2.1) при приобретении прав на квартиру, комнату или долю (доли) в них в строящемся доме право на имущественный налоговый вычет возникает с даты передачи объекта долевого строительства застройщиком и принятия его участником долевого строительства по.
Что такое налоговый вычет
- Кому доступен возврат процентов по ипотеке
- Возмещение НДФЛ при покупке квартиры | Современный предприниматель
- Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры в 2023 году по ипотеке
- Кто может получить
- Когда возникает право на налоговый вычет по ипотечному кредиту?
Депутат Чаплин разъяснил, как семье вернуть 1,3 миллиона рублей за купленную в ипотеку квартиру
Предел вычета по процентам с ипотеки в 3 млн рублей установлен с 01. Как возместить НДФЛ за покупку квартиры Покупателю квартиры можно заявить о налоговом вычете не раньше, чем закончится календарный год, в котором ему, как собственнику, выдано свидетельство о регистрации его права. Это касается обоих вычетов: на покупку жилья и по процентам. Те, кто получил свидетельство в текущем 2017 году, смогут заявить о вычетах, чтобы вернуть налог, не раньше 2018 года. Нет никакого срока давности возврата НДФЛ при покупке квартиры, поэтому получить вычет можно даже спустя годы после ее приобретения. Вот только налог при этом вернут лишь за три года, ближайших к году заявления. Так, сообщив в ИФНС в 2017 году о квартире, купленной пять лет назад, покупатель получит обратно налог, уплаченный только за 2016, 2015 и 2014 годы.
Невозможен возврат НДФЛ при покупке квартиры за годы, что предшествуют году приобретения. При возмещении учитывается налог за год возникновения права на вычет и за следующие за ним годы. Например, остаток вычета, неиспользованный за 2016 год, перейдет на 2017, и так еще несколько лет, пока не израсходуется весь. Порядок возврата НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку Чтобы налоговые инспекторы смогли принять решение о возврате части расходов на покупку квартиры и ипотечных процентов, нужно предоставить им следующий пакет документов: Декларация 3-НДФЛ, Справка 2-НДФЛ для налогового возврата 2-НДФЛ при покупке квартиры нужно получить от каждого работодателя, если их несколько , Копия договора купли-продажи при долевом участии договор и акт приема-передачи , Копия свидетельства о праве собственности на квартиру, Копия кредитного договора, Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку, Подтверждающие покупку жилья платежные документы, Справка банка или документы, которые подтвердят уплату ипотечных процентов. Когда цель налогоплательщика — только получить налоговый возврат, 3-НДФЛ при покупке квартиры и пакет документов, можно предоставить в налоговую на протяжении всего года, следующего за отчетным.
Все копии документов необходимо заверить. В данном случае нотариального заверения не требуется, и это можно сделать самому. Для получения налогового вычета при покупке квартиры - 2023-2024 документы, представляемые с целью подтверждения вычета по истечении года, подаются в инспекцию вместе с декларацией. Крайний срок подачи декларации, если она только на вычет, не установлен.
Контролеры в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку. В это время они могут потребовать от вас пояснения или документы оригиналы документов по возникшим вопросам. По истечении этого срока налоговики обязаны дать вам ответ об удовлетворении права на вычет либо отказе в нем. В любом случае вы получите письмо о принятом решении. Если ответ положительный, подавайте заявление о возврате с указанием банковских реквизитов. Теоретически форма заявления входит в состав декларации 3-НДФЛ. Если у вас есть недоимка по каким-либо налогам, то возврат будет произведен только после покрытия недоимки в размере оставшихся после этой операции денежных средств. О том, как оформляется такое заявление, читайте в статье «Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры - образец». Как отправить собранные документы в налоговую инспекцию На сегодняшний день есть несколько вариантов подачи документов для получения вычета за квартиру в налоговый орган.
Наверное, самым распространенным является их личное представление налогоплательщиком, когда мы сами идем в инспекцию по месту жительства и сдаем пакет документов. В этом случае у вас на руках остается декларация по форме 3-НДФЛ со штампом о дате приема. Именно от этой даты мы отсчитываем 3 месяца на камеральную проверку и принятие решения по вычету. Другой способ подачи документов — их отправка по почте с описью вложения. В данном случае датой подачи документов будет дата отправки, зафиксированная в квитанции об оплате. Однако многие налогоплательщики относятся к такому способу скептически. Третий, активно развивающийся способ — сдача декларации через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Он самый удобный из всех. Но для этого вам потребуется оформить электронно-цифровую подпись.
О том, как создать ЭЦП физическому лицу, читайте в статье «Налогоплательщики-физлица могут создать электронную подпись прямо в своем ЛК». Документы для вычета, оформляемого у работодателя В случае, когда налогоплательщик не желает ждать конца года, для получения вычета за квартиру он может обратиться к своему работодателю и получить вычет у него. Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры у работодателя? В этом случае сотруднику нужно сначала обратиться с комплектом документов в налоговую инспекцию по сути, речь идет о тех же документах, которые описаны в разделе «Документы на налоговый вычет за покупку квартиры» нашей статьи, кроме декларации по форме 3-НДФЛ и подать заявление на выдачу уведомления о праве на налоговый вычет. Получив в инспекции уведомление, надо отнести его в бухгалтерию предприятия и написать заявление работодателю. На основании этого с доходов работника не будет удерживаться НДФЛ. Однако возможны нюансы. Например, если сумма вычета превысит доходы... Читайте продолжение, получив пробный демо-доступ к системе КонсультантПлюс.
Стоит учитывать еще и то, что если вы заключили сделку купли-продажи с близким родственником, то налоговый вычет вам тоже не полагается. Если сделка произошла до 2012 года, то под это правило подпадают все родственники вне зависимости от степени родства. После 2012 года этот перечень ограничили», — объясняет адвокат Юлия Кремер. Список родственников, с которыми нельзя заключать сделку, если вы хотите получить вычет, можно прочитать в пункте 2 статьи 105. Срока давности для имущественного вычета нет.
Но нужно учитывать, что нельзя вернуть налог за годы до покупки жилья, говорит адвокат Юлия Кремер. Получить его можно только за год покупки и последующие годы. Но если вы захотите оформить вычет в более отдаленном будущем, например через пять лет после покупки жилья, то сможете подать декларацию только за три последних года. К примеру, вы купили квартиру в 2019 году, а вычет решили оформлять в 2024 году. В таком случае получится вернуть налог за 2023, 2022 и 2021 годы.
Если вы купили квартиру в новостройке по договору долевого участия, то не сможете обратиться за вычетом, пока дом не будет сдан. Придется дождаться, когда будет подписан акт приема-передачи и жилье будет оформлено в вашу собственность. Неработающие пенсионеры тоже могут рассчитывать на вычет — но при условии, что в течение нескольких лет до покупки жилья работали и платили НДФЛ. Они могут получить вычет не только за год, когда купили квартиру, и последующие годы, но и за три предыдущих», — подчеркивают на портале «Госуслуги». Например, пенсионер перестал работать в 2019 году и в том же году купил квартиру.
Это значит, что он сможет получить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы. Это правило актуально и для работающих пенсионеров: они тоже могут вернуть налог за три года, предшествующих покупке жилья. Хорошая новость: если вы купили жилье в браке, то получить вычет могут оба супруга. Исключение будет только в том случае, если заключен брачный договор, по которому собственником объекта является только один супруг», — отмечает Петр Гусятников. Если же вы купили недвижимость, находясь в гражданском браке, и зарегистрировали ее только на одного из супругов, то второй не сможет претендовать на вычет даже после заключения брака, указывает юрист.
Когда вычет оформляют оба супруга, им нужно распределить суммы. Например, если квартира стоит 4 миллиона рублей, то муж и жена могут получить по вычету с 2 миллионов рублей. Тогда каждому вернут по 13 процентов от суммы — то есть по 260 тысяч рублей. Если жилье купили за 3 миллиона рублей, то муж может вернуть налог, к примеру, с 2 миллионов рублей, а жена — с 1 миллиона рублей. Или наоборот.
Сумму можно разделить в любой пропорции, но нужно помнить про лимиты. К примеру, если жилье стоило 10 миллионов рублей, супруги не смогут оформить «основной» вычет по 5 миллионов рублей на каждого. Оба супруга могут получить и вычет за проценты по ипотеке. Правила те же, но лимит в таком случае увеличивается до 3 миллионов рублей на каждого а для сделок, заключенных до 2014 года, лимита нет. Если жилье стоило меньше 2 миллионов рублей и вы получили менее 260 тысяч рублей вычета, то неиспользованный остаток можно будет получить в будущем при покупке другого жилья.
