублей, сообщили Известия. Такое поручение налоговая служба дала своим территориальным органам — управлению по субъектам РФ и межрегиональным инспекциям по крупнейшим налогоплательщикам и по управлению долгом. В пресс-службе ФНС подчеркнули, что вводимые меры нужны налоговым органам для оценки причин, которые привели к возникновению долга. Также оценивается необходимость предоставления недоимщикам господдержки.
Если у налогоплательщика есть переплата, то сальдо положительное, если есть долг — отрицательное. Все взаимодействие для урегулирования задолженности переведено в электронных вид. В результате сумма ошибочных платежей сократилась почти в 23 раза, — отмечает ФНС Эксперт «Актион Бухгалтерия» Ольга Солдатова отмечает, что ЕНС действительно удобный инструмент для бизнеса: Он исключает ситуацию, когда у компании по одному налогу висит переплата, а по другому недоимка. Освобождение от обязанности заполнять множество реквизитов многократно снизило количество ошибочных платежей. В итоге должников стало меньше, — говорит эксперт. За 2023 г.
Она утверждает, что ее методика помогает людям найти свое предназначение, улучшить здоровье и добиться финансовых успехов. В числе своих клиентов блогерша называет певца Филиппа Киркорова и музыкального продюсера Яну Рудковскую.
А также теперь «за два дня» ранее был месяц , можно вернуть переплату, которая числится на ЕНС более 3-х лет. Вопросы по работе с ЕНС можно задать специалистам контакт-центра налоговой службы. При этом Егоров отметил, что «при внедрении новой сложной системы всегда возникают вопросы», которые «в основном» касаются формирования «необоснованной задолженности». Он привел пример, когда в личном кабинете юрлиц или ИП может «некорректно отражаться сальдо расчета с бюджетом», а также происходят задержки «с ожиданием справки об отсутствии задолженности». И добавил, что такие «моменты» решаются «оперативно» и более того — «индивидуально». В связи с техническими проблемами, Егоров заявил, что в настоящее время «установлен мораторий на принудительное взыскание задолженности»: «Пока мы не проведем сверки со всеми налогоплательщиками в марте-апреле, пока не будем на сто процентов уверены в расчетах каждого, штрафов и пеней — не будет». С каждым днем количество «количество проблемных вопросов» снижается, и уже «во втором квартале» текущего года ФНС планирует «перейти на обычный режим новой системы ЕНС». Также Егоров рассказал и о работе вверенного ему ведомства с мобилизованными гражданами, которые участвуют в специальной военной операции СВО по зачистке Украины от нацистов. Для того, чтобы военнослужащим своевременно предоставлялись различные меры господдержки, налоговая служба разработала специальный сервис.
Задолженность по налогам: ФНС опубликовала сведения организаций
Отмечено, что приоритетом в работе налоговых органов станет: содействие реструктуризации задолженности; применение, предусмотренных законодательством процедур рассрочек и мировых соглашений. По результатам оценки платежеспособности и рисков финансово-хозяйственной деятельности должников с привлечением профессиональных объединений и иных кредиторов будут вырабатываться решения, направленные на сохранение бизнеса.
Об этом он рассказал 15 февраля в своем докладе президенту в рамках совещания с членами правительства. Доклад президенту Из доклада Егорова следует, что в налоговой службе развиваются технологические проекты для того, «чтобы налогоплательщикам было удобно, чтобы процесс уплаты налогов стал более комфортным как для граждан, так и для бизнеса». В связи с этим «в соответствии с законодательством» с 1 января 2023 года заработала система ЕНС. И новая система многим автоматически насчитала, как юрлицам, так и физикам — долги, которых в действительности не было. Именно бОльшая часть доклада главы налогового ведомства и касалась «технического» сбоя. Он отметил, что суть новой системы заключается в том, что отчисления налогов бизнесом и физлицами будет происходить в автоматическом режиме с единого счета, то есть совершаться будет «всего один платеж в месяц вместо возможных шестидесяти». Кроме этого, по словам главы ФНС, значительно упрощена сдача отчетов для бизнесменов.
Так, теперь сдать декларации нужно до 25-го числа, а до 28-го числа необходимо оплатить единый налог на свой счет «всего по двум реквизитам: ИНН и сумма». Он отметил, что «по сути, у нас появилась единая витрина налоговых расчетов с государством».
