Самозанятые приравниваются к неработающим гражданам, поэтому период "самозанятости" не идет в счет трудовой пенсии. Самозанятые граждане вправе совмещать деятельность на этом спецрежиме с работой по трудовому договору. Минтруд вынес на общественное обсуждение законопроект о новой модели добровольного соцстрахования на случай болезни, сообщается на сайт министерства. Инициатива предполагает, в частности, введение больничных для самозанятых россиян. – Однако маловероятно, что такой закон существенно поможет легализовать самозанятых граждан».
Налог для самозанятых: как он работает и сколько надо платить
| Как стать самозанятым: инструкция на 2023 год | Важная новость, которая обеспокоила все предпринимательское сообщество: межведомственные комиссии будут мониторить работу с самозанятыми.В соответствии с новым Законом № 565-ФЗ о занятости[1]. |
| НПД 2023: что такое самозанятость, кто применяет, налоги, отчетность | если физлицо перестает удовлетворять требованиям ч. 2 ст. 4 Закона о самозанятых, то есть попадает в список тех, кто не вправе применять специальный налоговый режим. |
| Самозанятые с 1 марта 2024 года: изменения в правилах работы | Появился новый термин — «минимальный порог дохода самозанятых граждан». |
| Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ | Согласно Федеральному закону от 27.11.18 № 422-ФЗ (далее — Закон о самозанятых), указанные физлица могут стать плательщиками налога на профессиональный доход (НПД). |
| Самозанятых граждан в России стало больше | 360° | В России в 2023 году на 34% увеличилось число самозанятых граждан, а их обороты выросли на 38%. |
Самозанятость – виды деятельности, которыми можно заниматься в 2020 году
- Какие штрафы действуют для самозанятых
- Новые комиссии по проверке работодателей
- Показатели реализации федерального проекта
- НПД 2023: что такое самозанятость, кто применяет, налоги, отчетность
- Закон о самозанятых: что о новом режиме надо знать кадровику
- Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ
Кто такие самозанятые граждане и какие налоги они платят
Для этого придётся переходить на иной налоговый режим. При этом самозанятые могут привлекать других людей по гражданско-правовым договорам. Этот режим невыгоден при больших доходах НПД подходит только для тех, кто зарабатывает меньше 2,4 миллиона в год. Быть предпринимателем, если у вас большой заработок, выгоднее. Не получится уменьшить налогооблагаемую базу Если вы платите НПД, налог рассчитывается со всех доходов, на которые выписаны чеки. Это суперпросто, но есть нюансы — те самые, о которых говорилось в пункте про низкие налоговые ставки. Во-первых, предприниматель на упрощёнке и патенте может уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов.
Теоретически это имеет небольшое значение, ведь самозанятый их не отдаёт вовсе. Но если человек верит в государственную пенсию и перечисляет взносы добровольно, этот бонус может оказаться весомым. Например, если человек производит товар, в цене которого стоимость его работы составляет минимум. Конечно, здесь нужно предварительно всё просчитывать для каждого конкретного случая. Допустим, мастерица шьёт шоперы — многоразовые экологичные сумки для покупок. Она оценивает свой товар в 500 рублей.
Причём ткань и фурнитура обходятся в 350 рублей. Если она продаёт шопер физлицу, то платит со сделки налог в 20 рублей, если юрлицу — 30 рублей. Если швея работает в основном с юрлицами, ей может быть выгоднее зарегистрировать ИП. Или нет, если партии у неё небольшие, потому что в уравнение ещё добавятся обязательные страховые взносы. Так что калькулятор в таких вопросах — лучший друг. Предпринимателям юрлица доверяют больше, чем самозанятым В блоке о преимуществах мы говорили о том, что компаниям выгоднее работать с самозанятыми, чем с физлицами-нелегалами.
Но выбирая между ИП и самозанятым физлицом, они предпочитают предпринимателей.
