Управляющий партнер юридической компании "ЭНСО" Алексей Головченко предположил, что это произойдет, когда государство выявит достаточное количество самозанятых, тогда же оно и изменит условия под себя: повысит ставку и ужесточит контроль. Что делать бизнесу, если отношения с самозанятыми признали трудовыми? Самозанятые могут оказывать услуги как обычным гражданам, так и юридическим лицам (то есть, компаниям) и ИП.
ФНС заинтересовалась сотрудничеством компаний с самозанятыми
| Самозанятый или работник: подходы судов | Новости ЮК «Центральный округ» | А взносы на пенсионное страхование самозанятый может платить добровольно прямо в приложении «Мой налог». |
| Самозанятые: как отстоять свои права при работе с заказчиком | Заказчиками услуг не должны являться работодатели самозанятого, а также компании, из которых юрист уволился в течение последних двух лет. |
Что нужно знать юристу, который решил стать самозанятым
Управляющий партнёр и руководитель налоговой практики юридической компании Coleman Legal Services, председатель комитета по налогам МГО «Опора России», основатель IT-платформы для самозанятых «ЯЗАНЯТ» Павел Зюков дал совет самозанятым по получению. Самозанятый может оказывать сразу несколько видов услуг или направлений работы. Поэтому физлица на НПД, которые оказывают бухгалтерские и юридические услуги и готовят (осуществляют) от имени или по поручению клиента указанные операции, должны выполнять перечисленные в ст. 7.1 Закона № 115-ФЗ требования. Самозанятым доступны бесплатные консультации с юристами и другими экспертами, поддержка по вопросам развития коммерческой деятельности в центрах «Мой бизнес». Минфин полагает, что физическое лицо, оказывающее юридические услуги, в том числе представительства в суде, на территории субъектов РФ, включенных в эксперимент, на основании гражданско-правовых договоров, при условии, что заказчиками таких услуг не.
Самозанятые юристы и бухгалтеры: насколько им выгоден новый налоговый режим?
| Самозанятые могут бесплатно получить консультацию юриста | Общественники предложили Роспотребнадзору распространить на самозанятых все действующее регулирование по закону «О защите прав потребителей». |
| Все о видах деятельности и налогах для самозанятых в России в 2024 году | Разбираемся, зачем регистрироваться в качестве самозанятых, какие у них есть права и на что обратить внимание при работе с заказчиками, если вы уже «в клубе». |
| «Единая Россия» внесла законопроект, направленный на защиту прав самозанятых | Закон не запрещает самозанятым юристам оказывать различные юридические услуги – составлять различные договора для фирм и частных лиц, консультировать по правовым вопросам, помогать в сборе и подготовке документов для судебного разбирательства. |
| Какие штрафы действуют для самозанятых | Список видов деятельности и профессий разрешенных для самозанятых в 2024 году. Новые возможности самозанятых в 2024, Кто может работать как самозанятый и как оформиться. |
| Может ли самозанятый оказывать бухгалтерские услуги - | Самозанятые, оказывающие юридические и бухгалтерские услуги, должны выполнять требования антиотмывочного закона. |
Что нужно знать юристу, который решил стать самозанятым
Самозанятым доступны бесплатные консультации с юристами и другими экспертами, поддержка по вопросам развития коммерческой деятельности в центрах «Мой бизнес». В этой связи Закон не запрещает самозанятым юристам оказывать различные юридические услуги – составлять различные договора для фирм и частных лиц, консультировать по правовым вопросам, помогать в сборе и подготовке документов для судебного разбирательства. Заказчиками услуг не должны являться работодатели самозанятого, а также компании, из которых юрист уволился в течение последних двух лет. Самозанятые, оказывающие юридические и бухгалтерские услуги, должны выполнять требования “антиотмывочного” закона. Расскажем, как самозанятому законно оформить сотрудничество с юридическим лицом и какие услуги он вправе оказывать. Может ли самозанятый оказывать юридические услуги заказчику, являющемуся одновременно и работодателем или бывшим работодателем, с момента увольнения от которого не прошло 2 лет?
Самозанятые: как отстоять свои права при работе с заказчиком
Таким образом, если вы по сути не имеете намерение зарабатывать на адвокатских запросах и уголовных делах, то оказывать юридические услуги можно и в статусе ИП или самозанятого на гораздо более выгодных условиях. Договор на руазание юридических услуг с самозанятым обычно заключают, если сотрудничество будет длительным (например, на абонентское обслуживание компании) либо клиент требует его оформить. Станьте самозанятым с помощью сервиса «Своё дело». Однако не каждый юрист может оказывать юридические услуги в статусе самозанятого. Поэтому ответ на вопрос «можно ли оказывать юридические услуги как самозанятый?» положителен. Возможно ли банкротство самозанятых через процедуру внесудебного банкротства?
Штрафы для самозанятых: за что могут наказать
Юридические риски «найма» самозанятых и ИП: как не подставить свой бизнес. Общественники предложили Роспотребнадзору распространить на самозанятых все действующее регулирование по закону «О защите прав потребителей». Как пишут «Ведомости», с вопросами о самозанятых чаще всего сталкиваются компании из IT, сферы услуг, торговли и логистики, особенно если они занимаются аутсорсингом. Договор на руазание юридических услуг с самозанятым обычно заключают, если сотрудничество будет длительным (например, на абонентское обслуживание компании) либо клиент требует его оформить.