Что дальше? Несогласные с показателями сальдо попадут на «особый контроль» и с ними предписано проводить сверки. Налогоплательщики, которые сверку пройти не успеют, будут уточнять показатели ЕНС уже после получения требования об уплате задолженности. Специалисты Intana Legal предполагали, что отмена моратория может произойти неожиданно и запустит процессы взыскания задолженности. Об этом предупреждал клиентов компании советник налоговой практики Артем Французов на налоговом бизнес-завтраке, прошедшем 17 февраля 2023 в Continental Hotel.
Об итогах этого мероприятия можно почитать в телеграмм-канале Intana. Теперь налогоплательщикам, попавшим в список и несогласным с показателями ЕНС, необходимо проверить корректность формирования показателей.
Наказание за неуплату страховых взносов на травматизм Если ИП не перечислял средства на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, суд может назначить: штраф до 200 тыс. У юридических лиц ответственность иная: штраф от 100 до 300 тыс. Особо крупный размер преступления от 90 млн р. Сокрытие активов Ответственность по ст. То есть, их списывают в первую очередь, даже в обход обязательств по уплате налогов и сборов; проведение зачета требований; проведение расчетов через другие подконтрольные организации и пр. За это преступление, совершенное в крупном размере от 6,75 млн.
Если ущерб государству нанесен в особо крупном размере от 27 млн. Как избежать уголовного преследования по налоговым преступлениям В некоторых ситуациях наказания можно избежать, если действовать оперативно и правильно. Например, если компания указала заведомо ложные сведения в декларации или вовсе не подала расчет, но в последний момент все же зачислила деньги на ЕНС — по сути, правонарушение не довели до конца, вовремя исправили, а значит, состава преступления нет. Уголовное дело суд возбуждать не будет. Если ИП или должностное лицо совершают правонарушение впервые, при этом добровольно погасили все долги вместе с пени и штрафами , то уголовного преследования тоже не будет. Правда, основания для такой поблажки не прописаны в ст. Суд или следователь вправе прекратить преследование, если обвиняемый успеет перечислить недоимку до назначения судебного заседания по делу ст. На самом деле, времени для погашения долга достаточно: Сначала налоговики должны выждать 75 рабочих дней с момента вступления решения о привлечении неплательщика к ответственности в силу.
С 9 марта ФНС приостанавливает инициирование дел о банкротстве должников
Олимпийский чемпион 2006 года, двукратный чемпион мира в танцах на льду Роман Костомаров попал в список должников ФНС, не оплатив налоги за прошлый год на сумму 112 тыс. ФНС запретила инспекциям требовать пояснения по отмененным контрольным соотношениям. способы и обязанности /. ФНС раскрыла список должников и штрафников по налогам. Общая налоговая задолженность снижается и путем совместной работы ФНС с другими ведомствами.
ФНС раскрыла сведения о налоговых долгах компаний в 2023 году
Взыскание налогов, в том числе доначисленных по результатам выездных налоговых проверок, может стать одним из основных способов пополнения резервов государства. Подведем итог сказанному. В 2023 году бизнес-сообществу не стоит рассчитывать на ослабление интереса со стороны контролеров. Полагаем, что налоговый орган не изменит взятого в прошлом году курса и будет продолжать активно проверять бизнес, выявлять налоговые ошибки и доначислять налоги. Конечно, у предпринимателя есть право обжаловать действия налоговой инспекции. В статье о спорах с налоговыми органами в северо-западном регионе в 2022 году мы приводили статистику, которая показывает, что в абсолютном большинстве случаев ФНС выигрывает судебные споры. Однако полагаем, что такой успех инспекций обусловлен еще тем, что налогоплательщики не обращаются своевременно за юридической помощью. Как правило, предприниматели идут к юристам, когда нужно обжаловать уже принятое решение инспекции.
Однако гораздо эффективнее привлекать юристов еще на стадии проведения проверки, когда собирается доказательная база. Рекомендуем предпринимателям в кратчайшие сроки обращаться к профессионалам при получении каких-либо требований, вопросов, вызовов от налогового органа. Налоговые юристы ЦПО групп разберутся в Вашей ситуации, сопроводят все процессы взаимодействия с инспекцией и помогут избежать негативных последствий для Вашего бизнеса.
Однако мораторий не распространяется на мероприятия налогового контроля, поэтому ФНС продолжит проверки. Рассмотрим методы, которые используют инспекции для выявления неплательщиков.