Например, вы приобрели недвижимость за 1,7 миллиона рублей и получили 221 тысячу рублей в качестве вычета. Если в будущем вы снова будете покупать жилье, то сможете опять оформить возврат и получить остаток, «добив» лимит в 260 тысяч рублей. За один год вы сможете получить сумму не больше, чем заплатили НДФЛ. Если за один год вернуть всю сумму не удалось, то в следующем году можно будет снова подать декларацию и получить возврат — и так, пока вам не перечислят весь вычет. Правда, переносить остаток вычета стало возможно только с 2014 года.
Так что если вы уже получали налоговый вычет за покупку жилья до 2014 года, то оформить его еще раз не получится , сколько бы вы ни вернули в прошлый раз. А вот вычет за проценты по ипотеке можно получить только на какую-то одну недвижимость, остаток перенести не получится. При оформлении другой ипотеки применить неиспользованный остаток вычета не получится», — уточняют на «Госуслугах». Ну а как конкретно получить мой вычет? Есть три способа.
Вы можете подать в налоговую службу декларацию 3-НДФЛ, обратиться к работодателю или использовать упрощенный порядок. В первых двух случаях понадобится предоставить документы, в том числе выписку из ЕГРН и договор о покупке квартиры.
Нет никакого срока давности возврата НДФЛ при покупке квартиры, поэтому получить вычет можно даже спустя годы после ее приобретения. Вот только налог при этом вернут лишь за три года, ближайших к году заявления. Так, сообщив в ИФНС в 2017 году о квартире, купленной пять лет назад, покупатель получит обратно налог, уплаченный только за 2016, 2015 и 2014 годы. Невозможен возврат НДФЛ при покупке квартиры за годы, что предшествуют году приобретения. При возмещении учитывается налог за год возникновения права на вычет и за следующие за ним годы. Например, остаток вычета, неиспользованный за 2016 год, перейдет на 2017, и так еще несколько лет, пока не израсходуется весь. Порядок возврата НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку Чтобы налоговые инспекторы смогли принять решение о возврате части расходов на покупку квартиры и ипотечных процентов, нужно предоставить им следующий пакет документов: Декларация 3-НДФЛ, Справка 2-НДФЛ для налогового возврата 2-НДФЛ при покупке квартиры нужно получить от каждого работодателя, если их несколько , Копия договора купли-продажи при долевом участии договор и акт приема-передачи , Копия свидетельства о праве собственности на квартиру, Копия кредитного договора, Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку, Подтверждающие покупку жилья платежные документы, Справка банка или документы, которые подтвердят уплату ипотечных процентов.
Когда цель налогоплательщика — только получить налоговый возврат, 3-НДФЛ при покупке квартиры и пакет документов, можно предоставить в налоговую на протяжении всего года, следующего за отчетным. Но если плательщику нужно еще и отчитаться о своих доходах, то декларация 3-НДФЛ подается не позднее 30 апреля. В 2017 году срок для отчета по доходам за 2016 год передвинут на 2 мая из-за праздника и выходных. На проверку отводится до трех месяцев п. Налоговики проверят правильность заполнения, все ли подтверждающие документы на возврат НДФЛ при покупке квартиры приложены, верно ли исчислен налог и нет ли препятствий для применения имущественных вычетов.
Какие бывают налоговые вычеты
- Получение вычета по ипотечным процентам
- Налоговый вычет за квартиру в 2024: как получить вычет по ипотеке, пенсионерам
- Возврат процентов по ипотеке: как оформить и получить в 2024 году
- Ваша заявка уже обрабатывается
- Имущественный вычет в 2024 и 2023 году - Ваши налоги
возврат процентов по двум ипотекам
Основной вычет при приобретении квартиры в ипотеку ничем не отличается от вычета при обычной покупке. После получения права собственности при покупке квартиры россияне могут рассчитывать на налоговый вычет в размере 13% от стоимости жилья и 13% от суммы процентов по ипотеке. Как его получить в 2023 году, какова процедура оформления и какие документы для этого нужны. Boзвpaт ипoтeчныx пpoцeнтoв пpи пoкyпкe квapтиpы. Ecли вы пpиoбpeли квapтиpy в ипoтeкy и плaтитe бaнкy пpoцeнты, вы мoжeтe пoлyчить вoзвpaт пoдoxoднoгo нaлoгa c пpoцeнтoв пo ипoтeкe (пп. 4 п. 1 cт.
Можно ли одновременно получать возврат с покупки квартиры и с процентов по ипотеке
| Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке в 2022 году | Возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры: основные нюансы. |
| Как получить налоговый вычет по ипотеке за квартиру: пошаговая инструкция | — с покупкой квартиры или частного дома, комнаты, доли, участка с жилым домом или под строительство. |
| Упрощение схемы: как будет работать новая система оформления вычета по ипотеке | Статьи | Известия | Налоговый возврат по ипотеке — это один из видов имущественных вычетов, которые доступны физическим лицам, благодаря чему заемщик может вернуть часть процентов, фактически уплаченных банку по ипотечному договору. |
| Новые правила получения налогового вычета в 2022 году: как вернуть деньги | Здравствуйте, можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры в период ипотечных каникул? |
| Налоговый вычет в 2022 году: что нужно знать при покупке квартиры | Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку — это одна из инициатив государства, направленная на то, чтобы сделать покупку недвижимости более доступной для граждан РФ. |
Как супругам получить два вычета за одно жилье и вернуть до 520 000 рублей НДФЛ
При покупке недвижимости в ипотеку вычета два: основной и дополнительный — по процентам, уплаченным по целевому кредиту (ипотеке). Имущественный налоговый вычет — это возврат налога за покупку недвижимости. Важно, чтобы в новом договоре было указано, что средства направлены на рефинансирование текущей задолженности по ипотечному кредиту на покупку недвижимости. лимиты, способ получения, кто может претендовать на получения имущественного налогового вычета и что для этого необходимо сделать. Boзвpaт ипoтeчныx пpoцeнтoв пpи пoкyпкe квapтиpы. Ecли вы пpиoбpeли квapтиpy в ипoтeкy и плaтитe бaнкy пpoцeнты, вы мoжeтe пoлyчить вoзвpaт пoдoxoднoгo нaлoгa c пpoцeнтoв пo ипoтeкe (пп. 4 п. 1 cт. Узнайте, как будет осуществляться в 2023 году возврат налога при покупке квартиры (работающим, пенсионерам, ИП), как выполнить расчет вычета при ипотеке и в какие сроки можно получить деньги.
Возврат налога при покупке квартиры в 2024 году
Тогда годовой доход превысит 2 млн и можно будет сразу забрать максимально возможную сумму налога — 260 тысяч. Но так бывает не у всех, поэтому за год использовать весь вычет обычно не получается. Остаток вычета при покупке квартиры можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченногоНДФЛ. Вычет сразу за 4 года для пенсионеров. Если купить квартиру на пенсии, то вернуть налог можно за тот год, когда купили квартиру, и еще за три года до этого. Фактически пенсионер возвращает НДФЛ сразу за четыре года — таких привилегий больше ни у кого нет.
Можно подать три декларации и оформить уведомление о праве на вычет и сразу получить много денег. При этом неважно, работает сейчас пенсионер или нет. Эта норма нужна для того, чтобы пенсионер получил больше денег, пока у него есть налогооблагаемый доход. Или смог вернуть налог за более продолжительный период — пока копил на квартиру. Когда он будет получать только пенсию, то перестанет платить НДФЛ и уже ничего не сможет забрать из бюджета.
Но не раньше того года, в котором появилось право на вычет.
Равно как не предоставят такой вычет и этому человеку. Исключением является случай приобретения жилья в собственность своих детей или подопечных в возрасте до 18 лет либо строительства жилой недвижимости для них п. Если квартиру купили супруги и она по правилам семейного законодательства перешла в их общую совместную собственность , то нередко возникает вопрос: каждый ли из них вправе получить вычет или только тот, на кого недвижимость оформлена? Минфин России посчитал, что на вычет могут претендовать оба супруга, причем и мужу, и жене вычет полагается в полном размере, до 2 млн руб. При этом не обратившийся за таким вычетом совладелец сохраняет право на получение имущественного налогового вычета по другому объекту недвижимости в полном объеме. Правда, действует это правило, только если документы, подтверждающие возникновение права собственности на объект либо акт о передаче — при приобретении прав на объект долевого строительства , оформлены после 1 января 2014 года письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 5 июня 2015 г. Для объектов, приобретенных до 1 января 2014 года, действует другое правило: размер вычета распределяется между супругами в соответствии с их письменным заявлением.