Порядок признания доходов 1. В целях настоящего Федерального закона датой получения доходов от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав признается дата получения соответствующих денежных средств или дата поступления таких денежных средств на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц, если иное не предусмотрено настоящей статьей. При реализации налогоплательщиком товаров работ, услуг, имущественных прав на основании договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров с участием посредника в расчетах доход считается полученным налогоплательщиком в последний день месяца получения посредником денежных средств. Индивидуальные предприниматели, ранее применявшие иные специальные налоговые режимы в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации , при переходе на специальный налоговый режим не признают в составе доходов при исчислении налога доходы от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав , оплата частичная оплата которых произведена после перехода на специальный налоговый режим в соответствии с настоящим Федеральным законом, в случае, если указанные доходы подлежат учету при налогообложении в соответствии с иными специальными налоговыми режимами в период до перехода на уплату налога. Статья 8.
Налоговая база 1. Налоговой базой признается денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав , являющегося объектом налогообложения. Налоговая база определяется отдельно по видам доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки. В целях определения налоговой базы доходы учитываются нарастающим итогом с начала налогового периода. В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет оплаты предварительной оплаты товаров работ, услуг, имущественных прав , на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового периода, в котором получен доход. Налогоплательщик вправе провести корректировку ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога, подлежащих уплате, в случае возврата денежных средств, полученных в счет оплаты предварительной оплаты товаров работ, услуг, имущественных прав , или некорректного ввода таких сведений при представлении через мобильное приложение "Мой налог" или уполномоченных операторов электронных площадок и или уполномоченные кредитные организации пояснений с указанием причин такой корректировки.
При наличии оснований полагать, что доступ к информационному обмену при применении налогоплательщиком специального налогового режима имеют неуполномоченные лица, операции по корректировке в сторону уменьшения ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов могут быть ограничены налоговым органом до представления налогоплательщиком лично, в электронной форме с применением усиленной квалифицированной электронной подписи по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика пояснений с указанием причин такой корректировки. Налогоплательщик также вправе представить подтверждающие документы. В случае, предусмотренном частью 4 настоящей статьи , корректировка суммы налога учитывается при формировании сальдо единого налогового счета налогоплательщика. Налоговый период 1. Налоговым периодом признается календарный месяц, если иное не предусмотрено настоящей статьей. Первым налоговым периодом признается период времени со дня постановки физического лица на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика до конца календарного месяца, следующего за месяцем, в котором оно поставлено на учет.
При снятии налогоплательщика с учета в налоговом органе последним налоговым периодом признается период времени с начала календарного месяца, в котором осуществляется снятие с учета, до дня такого снятия с учета. Если постановка на учет и снятие с учета в налоговом органе в качестве налогоплательщика осуществлены в течение календарного месяца, налоговым периодом является период времени со дня постановки на учет в налоговом органе до дня снятия с учета в налоговом органе. Статья 10. Налоговые ставки Налоговые ставки устанавливаются в следующих размерах: 1 4 процента в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав физическим лицам; 2 6 процентов в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав индивидуальным предпринимателям для использования при ведении предпринимательской деятельности и юридическим лицам. Статья 11. Порядок исчисления и уплаты налога 1.
Сумма налога исчисляется налоговым органом как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы, а при применении разных ставок - как сумма, полученная в результате сложения сумм налогов, исчисляемых отдельно как соответствующие налоговым ставкам процентные доли соответствующих налоговых баз, с учетом уменьшения соответствующей суммы налога на сумму налогового вычета в порядке, предусмотренном статьей 12 настоящего Федерального закона. Налоговый орган уведомляет налогоплательщика через мобильное приложение "Мой налог" не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, о сумме налога, подлежащей уплате по итогам налогового периода, с указанием реквизитов, необходимых для уплаты налога. В случае, если сумма налога, подлежащая уплате по итогам налогового периода, составляет менее 100 рублей, указанная сумма добавляется к сумме налога, подлежащей уплате по итогам следующего налогового периода. Уплата налога осуществляется не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, по месту ведения налогоплательщиком деятельности.
После окончания проверяемого периода ИП оформлены трудовые отношения с большинством из спорных лиц. Выплаты физическим лицам носили систематичный характер, осуществлялись в среднем 2 раза в месяц. Физическими лицами осуществлялись определенные функции в рамках общего производственного процесса, исходя из чего установить количество изготовленных отдельным лицом с функциями наладчик оборудования, комплектовщик, оператор станка и т.