Информационные сервисы ФНС сегодня — одно из самых технологически сильных ведомств, которое располагает массой инструментов для противодействия налоговым злоупотреблениям и выявления налоговых нарушений. Отметим некоторые: Автоматизированная информационная система «Налог-3» Система обеспечивает контроль над налоговой деятельностью налогоплательщика путем создания единого ресурса, в котором содержится вся информация по конкретному налогоплательщику, включая данные, позволяющие своевременно выявлять признаки ухода от уплаты налогов. Также система позволяет подключать налоговые органы к новым внешним источникам информации. Благодаря АСК НДС-2 налоговый орган получает сведения о том, правильно ли предприниматель рассчитал налог и заявил по нему вычеты. Кроме того, программа позволяет отслеживать риски по НДС и другим налогам. Автоматизированная система контроля ККТ АСК ККТ Сервис администрирования контрольно-кассовой техники, позволяющий в режиме реального времени отслеживать все розничные продажи и выявлять нарушения налогового законодательства.
ФНС планомерно и активно переходит на цифровизацию контрольно—надзорных процессов. Это означает, что налоговые инспекторы еще быстрее и легче будут получать ответы на интересующие их вопросы о деятельности налогоплательщика. Кадровое усиление ФНС меняет свою структуру, направляя силы на усиление контрольных функций. На эту инспекцию возложены полномочия по проведению выездных налоговых проверок в отношении налогоплательщиков Санкт-Петербурга.
Основная задача данной системы — формирование «цифрового портрета должника». Этот портрет формируется, исходя из пассивов и активов должника, его социальных связей и других факторов. Кроме того, система рассчитывает, сколько денег можно выручить в случае оспаривания сделок должника и привлечения контролирующих его лиц к субсидиарной ответственности в рамках банкротной процедуры. Возможности для оспаривания сделок прорабатываются также в автоматическом режиме: ранее сотрудникам ФНС требовалось несколько месяцев на анализ этой информации.
Если появляются основания полагать, будто налогоплательщик нарушает закон - государство не должно потерять реальную возможность взыскать недоимку. Наверное, с точки зрения государственного управления, это правильно - такой закон повысит собираемость налогов, - говорит бизнесмен. И как этот принцип согласуется с наложением любых запретов до того, как доказано, что налогоплательщик нарушил закон, мне непонятно. Добросовестный налогоплательщик, если он что-то сделал неправильно, мог бы продать имущество и погасить долги. При наложении обеспечительных мер это невозможно, его имущество будет направлено по решению суда на торги, где, скорее всего, окажется проданным намного дешевле, чем он мог бы сделать это сам. Я даже был бы "за" - если бы одновременно законодатели позаботились бы о снижении налогового бремени. Нельзя проводить налоговую политику только кнутом. Где пряник? Очевидна аналогия с классическими инструментами процессуального законодательства - обеспечительными мерами, которые суды накладывают на ответчиков в рамках имущественных споров. Кстати, в данном случае мера мягче: законопроект предлагает ограничивать только продажу имущества, но его можно, например, сдавать в аренду. Судебная обеспечительная мера такое не позволяет, - полагает адвокат. Выявление отклонений происходит по определенным методикам - это не тот случай, когда руководителю налогового органа вдруг показалось, будто ему не хватает цифр в отчетности.
Как ФНС будет бороться с уклонением от налогов в 2023 году?
| Долги Елены Блиновской перед налоговой выросли до 1,4 млрд рублей: Откуда столько | Налоговая обновила долги по всем компаниям по состоянию на 1 декабря. |
| МИ ФНС России по управлению долгом | По мнению ФНС, число должников снизилось благодаря реформе по автоматизации уплаты налогов. |
Освобождение от ответственности за неподачу деклараций
- ФНС объяснила, как формируется «цифровой портрет должника»
- Параметры запроса
- Как ФНС будет бороться с уклонением от налогов в 2023 году?
- ФНС готова помириться со всеми, у кого есть долги – условия
ФНС временно запретила взыскивать налоговую задолженность с организаций и ИП
| Глава ФНС заявил о сокращении числа замороженных за долги по налогам счетов в шесть раз | Федеральная налоговая служба России приостанавливает блокировку счетов должников до 1 июня 2022 года. |
| ФНС временно запретила взыскивать налоговую задолженность с организаций и ИП - ГЦРП | Основные положения письма ФНС России от 20.07.2023 № КЧ-4-18/9242@ относительно очередности исполнения налоговых обязательств при продаже активов должников в. |
Отмена моратория на взыскание задолженности начнется с особого списка налогоплательщиков
Не забывайте, что списки открытых данных можно использовать для проверки контрагентов в рамках соблюдения должной осмотрительности. Но есть одно существенное неудобство. Открытые данные — это не сервис с удобным поиском, например, по наименованию или ИНН, а архив с подборкой файлов в формате xml, с которыми придется повозиться. Проще использовать сервис «Прозрачный бизнес» , который тоже дает информацию о недоимке и много других сведений.