Напомним, что получить вычет можно из доходов за три года, предшествовавших году подачи налоговой декларации 3-НДФЛ п. Иными словами, если налогоплательщик подал заявление о предоставлении налогового вычета на покупку жилья в 2018 году, получить вычет из доходов предыдущих периодов он сможет только за 2017, 2016 и 2015 годы. При этом не имеет значения момент приобретения квартиры, поскольку ограничений на срок обращения за вычетом не установлено письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 29 апреля 2014 г. Однако если недвижимость супругами была оформлена не в совместную, а в общую долевую собственность, то каждый из супругов должен подтвердить понесенные на ее приобретение расходы самостоятельно и именно на сумму этих расходов ему будет предоставлен налоговый вычет письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 28 ноября 2014 г. С 20 мая 2021 года налоговые вычеты в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение недвижимости, а также в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам кредитам , фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение недвижимости, право на которые возникло с 1 января 2020 года, могут быть предоставлены налоговым органом в упрощенном порядке на основании заявления без подачи налоговой декларации и подтверждающих документов п. Ограничения на получение налогового вычета при покупке квартиры Так, налоговый вычет по этому основанию можно получить только один раз в жизни п. Однако однократность подразумевает полное использование суммы вычета, поэтому использование вычета по нескольким объектам недвижимости нарушением не является. Лишь после получения полной суммы налогового вычета налогоплательщик утрачивает право на его повторное использование.
К примеру, если гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн руб. Следует отметить, что эти правила действуют лишь с 1 января 2014 года, поэтому если вы использовали налоговый вычет на жилье, купленное до этой даты, то заявить его повторно уже невозможно, независимо от размера ранее предоставленного вычета.
Ключевое условие — наличие целевого кредита на покупку жилья или его строительство. Не допускается и приобретение недвижимости у близкого родственника. Определение суммы налога происходит с учетом года кредитования. Если займ оформлялся до 2014 года, то размер дохода может быть снижен на весь процент. Если кредит взят позже, то рассчитывать можно на сумму до 3 млн. А вот величину налогооблагаемых доходов вычет превысить не сможет. Если возвращенный НДФЛ покажется больше прошлогодних налогов, то остаток удастся получить лишь в следующем году.
Если оплата квартиры осуществлялась средствами работодателя, бюджетными ресурсами либо с помощью МСК, то за эти расходы воспользоваться вычетом не получится. В случае же рефинансирования кредита вычет полагается и по вновь заключенному договору. Неважно, сколько раз будет рефинансироваться кредит. Главное — не забывать делать ссылку в новом договоре на первый документ. Когда можно обратиться за вычетом? Определяется момент обращения временем регистрации права собственности. А вот ко времени возврата процента по ипотеке никаких требований нет. Декларацию вместе с другими документами можно подавать и в ходе выплаты, и по завершению погашения начислений. Ограничения предусмотрены лишь для налога на доходы.
Для его возвращения государство дает гражданину 3 года отсчет идет с момента уплаты. Возврат процентов с помощью налоговой В налоговую можно обратиться и в конце того года, когда были уплачены проценты. Определена и дата подачи — 30 апреля того года, который последует за годом возникновения права на вычет. Вместе с декларацией подаются и прочие документы. Получение вычета через работодателя Если выплаченные проценты будут возвращаться через работодателя, то для этого понадобится весь календарный год пока будут платиться проценты. Налог перестанет удерживаться бухгалтерией, а значит, зарплата несколько увеличится. Происходит дробление суммы, поэтому выгода такого способа незначительна. Усложняется процедура еще и тем, что в налоговую за уведомлением придется ходить ежемесячно. Похожие статьи: Как оплачивать ипотеку за счет аренды?
Советы заемщику — статья justice pro… юридическая помощь За какой период можно получить вычет по процентам по ипотеке. Срок давности возврата процентов по ипотеке По закону налогоплательщик может вернуть часть расходов на погашение процентов по целевым кредитам ипотеке , оформив имущественный налоговый вычет. Ответим на эти вопросы, а также расскажем об особенностях налогового вычета за проценты по ипотеке за предыдущие годы. Это важно знать: Покупка квартиры с прописанным человеком: риски Налоговый вычет за проценты по ипотеке относится к имущественным вычетам. Получение имущественных вычетов регламентируется статьей 220 Налогового кодекса РФ. Налогоплательщик имеет право на получение вычета по расходам: на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты, покупку земельных участков но не более установленного в законе лимита и количества раз.
Если вы планируете получать имущественный налоговый вычет у работодателя, для этого необходимо подать подготовленные документы без декларации по форме 3-НДФЛ и заявление о подтверждении права на вычет в налоговую инспекцию по месту жительства п. Заявление составляется в произвольной форме.
Инспекция рассматривает заявление в течение 30 дней со дня его подачи п.
Как супругам получить два вычета за одно жилье и вернуть до 520 000 рублей НДФЛ
А значит, максимум, на который вы можете претендовать, равен 390 тысяч. Исходя из примера выше, Иван сможет вернуть по стоимости комнаты 260 тыс. Сколько можно вернуть с процентов по ипотеке? Чтобы при покупке квартиры, дома или другого жилья оформить налоговый вычет по ипотеке и процентам, нажмите в нашем калькуляторе кнопку «Вернуть налог». Наш эксперт не только заполнит декларацию 3-НДФЛ, но и отправит все документы в вашу инспекцию. Вам останется только дождаться поступления денег на счет. Примечания 1. Калькулятор вычета по ипотеке рассчитывает примерные цифры, основываясь на допущениях. При расчете налогового вычета за ипотеку калькулятор допускает, что жилье куплено после 1 января 2014. При годовом расчете допускается, что ипотечный кредит берется 1 января. Вычет за проценты по ипотеке калькулятор считает только за фактически проведенные платежи.
Поэтому общая сумма возврата налога не изменится, но в годовой детализации льгота за первый год у вас может быть меньше.
Но вычет по ипотечным процентам производится лишь по итогу ваших выплат в банк — ежегодно за прошлый год. Рекомендуем сначала получить основной вычет, а лишь потом заявить вычет по процентам. Тогда вы сможете получить деньги сразу за несколько лет. Пример: В августе 2017 г. Как будут формироваться ваши декларации 3-НДФЛ: Налоговый консьерж — консультации налогового эксперта всего за 83 рубля в месяц! Возврат процентов по ипотеке Возврат процентов по ипотеке Гocyдapcтвo гoтoвo вepнyть вaм 390 тыcяч pyблeй.
Paccкaзывaeм, ктo мoжeт иx пoлyчить, кyдa oбpaтитьcя и кaкиe дoкyмeнты пpилoжить. Нa caмoм дeлe вce coвceм нecлoжнo, глaвнoe — знaть кaк. Чтo тaкoe нaлoгoвый вычeт Нaлoгoвый вычeт — этo cyммa, c кoтopoй гocyдapcтвo пoзвoляeт нe плaтить НДФЛ или, ecли нaлoг yжe yплaчeн, вoзвpaщaeт eгo гpaждaнинy. Нaлoгoвый кoдeкc пpeдycмaтpивaeт ceмь гpyпп вычeтoв. Дeлeниe нa гpyппы пpoиcxoдит пo цeлям, нa кoтopыe дaютcя вычeты. Ocнoвныe гpyппы тaкиe: Coциaльныe вычeты oгpaничeны пo вpeмeни — иx мoжнo пoлyчить нe пoзднee тpex лeт c тoгo мoмeнтa, кaк нaлoгoплaтeльщик пoнec cooтвeтcтвyющиe зaтpaты. Имyщecтвeнныe вычeты мoжнo пoлyчить в любoй мoмeнт пocлe тoгo, кaк y гpaждaнинa вoзникнeт пpaвo нa oбpaщeниe зa вычeтoм.