Суды пришли к выводу о том, что материалами дела опровергнута возможность самостоятельного оказания услуг предпринимателю каждым из привлеченных самозанятых лиц, указывая на то, что физические лица при исполнении обязанностей являются частью производственного коллектива и выполняют конкретную функцию в рамках производственного процесса, при этом значение для сторон имеет сам процесс труда, а не достигнутый результат [3]. Кейс: Как известный фитнес центр попал на 1 млн руб. Год назад в компании была проведена налоговая проверка. Однако Арбитражный суд Амурской области отказал в удовлетворении требований фитнес-центра. Данную позицию поддержал суд апелляционной инстанции. Основаниями для таких выводов послужила мощная доказательственная база со стороны налогового органа: Общество в 2021 году, а также в 1 квартале 2022 года осуществляло в безналичной форме выплату дохода в адрес 18 и 25 самозанятых физических лиц. Договоры оказания возмездных услуг заключены с плательщиками НПД на выполнение следующих услуг: инструктора групповых программ, инструктора тренажерного зала, инструктора бассейна, фитнес-тренера, инструктора по функциональному тренингу, управляющего отдела продаж, техника.
Договоры с самозанятыми лицами фактически содержат условия, присущие трудовым договорам, а именно: исполнитель обязуется оказать предусмотренные договором услуги лично; привлечение исполнителем каких-либо субподрядчиков к выполнению своих обязанностей по договору не допускается; в договорах закреплена необходимость выполнения работ определенного рода, а не разового задания, например, оказание услуг инструктора тренажерного зала и т. Сами самозанятые сотрудники клуба подтвердили факт трудовых отношений, указав, что: условием заключения договоров с физическими лицами являлась их регистрация в качестве индивидуального предпринимателя или плательщика НПД; фактическое предоставление организацией территории для проведения занятий, а также тренажеров и оборудования; отсутствие получения денежных средств за оказанные услуги непосредственно от клиентов клуба; полученные денежные средства являлись единственным и основным источником доходов физических лиц; плательщики НПД фактически оказывают услуги, являющиеся в ООО "Интер-Фит" основными для предоставления своим клиентам [4]. Что же делать?
А также обеспечит защиту прав граждан как потребителей на получение необходимой и достоверной информации о продавце. Любой желающий, который зарегистрировался как плательщик налога на профессиональный доход, может торговать на маркетплейсах. В этой связи на сегодняшний день такие площадки являются также и самым распространенным каналом продаж для самозанятых, что, в свою очередь, в целях защиты прав потребителя требует актуализации действующего законодательства», — указали авторы инициативы.
Какие виды поддержки могут получить самозанятые 2023 году
Если вы заплатили вовремя, но в приложении висит долг, не всегда нужно переживать. Возможно, сведения зависли в пути — если платили с карты, на обработку платежа уходит до десяти дней, по квитанции — до 20 дней. Не беспокойтесь, если внесли деньги вовремя: датой уплаты налога считают день, когда деньги ушли с вашей карты или вы их внесли по квитанции. Информация дойдет до налоговой, и запись о долге пропадет. Платите вовремя, не откладывайте расчеты с ФНС и регулярно заглядывайте в «Мой налог».
Кроме того, приложение оповещает самозанятого, что пришло письмо от ФНС — включите возможность отправки уведомлений в смартфоне. Еще можно подключить автоплатеж с карты. Тогда банк-партнер сам выполнит расчеты с ФНС. О предстоящих списаниях с карты банк предупредит по SMS за несколько дней до уплаты налога.
Что делать, если лишились статуса самозанятого Плательщик НПД может лишиться статуса по ряду причин. Вы стали самозанятым, но не подходите под категории, например, по виду деятельности или территории. Не отказались от других налоговых режимов — на это есть месяц с даты регистрации в приложении «Мой налог». Заработали за год более 2,4 млн рублей.
Приняли на работу сотрудника по трудовому договору. Статус самозанятого аннулируют с того момента, как нарушено одно из условий. А доход, который получили после потери самозанятости, будет облагаться другими налогами. Физлицам придется подавать декларацию 3-НДФЛ, заявлять доход и самим платить подоходный налог, ИП — менять налоговый режим.