В отношении самой организации необходимо проверять сведения о состоянии расчетов с бюджетом, правильность сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ. Рекомендуемая периодичность проверки расчетов с бюджетом - один раз в месяц.
Добросовестные фирмы благодаря такому списку быстрее и с меньшими трудозатратами выявляют связи потенциальных контрагентов с гражданами, которые в прошлом намеренно уклонялись от уплаты налогов или довели организации до банкротства. Конечно, подобную информацию можно было получить и раньше, но для этого приходилось последовательно изучать картотеку арбитражных дел, а на это далеко не у каждого субъекта есть ресурсы.
Прогресс субсидиарной ответственности Сама субсидиарная ответственность контролирующих должника лиц прошла длинный путь эволюции с 1994 года: в тот момент в Гражданский кодекс была включена статья 56. На начальном этапе этот механизм защиты нарушенного права кредиторами почти не применялся. Спустя полтора десятилетия ситуация начала меняться. И лишь в семь лет назад, пересмотрев решения трех судебных инстанций, к субсидиарной ответственности ВС РФ привлек как бенефициара физическое лицо, формально никоим образом не связанное с должником дело ООО «Инком».
Своеобразной точкой отсчета, с которой началась эпоха снятия корпоративных вуалей, стал, таким образом, 2016 год. В следующем, 2017 году, закон о банкротстве был приведен в соответствие со складывающейся в судах практикой, в том числе по вопросу привлечения к субсидиарной ответственности бенефициаров и собственников компаний. В том же году был введен механизм защиты интересов кредиторов исключенного из ЕГРЮЛ юридического лица: право предъявлять требования о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих лиц недействующих обществ с ограниченной ответственностью без инициирования дел о банкротстве получили их кредиторы. Развитие закона о банкротстве, эволюция судебной практики, направленной на пресечение противоправных схем, увеличили эффективность защиты прав незалоговых кредиторов.
В результате сегодня ФНС России успешно применяет эти инструменты для возврата долгов перед бюджетом. Другой механизм — взыскание ущерба с бенефициаров в уголовных делах о неуплате налогов либо взыскание с граждан, на которые переводился бизнес должников. Реструктуризация как способ возврата долга Ущерб от списания долгов в прошлом году оказался самыми маленьким за последние пять лет. Нацеленность ФНС на поощрение юридических лиц, испытывающих финансовые затруднения, к реструктуризации налогового долга, то есть к изменению сроков уплаты налогов в бюджет, стимулирует этот процесс.
В случаях, когда шансы уклониться от уплаты долга уменьшаются, а возможности его реструктурировать увеличиваются, должники проявляют активность в урегулировании проблемных долгов перед бюджетом. В Межрегиональной инспекции по управлению долгом так называется специализированный федеральный центр по работе с проблемными долгами ФНС с 1 апреля 2022 года действует Площадка реструктуризации долга. Она выполняет роль платформы для достижения договоренностей с должниками по отсрочке налоговых платежей.
Позже в отношении семейной пары возбудили еще одно уголовное дело по факту отмывания 133 млн руб. Тогда он отмечал, что оплатить штраф прямо сейчас у блогера нет возможности, так как в рамках уголовного дела под арест попало все ее имущество, в том числе и деньги на счетах.
Савеловский районный суд Москвы запретил Чекалиной пользоваться интернетом с 16 марта 2023 г. Адвокат блогера отмечал, что такая мера только вредит государству, поскольку супруги в прошлом и позапрошлом году выплатили в среднем по 350 млн руб.
Важно отметить, что налогоплательщиков можно исключить из списка в случае полного или частичного погашения долга, предоставления отсрочки или миграции должника.
ФНС: Число должников среди юрлиц сократилось в 2,5 раза в 2023 г.
1. Поводом для привлечения к уголовной ответственности является неуплата налогов, сборов и страховых взносов в крупном или особо крупном размере. Они почему-то в этот налоговый счет включили задолженность со сроком давности более 10 лет, хотя не должны были", – рассказала Альфия. После получения согласия налоговая будет присылать информацию о налоговой задолженности по смс или на электронную почту не чаще одного раза в квартал. Сегодня у Федеральной налоговой службы (ФНС) имеется целый арсенал цифровых инструментов для этого.