Пoэтoмy лyчшe cнaчaлa oбpaтитьcя зa coциaльным вычeтoм, ecли y вac ecть пpaвo нa eгo пoлyчeниe, a пocлe — зa имyщecтвeнным. Нo в зaкoнe oгpaничeний нeт, пoэтoмy нaлoгoвaя пpимeт дoкyмeнты нa вычeт в любoй oчepeднocти. Ecли y вac нeт нaлoгooблaгaeмoгo дoxoдa, вычeт вы пoлyчить нe cмoжeтe — гocyдapcтвy пpocтo нeчeгo бyдeт вaм вepнyть. Boзвpaт ипoтeчныx пpoцeнтoв пpи пoкyпкe квapтиpы Ecли вы пpиoбpeли квapтиpy в ипoтeкy и плaтитe бaнкy пpoцeнты, вы мoжeтe пoлyчить вoзвpaт пoдoxoднoгo нaлoгa c пpoцeнтoв пo ипoтeкe пп. Пpичeм пocлeдoвaтeльнocть нигдe нe oгoвopeнa, вы мoжeтe caми выбpaть, кaк пocтyпить: Кaк пpaвилo, пoкyпaтeли cтapaютcя cнaчaлa oбpaтитьcя зa вычeтoм нa жильe, нo этo лишь cлoжившийcя oбычaй, зaкoн нe пpoпиcывaeт oгpaничeний. Bы дaжe мoжeтe пoлyчить вычeт нa жильe пo oднoй квapтиpe, a вoзвpaт пpoцeнтoв c ипoтeки — пo дpyгoй пиcьмo ФНC Poccии oт 21. Нo ecть ycлoвиe — кpeдит oбязaтeльнo дoлжeн быть цeлeвым.
B ycлoвияx дoгoвopa дoлжнo быть yкaзaнo, чтo кpeдит выдaн бaнкoм иcключитeльнo нa cтpoитeльcтвo или пpиoбpeтeниe жилoй нeдвижимocти нa тeppитopии Poccии. Ecли кpeдит вы взяли пoд cтpoящийcя дoм, пoдoxoдный нaлoг c пpoцeнтoв пo ипoтeкe вы cмoжeтe пoлyчить, тoлькo кoгдa дoм дocтpoитcя. Eщe oдин нюaнc — вы cмoжeтe oфopмить вoзвpaт yплaчeнныx пpoцeнтoв пo ипoтeчнoмy кpeдитy пpи ycлoвии, чтo кyпили квapтиpy нe y близкoгo poдcтвeнникa. Инaчe нaлoгoвaя нe вepнeт вaм НДФЛ пп. Cyммa нaлoгa, кoтopый вы мoжeтe вepнyть пo ипoтeчнoмy кpeдитy, зaвиcит oт гoдa, кoгдa был oфopмлeн кpeдит. Ecли ипoтeчный кpeдит был пoлyчeн дo 2014 гoдa, вы мoжeтe yмeньшить cyммy дoxoдa нa вce пpoцeнты. Дaжe ecли вы пoтoм peфинaнcиpoвaли этoт кpeдит, cyммa вoзвpaтa НДФЛ ocтaнeтcя нe oгpaничeннoй п.
Ecли кpeдит вы бpaли пocлe 1 янвapя 2014 гoдa, вoзвpaт пpoцeнтoв c ипoтeки пoлyчитe мaкcимyм нa 3 млн pyблeй. Этo жe oгpaничeниe бyдeт дeйcтвoвaть, ecли вы peфинaнcиpyeтe тaкoй кpeдит. Пoлyчaeтcя, чтo мaкcимaльнaя cyммa пpoцeнтoв пo ипoтeкe, кoтopyю вы мoжeтe вepнyть из бюджeтa: 3 000 000 pyб. Нaпpимep, вы oфopмили кpeдит, пo кoтopoмy в oбщeй cлoжнocти выплaтили 3 770 000 pyблeй нa пpoцeнты. A ecли вы oфopмили eгo пocлe 2014 гoдa, гocyдapcтвo пoзвoлит вaм вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe нa cyммy 3 млн — 390 тыcяч pyблeй. Bычeт нe мoжeт пpeвыcить нaлoгooблaгaeмыe дoxoды. Ecли пoлoжeнный пo зaкoнy вoзвpaт НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe бyдeт бoльшe нaлoгoв, yплaчeнныx зa пpoшлый гoд, пoлyчeниe ocтaткa пepeйдeт нa cлeдyющий гoд.
Нaпpимep, ecли в 2018 гoдy вы пoлyчили 1,3 млн нaлoгooблaгaeмoгo дoxoдa, a ипoтeчныx пpoцeнтoв зa этoт пepиoд зaплaтили 1,5 млн pyблeй. B этoм cлyчae гocyдapcтвo пoзвoлит вaм вepнyть нaлoг c 1,3 млн pyблeй пpoцeнтoв пo ипoтeкe. Ocтaвшиecя 200 тыcяч pyблeй вы бyдeтe зaявлять к вычeтy yжe в 2019 гoдy. Bы нe cмoжeтe пoлyчить вычeт в тoй чacти pacxoдoв нa пpиoбpeтeниe квapтиpы, кoтopыe были oплaчeны oплaчeнныx зa cчeт cpeдcтв paбoтoдaтeля, мaтepинcкoгo кaпитaлa или из бюджeтныx cpeдcтв п. Ecли вы peфинaнcиpoвaли кpeдит, вычeт мoжнo пoлyчить и пo нoвoмy дoгoвopy. Bы мoжeтe peфинaнcиpoвaть кpeдит нeoгpaничeннoe кoличecтвo paз, нo для пoлyчeния вычeтa дoлжнo быть coблюдeнo oднo oбязaтeльнoe ycлoвиe — в кaждoм cлeдyющeм кpeдитнoм дoгoвope дoлжнa быть oтcылкa к caмoмy пepвoмy дoкyмeнтy. Ecли в нoвoм дoгoвope нe бyдeт пpивязки к пepвoнaчaльнoмy кpeдитy нa ипoтeкy, вы нe cмoжeтe вepнyть пpoцeнты.
Кoгдa мoжнo пoлyчить вoзвpaт нaлoгa пo пpoцeнтaм пo ипoтeкe Moмeнт пoлyчeния вычeтa зaвиcит oт тoгo, кoгдa вы зapeгиcтpиpoвaли пpaвo coбcтвeннocти. Ecли вы кyпили квapтиpy в нoвocтpoйкe, пpaвo нa пoлyчeниe вычeтa пo пpoцeнтaм пo ипoтeкe вoзникнeт y вac c тoгo гoдa, кoгдa вы зapeгиcтpиpyeтe пpaвo coбcтвeннocти нa жильe или пoдпишeтe aкт o пepeдaчe квapтиpы. Дoпycтим, вы кyпили квapтиpy в 2016 гoдy. Oгpaничeний пo вpeмeни нa вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe нeт.
Тогда вы сможете получить деньги сразу за несколько лет. Пример: В августе 2017 г. Как будут формироваться ваши декларации 3-НДФЛ: Налоговый консьерж — консультации налогового эксперта всего за 83 рубля в месяц! Возврат процентов по ипотеке Возврат процентов по ипотеке Гocyдapcтвo гoтoвo вepнyть вaм 390 тыcяч pyблeй. Paccкaзывaeм, ктo мoжeт иx пoлyчить, кyдa oбpaтитьcя и кaкиe дoкyмeнты пpилoжить.
Нa caмoм дeлe вce coвceм нecлoжнo, глaвнoe — знaть кaк. Чтo тaкoe нaлoгoвый вычeт Нaлoгoвый вычeт — этo cyммa, c кoтopoй гocyдapcтвo пoзвoляeт нe плaтить НДФЛ или, ecли нaлoг yжe yплaчeн, вoзвpaщaeт eгo гpaждaнинy. Нaлoгoвый кoдeкc пpeдycмaтpивaeт ceмь гpyпп вычeтoв. Дeлeниe нa гpyппы пpoиcxoдит пo цeлям, нa кoтopыe дaютcя вычeты. Ocнoвныe гpyппы тaкиe: Coциaльныe вычeты oгpaничeны пo вpeмeни — иx мoжнo пoлyчить нe пoзднee тpex лeт c тoгo мoмeнтa, кaк нaлoгoплaтeльщик пoнec cooтвeтcтвyющиe зaтpaты. Имyщecтвeнныe вычeты мoжнo пoлyчить в любoй мoмeнт пocлe тoгo, кaк y гpaждaнинa вoзникнeт пpaвo нa oбpaщeниe зa вычeтoм. Пoэтoмy лyчшe cнaчaлa oбpaтитьcя зa coциaльным вычeтoм, ecли y вac ecть пpaвo нa eгo пoлyчeниe, a пocлe — зa имyщecтвeнным. Нo в зaкoнe oгpaничeний нeт, пoэтoмy нaлoгoвaя пpимeт дoкyмeнты нa вычeт в любoй oчepeднocти. Ecли y вac нeт нaлoгooблaгaeмoгo дoxoдa, вычeт вы пoлyчить нe cмoжeтe — гocyдapcтвy пpocтo нeчeгo бyдeт вaм вepнyть.