Штрафов за неправильный выбор налогового режима для самозанятых нет. Но налог пересчитают по другой системе налогообложения, а ИП дополнительно заплатит страховые взносы. Налог на профдоход за период, когда вы не имели права быть самозанятым, можно вернуть, подав заявление в ФНС. По закону она не могла одновременно сдавать коммерческую недвижимость, уплачивая УСН, и давать консультации как самозанятая.
Ее лишили статуса плательщика НПД. Пришлось сниматься с учета как самозанятой, аннулировать чеки, подавать заявление на возврат налога и платить налог по УСН. Чего не нужно бояться самозанятому Сбой в приложении. Не надо опасаться наказания, если не удалось выдать чек или оплатить налог в приложении из-за сбоя или профилактических работ.
Просрочка из-за проблем с приложением не считается нарушением: если в течение дня после устранения сбоя самозанятый сделает все, что нужно, штрафа не будет.
Назначить ежемесячное пособие на детей и беременных женщин самозанятому могут только в случае, если его годовой доход от самозанятости будет превышать два федеральных МРОТ при регулярных доходах. В 2024 году, обращаясь за пособием, доход должен быть минимум 38 484 рубля за год. Только официально трудоустроенные мамы могут претендовать на ежемесячное пособие по уходу за ребенком до полутора лет, подчеркивает эксперт. Те, кто не работает или работает на себя, не могут на него рассчитывать. Читайте также: Доллара и евро не будет: чем грозит валютам жесткая политика США против России Другие меры поддержки самозанятых в 2024 году Регистрация товарных знаков.
Вести персонифицированный учет работников.
Сдавать массу зарплатной отчетности. Еще до последних поправок в законе о самозанятых с 1 марта 2024 года, функции по борьбе с нелегальной занятостью выполняли зарплатные комиссии. Они регулярно рассылали приглашения «подозрительным» работодателям — компаниям и ИП. Но их деятельность не принесла ожидаемого результата. Именно поэтому было решено ужесточить контроль над работой с самозанятыми, с 1 марта 2024 года организациям и предпринимателям придется учитывать изменения. Читайте еще: Как безопасно уменьшить зарплату сотрудникам и сэкономить Что может требовать комиссия по самозанятым с 1 марта 2024 года Деятельность межведомственных комиссий в скором времени будет регламентирована. Правительство уже направило соответствующий проект от 07.
Так, комиссии по работе с самозанятыми с 1 марта 2024 года получат следующие права: запрашивать информацию о начислении зарплаты, вознаграждений по гражданским договорам, в том числе с 1 марта проверят выплаты самозанятым гражданам; проводить осмотр рабочих мест; направлять сведения в правоохранительные и иные органы для принятия мер. Кроме того, межведомственные комиссии получат право запрашивать и обрабатывать данные в налоговых инспекциях, включая даже те, что составляют налоговую тайну ч. Вам не обязательно в этом разбираться.
Самозанятые на производстве: позиция судов и ФНС ФНС проведена камеральная налоговая проверка предпринимателя, занимающегося производством пластмассовых изделий, используемых в строительстве. Инспекция сделала выводы о фактически сложившихся трудовых отношениях между предпринимателем и 14 физическими лицами, имеющих статус самозанятых, с которыми предпринимателем заключены не трудовые договоры, а договоры об оказании услуг. В связи с чем, в обязанности предпринимателя должно было входить исчисление и перечисление НДФЛ с выплаченных указанным лицам доходов. ИП начислен штраф в размере 17 123 руб.
Предприниматель обжаловал решение ФНС в суд. Однако, суды отказали в удовлетворении его требований по следующим причинам: Предприниматель перечислил со своего расчетного счета на личные счета физических лиц денежные средства на общую сумму 3 714 598 руб. Для всех привлеченных лиц была установлена одинаковая продолжительность рабочего дня. Предприниматель обеспечивал условия труда, предоставлял инструменты, материалы и механизмы; на производственной площадке проводился инструктаж по технике безопасности с ведением журнала. Физическим лица работали длительное время, что свидетельствует о том, что предприниматель заинтересован в непрерывном процессе труда. В качестве самозанятых указанные сотрудники в спорный период времени иным лицам аналогичных услуг не оказывали. Статус самозанятых физическими лицами был приобретен в большинстве случаев непосредственно перед заключением договора с ИП.