ФНС раскрыла сведения о налоговых долгах компаний в 2023 году
Напомним, что ранее в письме от 26.01.2023 № ЕД-26-8/2@ ФНС указывала следующие виды и сроки наступления ответственности за налоговые правонарушения по ЕНС. Федеральная налоговая служба (ФНС) распорядилась с января 2024-го представлять информацию о должниках с недоимкой выше 50 млн рублей. Глава ФНС Егоров Д.В. рассказал на съезде союза бизнеса и промышленников о том, чего службе удалось достичь введением ЕНС. 5 марта на сайте Федеральной налоговой службы появилось сообщение: с 9 марта служба планирует приостановить инициирование процедур банкротства. Федеральная налоговая служба на месяц — до 1 июля — продлила свой мораторий на блокировку счетов компаний с задолженностями. Федеральная налоговая служба опубликовала сведения организаций о задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, пеням и штрафам перед бюджетом.
Налоговая амнистия для физических лиц и ИП в 2024 году
По данным ФНС, такие исключения коснулись одной из 1000 компаний. Вместе с тем налоговым органам поручается с 1 июля то есть после окончания действия моратория и до отдельного распоряжения не приостанавливать операции по счетам до истечения двухнедельного срока с момента направления в банк поручения ФНС о списании и перечислении в бюджет задолженности по налогам и сборам. Таким образом, у бизнеса после 1 июля будет еще дополнительно две недели до блокировки банковского счета, чтобы погасить долги. Вместе со сроком на добровольное исполнение требования это не меньше полутора месяцев от срока уплаты. Как пояснили в пресс-службе ФНС в ответ на запрос РБК, служба уже видит позитивные изменения в финансовых показателях компаний, принимая во внимание введенные правительством меры по переносу сроков страховых взносов и налоговых платежей по упрощенной системе налогообложения, но в ФНС также должны отстаивать и интересы бюджета. Как отмечали эксперты, мораторий на блокировку счетов позволяет компаниям продолжать деятельность, делать закупки и совершать платежи, а расплатиться по налоговым долгам — позже. Эффективность меры Приостановки операций по счетам — одна из самых эффективных мер, побуждающих компании оплачивать задолженности, сообщили в ФНС на запрос РБК.
Теперь все платежи, администрируемые налоговыми органами, отражаются на отдельном казначейском счете. Раньше налоги приходили по каждому виду собственности отдельно — прибыль, земля, транспорт, пени, имущество организации. Теперь на единый налоговый счет раз в месяц приходит общая сумма. Гражданину остается следить, чтобы баланс не стал отрицательным. Если на счету ноль, значит все обязательства исполнены. Так и выглядит единый счет. На него можно перечислить необходимое количество средств, их распределит сама налоговая. Авторы новой системы называют одним из главных плюсов — упрощенную отчетность.
Если раньше по каждому платежу нужно было оформлять отдельный документ, то теперь все можно сделать один раз. Но в этом и минус — нет детализации.
Речь идет о среднесписочной численности работников организации за календарный год, о доходах и расходах компании, об уплаченных налогах и сборах, о суммах недоимки и задолженности по пеням и штрафам. Сроки и порядок размещения указанных сведений утверждены приказом ФНС от 29. С 1 апреля 2023 года ФНС перешла на ежемесячную публикацию отдельных сведений об организациях. В частности, 25-го числа каждого месяца размещаются сведения о специальных налоговых режимах, применяемых налогоплательщиками, и суммах налоговой задолженности.
А также теперь «за два дня» ранее был месяц , можно вернуть переплату, которая числится на ЕНС более 3-х лет. Вопросы по работе с ЕНС можно задать специалистам контакт-центра налоговой службы. При этом Егоров отметил, что «при внедрении новой сложной системы всегда возникают вопросы», которые «в основном» касаются формирования «необоснованной задолженности». Он привел пример, когда в личном кабинете юрлиц или ИП может «некорректно отражаться сальдо расчета с бюджетом», а также происходят задержки «с ожиданием справки об отсутствии задолженности». И добавил, что такие «моменты» решаются «оперативно» и более того — «индивидуально». В связи с техническими проблемами, Егоров заявил, что в настоящее время «установлен мораторий на принудительное взыскание задолженности»: «Пока мы не проведем сверки со всеми налогоплательщиками в марте-апреле, пока не будем на сто процентов уверены в расчетах каждого, штрафов и пеней — не будет». С каждым днем количество «количество проблемных вопросов» снижается, и уже «во втором квартале» текущего года ФНС планирует «перейти на обычный режим новой системы ЕНС». Также Егоров рассказал и о работе вверенного ему ведомства с мобилизованными гражданами, которые участвуют в специальной военной операции СВО по зачистке Украины от нацистов. Для того, чтобы военнослужащим своевременно предоставлялись различные меры господдержки, налоговая служба разработала специальный сервис.