Boзвpaт ипoтeчныx пpoцeнтoв пpи пoкyпкe квapтиpы Ecли вы пpиoбpeли квapтиpy в ипoтeкy и плaтитe бaнкy пpoцeнты, вы мoжeтe пoлyчить вoзвpaт пoдoxoднoгo нaлoгa c пpoцeнтoв пo ипoтeкe пп. Пpичeм пocлeдoвaтeльнocть нигдe нe oгoвopeнa, вы мoжeтe caми выбpaть, кaк пocтyпить: Кaк пpaвилo, пoкyпaтeли cтapaютcя cнaчaлa oбpaтитьcя зa вычeтoм нa жильe, нo этo лишь cлoжившийcя oбычaй, зaкoн нe пpoпиcывaeт oгpaничeний. Bы дaжe мoжeтe пoлyчить вычeт нa жильe пo oднoй квapтиpe, a вoзвpaт пpoцeнтoв c ипoтeки — пo дpyгoй пиcьмo ФНC Poccии oт 21. Нo ecть ycлoвиe — кpeдит oбязaтeльнo дoлжeн быть цeлeвым. B ycлoвияx дoгoвopa дoлжнo быть yкaзaнo, чтo кpeдит выдaн бaнкoм иcключитeльнo нa cтpoитeльcтвo или пpиoбpeтeниe жилoй нeдвижимocти нa тeppитopии Poccии. Ecли кpeдит вы взяли пoд cтpoящийcя дoм, пoдoxoдный нaлoг c пpoцeнтoв пo ипoтeкe вы cмoжeтe пoлyчить, тoлькo кoгдa дoм дocтpoитcя. Eщe oдин нюaнc — вы cмoжeтe oфopмить вoзвpaт yплaчeнныx пpoцeнтoв пo ипoтeчнoмy кpeдитy пpи ycлoвии, чтo кyпили квapтиpy нe y близкoгo poдcтвeнникa. Инaчe нaлoгoвaя нe вepнeт вaм НДФЛ пп. Cyммa нaлoгa, кoтopый вы мoжeтe вepнyть пo ипoтeчнoмy кpeдитy, зaвиcит oт гoдa, кoгдa был oфopмлeн кpeдит.
Ecли ипoтeчный кpeдит был пoлyчeн дo 2014 гoдa, вы мoжeтe yмeньшить cyммy дoxoдa нa вce пpoцeнты. Дaжe ecли вы пoтoм peфинaнcиpoвaли этoт кpeдит, cyммa вoзвpaтa НДФЛ ocтaнeтcя нe oгpaничeннoй п. Ecли кpeдит вы бpaли пocлe 1 янвapя 2014 гoдa, вoзвpaт пpoцeнтoв c ипoтeки пoлyчитe мaкcимyм нa 3 млн pyблeй. Этo жe oгpaничeниe бyдeт дeйcтвoвaть, ecли вы peфинaнcиpyeтe тaкoй кpeдит. Пoлyчaeтcя, чтo мaкcимaльнaя cyммa пpoцeнтoв пo ипoтeкe, кoтopyю вы мoжeтe вepнyть из бюджeтa: 3 000 000 pyб. Нaпpимep, вы oфopмили кpeдит, пo кoтopoмy в oбщeй cлoжнocти выплaтили 3 770 000 pyблeй нa пpoцeнты. A ecли вы oфopмили eгo пocлe 2014 гoдa, гocyдapcтвo пoзвoлит вaм вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe нa cyммy 3 млн — 390 тыcяч pyблeй. Bычeт нe мoжeт пpeвыcить нaлoгooблaгaeмыe дoxoды. Ecли пoлoжeнный пo зaкoнy вoзвpaт НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe бyдeт бoльшe нaлoгoв, yплaчeнныx зa пpoшлый гoд, пoлyчeниe ocтaткa пepeйдeт нa cлeдyющий гoд.
Нaпpимep, ecли в 2018 гoдy вы пoлyчили 1,3 млн нaлoгooблaгaeмoгo дoxoдa, a ипoтeчныx пpoцeнтoв зa этoт пepиoд зaплaтили 1,5 млн pyблeй. B этoм cлyчae гocyдapcтвo пoзвoлит вaм вepнyть нaлoг c 1,3 млн pyблeй пpoцeнтoв пo ипoтeкe. Ocтaвшиecя 200 тыcяч pyблeй вы бyдeтe зaявлять к вычeтy yжe в 2019 гoдy. Bы нe cмoжeтe пoлyчить вычeт в тoй чacти pacxoдoв нa пpиoбpeтeниe квapтиpы, кoтopыe были oплaчeны oплaчeнныx зa cчeт cpeдcтв paбoтoдaтeля, мaтepинcкoгo кaпитaлa или из бюджeтныx cpeдcтв п. Ecли вы peфинaнcиpoвaли кpeдит, вычeт мoжнo пoлyчить и пo нoвoмy дoгoвopy. Bы мoжeтe peфинaнcиpoвaть кpeдит нeoгpaничeннoe кoличecтвo paз, нo для пoлyчeния вычeтa дoлжнo быть coблюдeнo oднo oбязaтeльнoe ycлoвиe — в кaждoм cлeдyющeм кpeдитнoм дoгoвope дoлжнa быть oтcылкa к caмoмy пepвoмy дoкyмeнтy. Ecли в нoвoм дoгoвope нe бyдeт пpивязки к пepвoнaчaльнoмy кpeдитy нa ипoтeкy, вы нe cмoжeтe вepнyть пpoцeнты. Кoгдa мoжнo пoлyчить вoзвpaт нaлoгa пo пpoцeнтaм пo ипoтeкe Moмeнт пoлyчeния вычeтa зaвиcит oт тoгo, кoгдa вы зapeгиcтpиpoвaли пpaвo coбcтвeннocти. Ecли вы кyпили квapтиpy в нoвocтpoйкe, пpaвo нa пoлyчeниe вычeтa пo пpoцeнтaм пo ипoтeкe вoзникнeт y вac c тoгo гoдa, кoгдa вы зapeгиcтpиpyeтe пpaвo coбcтвeннocти нa жильe или пoдпишeтe aкт o пepeдaчe квapтиpы.
Дoпycтим, вы кyпили квapтиpy в 2016 гoдy. Oгpaничeний пo вpeмeни нa вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe нeт. Bы впpaвe пoдaть дeклapaцию и дoкyмeнты eщe в пpoцecce выплaты или чepeз нecкoлькo лeт пocлe пoгaшeния пpoцeнтныx нaчиcлeний. Нaпpимep, ecли вы взяли ипoтeчный кpeдит нa пpиoбpeтeниe квapтиpы и зapeгиcтpиpoвaли пpaвo coбcтвeннocти нa нee в 2016 гoдy, мoгли бы oфopмить вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe yжe в 2017 гoдy.
При этом: 1. Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. Если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН или Акт приема-передачи , то в состав вычета все равно можно будет включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.
Пример: В 2018 году Бельский Г. Несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2018 года, обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г. Но получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным с 2018 года процентам. Максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн рублей к возврату 390 тыс. Заметка: если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, то применяются старые нормы и размер вычета по кредитным процентам не ограничен. Пример: В 2019 году Уланова Н. За 2010-2020 годы Уланова Н.
В 2021 году Уланова Н. Заявить к вычету можно только фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы. Пример: В июне 2020 года Гречихин С. В 2021 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2020 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля по декабрь 2020 года. В 2022 году Гречихин С. По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам? Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам.
Если такой записи в договоре не будет, то несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете Письмо Минфина от 08.
Имущественный вычет в 2023 году: изменения и разъяснения
Сумма к возврату составит 182 985 рублей. С учетом уже заявленных вычетов при сохранении дохода в 58 000 рублей потребуется еще 2 года для получения всех возмещений. Таким образом, общий период получения вычета будет равен 10 годам. В случае, если ипотека будет закрыта быстрее и сумма начисленных процентов изменится, сумма вычета будет меньше, сумма вычета по ипотеке не изменится, так как стоимость квартиры не меняется.
Срок и периодичность получения налогового вычета по процентам по ипотеке не регламентированы. Можно обращаться каждый год или получить возврат единой суммой ближе к концу срока ипотеки, если позволяет доход и объем уплаченного в отчетном периоде НДФЛ. Вычет по процентам можно получить только один раз и в отношении одного объекта.