После окончания проверяемого периода ИП оформлены трудовые отношения с большинством из спорных лиц. Выплаты физическим лицам носили систематичный характер, осуществлялись в среднем 2 раза в месяц.
Новые правила работы с самозанятыми с 1 марта 2024 года
Изменения в законах для самозанятых, занимающихся выращиванием в открытом грунте овощей, картофеля и растений элитного семеноводства предпологают возможность получения субсидии. Применение режима для самозанятых граждан возможно только при соблюдении лимита по доходам. Наличие у самозанятого среднемесячного дохода более 50 тыс. руб. от одного предприятия или ИП. Стать самозанятыми могут не только россияне, но и граждане Белоруссии, Армении, Казахстана, Киргизии и Украины (если они работают в России). Стать самозанятыми могут не только россияне, но и граждане Белоруссии, Армении, Казахстана, Киргизии и Украины (если они работают в России).
Почему бизнес боится работать с самозанятыми. Весеннее обострение
| Штрафы для самозанятых: за что могут наказать | Самозанятые приравниваются к неработающим гражданам, поэтому период "самозанятости" не идет в счет трудовой пенсии. |
| Новые правила работы с самозанятыми с 1 марта 2024 года | К слову, правительство летом подсчитало количество самозанятых, доход которых превышает 2,5 млн руб. |
| Все плюсы и минусы самозанятости для граждан в 2023 - 2024 годах | Правила уплаты НПД для самозанятых граждан в 2024 году не изменятся. |
| Новые законы для самозанятых в 2023 году | Максимальный доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год. |
Штрафы для самозанятых: за что могут наказать
зарегистрироваться в качестве самозанятого можно через интернет; второе - гражданам Украины, ЛНР и ДНР можно стать самозанятыми в России. Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ. Расходы организации ПБУ 10/99. Рассмотрим, что из себя представляет самозанятость, как перейти на нее и на какие льготы могут рассчитывать самозанятые граждане в 2023 году. Региональная комиссия признает подозрительными регулярные выплаты самозанятым свыше 20 000 ₽. Как работают новые правила и как бизнесу избежать штрафов и попадания в реестр недобросовестных работодателей. Министерство труда и социальной защиты РФ подготовило новую модель соцстрахования для самозанятых, она может заработать с 1 июля 2023 года, сообщили журналистам РИА Новости в пресс-службе министерства.
Минтруд разработал законопроект о больничных для самозанятых
Напомним, что, помимо россиян, самозанятыми могут быть граждане стран ЕАЭС — это Беларусь, Армения, Казахстан и Киргизия. Как иностранцу применять спецрежим, прописано в ст. 5 Закона о НПД. Это новость для ИП, намеренных трансформироваться в самозанятых. Законопроект, принятый 13 ноября Госдумой во втором чтении, освобождает таксистов, фотографов и прочих самозанятых от необходимости уплачивать НДФЛ, предлагая им уникальный налоговый режим, параметры которого не будут изменяться в течение 10 лет. Обязательных страховых взносов у самозанятых нет, но часть их налогов все равно перечисляется на обязательное медицинское страхование. «Законопроект направлен на улучшение условий деятельности «самозанятых» граждан путем упрощения их доступа к проводимым закупкам.
Преимущества самозанятости
- Самозанятые граждане в 2024 г.: виды деятельности, налоговая база, расчет налога
- Почему бизнес боится работать с самозанятыми. Весеннее обострение
- Налог на профессиональный доход в 2024: как платить налоги самозанятым
- Основные мероприятия федерального проекта
Проверка самозанятых с 1 марта 2024: новые правила для работодателей
ФНС зарегистрировала в России 10 миллионов самозанятых граждан. Теперь уплата налога самозанятыми осуществляется не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Еще до последних поправок в законе о самозанятых с 1 марта 2024 года, функции по борьбе с нелегальной занятостью выполняли зарплатные комиссии. По данным за 2023 год, количество самозанятых мужчин увеличилось на 55%, а женщин — на 22%.