Если вы закрыли ипотеку до срока, она была небольшой, а процентов уплачено немного, лучше сохранить льготу на будущее. Основные условия получения вычета по ипотеке Кроме того, что на вычет может претендовать только налогоплательщик, имеющий российское гражданство и купивший недвижимость на территории РФ, условиями для получения вычета являются: Целевое назначение кредита. При заключении договора с банком в документе должно быть указано, что кредит предоставляется именно на приобретение недвижимости любой из подпадающих под требования ипотеки категорий.
Вычет по основному долгу возможен только с фактически уплаченной суммы налогов. Самостоятельно подать заявление на вычет можно по завершении года, в котором была получена ипотека: отчеты по НДФЛ закрываются в конце января года, следующего за отчетным, сумма уплаченного налога фиксируется, и только после этого становится доступна к вычету. Вернуть больше, чем вы заплатили в казну, нельзя.
При обращении за вычетом на несколько лет позже, можно получить возврат НДФЛ за весь период с момента оформления права собственности на приобретенное в ипотеку жилье в размерах, не превышающих налог от суммы получаемого в расчетном году дохода. Вычет по ипотечным процентам доступен только с момента регистрации права собственности. Если после покупки недвижимости право собственности оформлено не сразу, а требование немедленной регистрации права законом не установлено, вычет по процентам можно применить только к суммам, уплаченным после получения свидетельства.
Это важно при покупке в ипотеку новостроя: моментом регистрации права собственности считается дата полного расчета по договору долевого участия. Если вы брали ипотеку только на часть суммы, а остальное гасили самостоятельно и позже, принять к вычету проценты, уплаченные до полного расчета по ДДУ нельзя.
Декларация за 2022 год не исключение: заявление также есть в ее составе. Заявление на вычет за 2019 год нужно оформить отдельно.
Ссылки по теме:.
Исключение предусмотрено только для пенсионеров. У них подобное право есть. Они могут вернуть налог за три года, предшествующих году покупки квартиры. Какие расходы учитывают при предоставлении имущественного вычета Расходы на приобретение недвижимости можно разделить на три группы. Первая — на строительство, достройку, покупку и отделку: жилого дома доли в нем ; квартиры доли в ней ; комнаты доли в ней ; земельного участка, предоставленного под жилищное строительство или участка на котором расположен жилой дом доля в нем.
Вторая — на уплату процентов по ипотечным займам и кредитам, которые предоставлены для строительства покупки вышеупомянутых объектов жилого дома, квартиры, комнаты и т. Третья — процентов по банковским кредитам, полученным для перекредитования ипотечных займов и кредитов. Перечень расходов на строительство или покупку жилого дома доли в нем дан в статье 220 пункт 3 подпункт 3 Налогового кодекса. В него включены расходы: на приобретение самого жилого дома в том числе не оконченного строительством ; на разработку проектной и сметной документации; на приобретение строительных и отделочных материалов; на работы или услуги по строительству достройке дома, не оконченного строительством и отделке; на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации. Кроме того в состав данных затрат включают и расходы на покупку земельного участка, предназначенного для жилищного строительства или участка на котором расположен жилой дом статья 220 пункт 1 подпункт 4 Налогового кодекса. Такие расходы могут быть учтены в составе вычета лишь после получения права собственности на дом! Перечень расходов на приобретение квартиры или комнаты доли в них дан в статье 220 пункт 3 подпункт 4 Налогового кодекса.
В него включены затраты: на приобретение самой квартиры, комнаты или доли, либо прав на них в строящемся доме; на приобретение отделочных материалов; на работы, связанные с отделкой этого имущества; на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ. Учет расходов на достройку и отделку в составе вычета Как вы видите в составе данных расходов есть не только стоимость самого дома или квартиры, но и затраты по их достройке или отделке. Подобные затраты могут быть включены в состав вычета при условии, что вы приобретаете, например, дом, который не завершен капитальным строительством то есть незавершенку. Тогда затраты на его достройку увеличивают сумму вычета. А на такие объекты выдают специальное свидетельство о госрегистрации. Поэтому, если вами куплен дом, который строительством был завершен, то включить расходы на его достройку в состав вычета вам запретят. В отношении квартиры — она должна быть приобретена в новостройке желательно по договору долевого участия в строительстве.
Если квартира куплена на вторичном рынке жилья, то включить расходы по ее отделке в состав вычете не получится см. Если вы покупаете дом или квартиру, которая нуждается в отделке, об этом должно быть четко написано в договоре купли-продажи или ДДУ. В нем должно быть отражено, что дом или квартира приобретаются «без отделки». Это предусмотрено статьи 220 пункт 3 подпункт 5 Налогового кодекса. Еще раз напомним, что независимо от суммы подобных расходов вычет не может превышать 2 000 000 руб. Все расходы, связанные с отделкой квартиры комнаты, дома должны быть документально подтверждены. Пример Человек приобретает квартиру и претендует на получение имущественного вычета.
Ситуация 1 Квартира стоит 3 400 000 руб. Она нуждается в отделке. Расходы на отделку составили 850 000 руб. В данном случае вычет будет предоставлен в максимальной сумме — 2 000 000 руб. Причем затраты на отделку подтверждать документально не нужно. Они все равно в сумму вычета включены не будут. Ситуация 2 Квартира стоит 1 550 000 руб.
Расходы на отделку составили 560 000 руб. В данном случае вычет будет предоставлен опять же в максимальной сумме — 2 000 000 руб. Затраты на отделку должны быть подтверждены документально минимум на сумму в 450 000 руб. Ситуация 3 Квартира стоит 1 150 000 руб. Расходы на отделку составили 360 000 руб. Затраты на отделку должны быть подтверждены документально на полную сумму включаемую в состав вычета в размере 360 000 руб. Какие документы нужны чтобы получить имущественный вычет Чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры другой недвижимости вы должны предоставить налоговикам декларацию по форме 3-НДФЛ.
Если вы оформляете вычет за 2019 год и раньше, то дополнительно потребуется и заявление на возврат налога. Форму образец заявления на возврат налога вы можете посмотреть по ссылке. Если вычет оформляется в 2020 году или позже, то заявление не нужно. Его текст включен в состав самой декларации. Все расходы, которые вы включаете в сумму имущественного вычета, должны быть подтверждены документами. К декларации формы 3-НДФЛ прилагают копию документов, которые подтверждают расходы на оплату недвижимости или процентов по ипотечному кредиту и ваше право на возврат налога. Подробнее о том как предоставляется декларация 3-НДФЛ смотрите по ссылке.
Перечень документов, подтверждающих покупку недвижимости ваше право на вычет, дан в статье 220 пункт 3 подпункт 6 Налогового кодекса. К таким документам относят копии: — имущественный вычет при покупке квартиры или комнаты на вторичном рынке: договора на приобретение квартиры комнаты со всеми дополнительными соглашениями и приложениями к нему; документов, подтверждающих факт оплаты квартиры или комнаты например, расписки продавца в получении с вас денег, платежных поручений и т. Если помимо расходов на покупку самой квартиры или дома вы включаете в состав вычета и затраты по ее отделке достройке дома , то вам понадобятся и документы, которые их подтверждают. Это могут быть договоры подряда со строителями на проведение работ по отделке, чеки ККТ подтверждающие оплату этих работ, товарные чеки на приобретение стройматериалов и чеки ККТ подтверждающие их оплату. Если документов не будет, то сумму подобных расходов в вычет включить нельзя. Ограничения на имущественный вычет Таких ограничений немного. Но они есть.
Первое — имущественный вычет не предоставляется, если недвижимость приобретена у взаимозависимого лица. Взаимозависимыми признают тех лиц, которые перечислены в статье 105. Например, это ваши близкие родственники. По Налоговому кодексу к ним относят: супругу супруга ; родителей в том числе усыновителей ; детей в том числе усыновленных ; полнородных и неполнородных братьев и сестер; опекуна попечителя и подопечного. Поэтому, если вы купили квартиру у жены, мужа, родителей, брата или сестры, то в вычете вам откажут. А вот, например, бабушки и дедушки близкими родственниками не считаются. Поэтому купив квартиру у них вы вправе получить вычет.
Второе — имущественный вычет не предоставляются, если недвижимость оплачивали за вас другие лица и у вас никаких обязательств перед ними нет. Например, вы настолько понравились на работе, что ваш работодатель купил вам квартиру. Квартира есть — обязательств перед работодателем нет. В вычете вам откажут. Однако, если тот же работодатель вам дал деньги на покупку квартиры в долг по договору займа, то вычет вы получите. Ровно также у вас сохранится на него право, если вы покупаете квартиру за счет банковского кредита. Ведь обязательства вернуть деньги у вас и в первом и во-втором случае остаются.
Третье — в состав имущественного вычета нельзя включить расходы на покупку квартиры другой недвижимости , которые оплачены из средств материнского семейного капитала или за счет выплат из федерального, регионального или местного бюджета например по жилищным сертификатам. Соответственно если, например, квартира стоит 1 800 000 руб. Имущественный вычет при совместной покупке квартиры комнаты, дома Оптимальный вариант, если вы единолично покупаете недвижимость и все документы оформлены на вас. Но, как правило, квартира покупается семьями на всех. В этой ситуации возможно два варианта: первый — в совместную собственность то есть квартира поступает в общую собственность всех покупателей и доли в ней между ними не распределены ; второй — в долевую собственность с указанием в документах кому и в каком размере принадлежит та или иная доля. Вычет при покупке в совместную собственность Ранее Налоговый кодекс предусматривал, что при покупке недвижимости в совместную собственность то есть без распределения долей общая сумма вычета распределяется между совладельцами в той пропорции, о которой они договорятся. При этом они были обязаны предоставить в налоговую инспекцию заявление о распределении суммы вычета между ними.
С 1 января 2014 года такого требования в Налоговом кодексе нет. Соответственно каждый совладелец квартиры вправе заявить вычет по затратам на ее покупку в его максимальной сумме 2 000 000 руб. Поэтому, если квартира стоит 4 000 000 руб. Оба супруга получают вычет в максимальной сумме без какого либо его распределения. Пример Женой и мужем куплена квартира стоимостью 6 500 000 руб. В данной ситуации каждый супруг вправе заявить вычет в его максимальном размере — 2 000 000 руб. Общая сумма имущественного вычета на всю семью составит 4 000 000 руб.
В тоже время данное заявление потребуется, если стоимость квартиры будет меньше суммы вычета на которую вправе рассчитывать каждый из совладельцев. Например, если никто из супругов ранее вычетом не пользовался и квартира стоит дешевле 4 000 000 руб. С одной стороны каждый из супругов вправе получить вычет в 2 000 000 руб. Но в результате общая сумма вычета по этой квартире превысит ее покупную стоимость.
В 2022 году Гречихин С. По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам? Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете Письмо Минфина от 08. Пример: В 2020 году Шилова К. В договоре четко указано, что займ потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому Шилова К. Пример: В 2020 году Тамарина Э. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э. Документы для оформления вычета по ипотечным процентам Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке см. Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку. В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых - через несколько дней после письменного запроса это лучше уточнить в своем банке. Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т. В этом случае можно либо предоставить документы если они в наличии , либо сослаться на письмо ФНС России от 22. Обязательно ли заявлять вычет по кредитным процентам сразу? Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам, чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы. Как только основной вычет будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам и приложить соответствующие документы. Пример: В 2020 году Хавина М. Доходы Хавиной М.
Налоговый вычет за квартиру
- Можно ли получить налоговый вычет повторно?
- Налоговый вычет по ипотеке: документы, сумма, пошаговая инструкция по получению
- Как получить вычет 1,3 млн рублей
- Как получить вычет 1,3 млн рублей
- Налоговый вычет при покупке квартиры | ГАРАНТ.РУ
- Получение вычета по ипотечным процентам
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: как оформить, какие документы необходимы
Вернуть вычет нельзя при покупке недвижимости у родственников, если квартира была унаследована или подарена. Оформление налоговых вычетов при покупке квартиры в ипотеку. в материале Forbes. Какие документы нужны, чтобы оформить возврат налога при покупке квартиры. Как возвращается ипотечный процент в случае приобретения квартиры.
Налоговый вычет при покупке и продаже недвижимости
Его рассматривают не три месяца, а 30 дней. Более подробнее о том, как получить налоговый вычет за ипотеку, вы можете посмотреть в этой статье. В налоговой в следующем году или позже. Подайте заполненную и подписанную декларацию 3-НДФЛ, а также предъявите документы, подтверждающие, что у вас есть право на возврат подоходного налога с процентов по ипотеке: Копию договора купли-продажи недвижимости. Копию документа, подтверждающего регистрацию права собственности: свидетельства о регистрации права, если купили квартиру или участок до 15 июля 2016 года, или выписки из ЕГРН, если регистрировали право позже. Если квартира в новостройке, будет достаточно акта приема-передачи, право собственности можете зарегистрировать позже. Копию кредитного договора. Документы, подтверждающие оплату: квитанции, банковские выписки, справку банка о размере уплаченных по кредиту процентов. Налоговая будет три месяца проверять документы и декларацию.
Он самый удобный из всех. Но для этого вам потребуется оформить электронно-цифровую подпись. О том, как создать ЭЦП физическому лицу, читайте в статье «Налогоплательщики-физлица могут создать электронную подпись прямо в своем ЛК». Документы для вычета, оформляемого у работодателя В случае, когда налогоплательщик не желает ждать конца года, для получения вычета за квартиру он может обратиться к своему работодателю и получить вычет у него. Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры у работодателя? В этом случае сотруднику нужно сначала обратиться с комплектом документов в налоговую инспекцию по сути, речь идет о тех же документах, которые описаны в разделе «Документы на налоговый вычет за покупку квартиры» нашей статьи, кроме декларации по форме 3-НДФЛ и подать заявление на выдачу уведомления о праве на налоговый вычет. Получив в инспекции уведомление, надо отнести его в бухгалтерию предприятия и написать заявление работодателю. На основании этого с доходов работника не будет удерживаться НДФЛ. Однако возможны нюансы. Например, если сумма вычета превысит доходы... Читайте продолжение, получив пробный демо-доступ к системе КонсультантПлюс. Это бесплатно. О том, по какому виду вычета можно подать заявление в электронной форме, - в материале «Заявление агенту на вычет НДФЛ может быть электронным». Если налогоплательщик работает в нескольких местах, он вправе получить вычет в каждом из них, взяв в ИФНС соответствующее количество уведомлений. Пример 3 В январе 2024 года Козлов А. Козлов А. Его доход в месяц составляет 50 000 и 35 000 руб. НДФЛ, который он уплачивает за месяц, равняется 6 500 руб. Решив не дожидаться окончания года и получить вычет у работодателя, он представил полный комплект документов на вычет и заявление на выдачу 2 уведомлений по 2 местам работы в свою ИФНС. Проверка прошла успешно, и в мае 2024 года ему выдали уведомления. В связи с этим он стал получать на руки 50 000, а не 43 500 руб. Кроме того, по месту работы ему вернут и сумму налога, удержанную за период с начала года, — 26 000 руб. В итоге за 2024 год общая сумма налога, возмещенная Козлову А. Оставшийся налог в сумме 127 400 руб. С 2022 года возможен упрощенный порядок получения имущественного вычета. Подробнее читайте в нашем материале. Возможен ли вычет по жилью, купленному более 3 лет назад Если квартира куплена больше 3 лет назад, но вычет по ней вы не получали, вы вправе это сделать впоследствии. Срок давности на вычет законодательством не установлен. Однако помните, что вернуть налог можно не более чем за 3 предыдущих года. За более давние периоды возврат невозможен. Например, в 2024 году можно подать декларации и получить вычет за 2023, 2022 и 2021 годы.
Ситуация 2 Куплено 2 квартиры. Первая стоит 1 900 000 руб. Вы вправе получить по первой квартире вычет в размере 1 900 000 руб. Общая сумма вычета составит 2 000 000 руб. Ситуация 3 Куплены дом и квартира. Стоимость дома — 3 400 000 руб. Вы можете получить по вашему выбору : или вычет по дому в пределах максимума — 2 000 000 руб. В любом случае ваш вычет составит максимум — 2 000 000 руб. Ситуация 4 Вами куплена квартира стоимостью 1 780 000 руб. Вычет по ней может быть заявлен в этой же сумме. Она не превышает максимум. Предположим через 5 лет вы купили жилой дом. Его стоимость 3 450 000 руб. По нему вы также вправе заявить вычет, но лишь в сумме 220 000 руб. В итоге ваш вычет составит максимум — 2 000 000 руб. Расходы на оплату процентов по ипотеке Если недвижимость оплачивался за счет банковского кредита ипотеки , то вы получаете право на дополнительный вычет — по расходам на оплату процентов на ипотечный кредит. Он установлен статьей 220 пункт 1 подпункт 4 Налогового кодекса. Размер этого вычета также ограничен законом. Он не может превышать 3 000 000 руб. Если, например, вы заплатили проценты по кредиту в сумме 2 450 000 руб. Если же вы заплатили проценты в сумме 4 670 000 руб. Кстати до 2014 года подобного ограничения не было. Пример Вы купили квартиру за счет банковского кредита и ежемесячно платите проценты по ипотечному кредиту. Ситуация 1 Проценты по ипотеке платились так: в первый год — 980 000 руб. Это не превышает максимума 3 000 000 руб. Поэтому вы вправе учесть всю сумму уплаченных процентов как свой имущественный вычет. Ситуация 2 Проценты по ипотеке платились так: в первый год — 1 200 000 руб. За первый, второй и третий год вы вправе получить вычет в тех суммах, которые вы заплатили. Но в четвертый год вычет превысит максимум 3 000 000 руб. Поэтому проценты, которые вы заплатили в четвертом году вы сможете учесть лишь частично. Оставшаяся сумма процентов за четвертый год в размере 220 000 руб. Вычет в отношении ипотечных кредитов предоставляется только по ОДНОМУ объекту недвижимости, который вы выбираете самостоятельно. Даже при условии, что вы купили несколько квартир и оплачивали их за счет ипотеки проценты по ипотечному кредиту могут быть учтены как вычет лишь по одной из них. Это установлено статьей 220 пункт 8 Налогового кодекса. Пример Вы купили квартиру и дом. Оба объекта приобретены за счет ипотечного кредита. Проценты по кредиту, который предоставлен на покупку квартиры составили 1 430 000 руб. Проценты по кредиту, который предоставлен на покупку дома составили 920 000 руб. Вы можете получить вычет по процентам лишь по одному объекту: либо квартире, либо дому. Вам выгодней учитывать проценты по квартире они больше. Поэтому вычет в отношении процентов составит 1 430 000 руб. Проценты по ипотеке, потраченной на покупку дома в составе вычета учтены не будут. Причем в полной сумме. В состав вычета включают и проценты, уплаченные вами при перекредитовании ипотечных кредитов. Например, вы получили ипотечный кредит в одном банке. Потом получили кредит в другом для погашения ипотеки. В такой ситуации проценты по второму кредиту могут быть учтены в составе вычета. Главное — в кредитном договоре должно быть указано, что новый кредит получен с целью рефинансирования перекредитования ипотечного кредита. Общая сумма имущественного вычета Общую сумму вычета можно посчитать по формуле: Расходы на покупку недвижимости комнаты, квартиры, жилого дома или долей в них , но не больше 2 млн. Расходы на покупку недвижимости вы оплачиваете единовременно и сразу. И у вас сразу формируется вычет по ним. А проценты по кредиту вы платите ежегодно. Поэтому вычет по ним растягивается во времени. Вы будете ежегодно увеличивать вычет по процентам по мере их уплаты банку в пределах 3 млн. Несколько примеров по расчету вычета. Пример Вы купили квартиру за счет ипотечного кредита. Ситуация 1 Квартира стоит 4 450 000 руб. Проценты по ипотечному кредиту — 1 330 000 руб. Вам предоставят вычет: по самой квартире в пределах его максимальной суммы — 2 000 000 руб. Ситуация 2 Квартира стоит 3 400 000 руб. Проценты по ипотечному кредиту — 3 300 000 руб. Ситуация 3 Квартира стоит 1 600 000 руб. Проценты по ипотечному кредиту — 2 450 000 руб. Вам предоставят вычет: по самой квартире в сумме — 1 600 000 руб. Когда появляется право на имущественный вычет Год, в котором у вас возникает право на вычет, зависит от порядка приобретения квартиры или другой жилой недвижимости. Есть три варианта: первый — покупается готовая недвижимость на вторичном рынке по договору купли-продажи; второй — покупается квартира в новостройке по ДДУ договор долевого участия в строительстве ; третий — вы самостоятельно строите жилой дом. Вычет при покупке недвижимости по договору купли-продажи Право на вычет возникает в том году, когда вы оплатили недвижимость дом, квартиру, комнату и т. Право собственности возникает только после его государственной регистрации. Все остальное дата заключения договора, дата оформления акта приемки-передачи и т. В каком месяце календарного года произошла регистрация права собственности, не важно. Важно, чтобы это произошло не позднее 31 декабря включительно. Если право собственности будет получено зарегистрировано позже, то право на вычет возникнет уже в следующем году. Пример Вы купили квартиру по договору купли-продажи и можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом. Квартира была оплачена. Ситуация 1 Право собственности на квартиру зарегистрировано 31 декабря 2024 года. Право на вычет у вас возникло в 2024 году. Вычет будет уменьшать ваши доходы, полученные с 1 января 2024 года и в последующие годы до полного погашения его суммы. Ситуация 2 Право собственности на квартиру зарегистрировано 1 января 2024 года или позже. Тогда право на вычет у вас возникло только в 2024 году. Госрегистрация права собственности на недвижимость — это внесения необходимой записи в Государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Эта дата есть в Свидетельстве о праве собственности на квартиру или в выписке из госреестра прав на недвижимое имущество по этой квартире. Пример Вы купили квартиру по договору купли-продажи. Запись о регистрации права собственности была внесена в государственный реестр 30 декабря 2024 года. Вы получили право на вычет в 2024 году. Ваш доход за 2024 год с 1 января по 31 декабря может быть уменьшен на вычет. Вычет при получении квартиры по ДДУ Вычет по квартирам, приобретаемым по ДДУ, можно получить после заключения договора ДДУ, его оплаты и оформления акта приемки-передачи квартиры от застройщика покупателю.
При получении дохода от продажи доли в объекте недвижимого имущества, приобретенной в соответствии с частью 4 статьи 10 Федерального закона от 29 декабря 2006 года N 256-ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей" или в качестве обязательного условия использования средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на приобретение объекта недвижимого имущества, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своего облагаемого налогом дохода на величину фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение этого объекта недвижимого имущества в размере, пропорциональном указанной доле налогоплательщика в объекте недвижимого имущества, при одновременном соблюдении следующих условий: в ред. Федеральных законов от 26. К расходам налогоплательщика на приобретение имущественных прав относятся уплаченные переданные налогоплательщиком денежные суммы и или имущество имущественные права в сумме фактически произведенных налогоплательщиком и документально подтвержденных расходов на приобретение такого имущества имущественных прав ; абзац введен Федеральным законом от 31. Федеральных законов от 28. При этом рыночная стоимость таких долей в уставном капитале общества определяется на основании правил, установленных статьей 105. Порядок определения фактически произведенных расходов, установленный настоящим подпунктом, применяется при условии, что соответствующие доли в уставном капитале общества принадлежали указанной иностранной организации иностранной структуре без образования юридического лица по состоянию на дату введения в отношении соответствующего налогоплательщика мер ограничительного характера, доходы от получения в собственность указанным налогоплательщиком таких долей освобождались от налогообложения на основании пункта 60. При продаже имущества, полученного при осуществлении имущественных прав, ранее полученных от иностранной организации иностранной структуры без образования юридического лица налогоплательщиком, доходы которого в виде таких имущественных прав освобождены от налогообложения в соответствии с пунктом 60. Действие пп. В случае косвенного участия налогоплательщика в уставном капитале иностранной холдинговой компании расходы на приобретение доли в уставном капитале экономически значимой организации либо доли в уставном капитале организации, созданной в судебном порядке, определяются в порядке, аналогичном порядку, предусмотренному абзацами вторым и третьим пункта 10. После определения расходов на приобретение акций долей участия в уставном капитале экономически значимой организации либо организации, созданной в судебном порядке, в соответствии с порядком, предусмотренным абзацами первым - третьим пункта 10. Федерального закона от 15. Срок нахождения в собственности недвижимого имущества, полученного налогоплательщиком-жертвователем в случае расформирования целевого капитала некоммерческой организации, отмены пожертвования или в ином случае, если возврат такого имущества, переданного на пополнение целевого капитала некоммерческой организации, предусмотрен договором пожертвования и или Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций", определяется с учетом срока нахождения такого имущества в собственности налогоплательщика-жертвователя до даты передачи такого имущества на пополнение целевого капитала некоммерческой организации в порядке, установленном Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций". Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей: 1 имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей. В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли долей в них, приобретение земельных участков или доли долей в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли долей в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля доли в них. При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру , действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды; 2 при приобретении объекта недвижимого имущества или доли долей в нем право на имущественный налоговый вычет возникает с даты государственной регистрации права собственности налогоплательщика на такой объект недвижимого имущества или долю доли в нем, если иное не предусмотрено подпунктом 2. При приобретении земельных участков или доли долей в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, право на имущественный налоговый вычет возникает с даты государственной регистрации права собственности налогоплательщика на расположенные на таком земельном участке жилой дом или долю доли в нем.