Самозанятые: как отстоять свои права при работе с заказчиком
Самозанятые не обязаны сдавать декларации, вести бухгалтерию или книгу учета доходов и расходов. Все, что от них требуется, — выдать чек через приложение и отправить его покупателю. Не нужно рассчитывать налог. Приложение «Мой налог» автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, показывает итоговую сумму и сроки оплаты. Низкие ставки по налогу. Нет онлайн-кассы. Большинству ИП и организациям для работы с физическими лицами нужна онлайн-касса, а это дополнительные расходы на ее покупку или аренду. В случае самозанятых роль кассы выполняет приложение. Больше клиентов. Многим ИП и ООО выгодно работать с исполнителями-самозанятыми, так как это уменьшает налоговую нагрузку. Минусы Однако у этого режима есть и целый ряд минусов.
Ограничения по доходу. Доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год. Тем, кто планирует зарабатывать больше, этот налоговый режим не подойдет. Нельзя нанимать работников. Самозанятый не может нанимать сотрудников по трудовому договору, все работы нужно выполнять самостоятельно либо заключать договор подряда. Нет социальных гарантий. Если самозанятый заболеет или захочет уйти в отпуск, он не получит никаких выплат, которые обычно гарантированы сотруднику, работающему по трудовому договору. Ежемесячная оплата налога. Если ИП могут платить налоги раз в квартал или вообще раз в год, главное — успеть до конца установленного срока, то самозанятые платят их каждый месяц. Нет трудового стажа.
Самозанятые не платят обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд, поэтому такая работа не учитывается в трудовом стаже. Самозанятым не нужно заполнять налоговые декларации и отчетные документы - это тоже одно из преимуществ нового налогового режима. Это выгодно для бизнеса с большими расходами, например на материалы для производства, а вот расходы самозанятых нигде не учитываются. Временный режим. Самозанятость — это эксперимент. На данный момент этот налоговый режим действует до 31 декабря 2028 года. Подводные камни Как у любого налогового режима, у НПД есть свои подводные камни. Иногда они дают о себе знать еще до регистрации, а иногда — после. В некоторых случаях бывает сложно определить, кому можно стать самозанятым, а кому — нет, так как в законе указаны не конкретные профессии, а только ограничения. Возьмем, к примеру, врачей: в законе нет прямого запрета на оказание медицинских услуг, и теоретически врач может работать как самозанятый.
Но для оказания медицинских услуг необходима лицензия, а выдать ее могут только индивидуальному предпринимателю или организации. Поэтому врачу сначала придется зарегистрироваться как ИП, а потом выбрать из всех существующих налоговых режимов НПД. Вывод: важно учитывать не только положения закона о налоге на профессиональный доход, но и существующие правовые нормы по нужному виду деятельности. Что выплачивают при увольнении сотрудникам То же касается и продукции, которую запрещено производить и продавать самозанятым. Список маркируемых товаров каждый год дополняется, поэтому нужно следить за изменениями, чтобы случайно не нарушить закон. Так, например, в 2019 году под маркировку попала обувь, а в 2021 — некоторые виды молочной продукции. Еще один подводный камень кроется в оформлении документов при работе с организациями. Некоторые работодатели предлагают штатным сотрудникам расторгнуть трудовой договор и оформить самозанятость, чтобы сэкономить на страховых взносах.
Самозанятые граждане не могут быть поставщиками социальных и образовательных услуг и не могут быть включены в реестр поставщиков подобных услуг, хотя в реальности могут их оказывать, отмечает Рыбальченко. Тогда они могли бы работать воспитателями, сиделками и нянями не только в частном порядке, но и в тех случаях, когда их услуги оплачиваются из бюджета. По данным Налоговой службы, которые Рыбальченко приводит в письме, в 2022 году число оформивших статус самозанятого превысило 6,5 млн человек — это в 1,7 раза больше, чем в конце 2021 года.
Закон также предусматривает налоговый вычет для самозанятых, который снижает налоговую ставку. Вычет действует до тех пор, пока самозанятый не сэкономит 10 тыс. Можно ли совмещать официальную работу с самозанятостью Совмещать самозанятость с основной работой по трудовому договору можно. В этом случае НДФЛ по месту основной работы удерживает работодатель, а самозанятый самостоятельно уплачивает налог на профессиональной доход с дополнительных доходов. Зарплата на основной работе не учитывается при расчете НПД. Трудовой стаж по месту работы не прерывается. Исключение действует для госслужащих. Они могут быть самозанятыми, но только для одного вида деятельности — сдачи жилья в аренду. Плюсы и минусы самозанятости К преимуществам самозанятости также можно отнести: возможность совмещать самозанятость с основной работой; отсутствие необходимости подавать отчеты и заполнять декларации; налог начисляется автоматически; образовательная поддержка от государства например, онлайн-курсы. Главный минус самозанятости — отсутствие социальных гарантий и налоговых вычетов. Если для вас налоговый режим на профессиональный доход единственный, вы не платите НДФЛ, а значит, не один из вычетов вам недоступен. Нет больничных и отпускных — эта забота ложится на плечи самозанятого. Как стать самозанятым: пошаговая инструкция Есть несколько способов получить статус самозанятого и начать платить НПД. В целом все они достаточно просты. Самым быстрым является регистрация через специальное приложение «Мой налог». Вместо мобильного приложения можно воспользоваться веб-версией приложения «Мой налог», однако в нем доступна только регистрация через личный кабинет ФНС. В приложении «Мой налог» есть возможность привязки банковской карты, с которой будет производиться выплата налогов. После входа в приложение нужно выбрать способ регистрации: по паспорту, с помощью ИНН и пароля от личного кабинета ФНС и через учетную запись на интернет-портале «Госуслуги». Регистрация по паспорту Для этого нужны паспорт и возможность сделать фото на телефоне. В первую очередь нужно ввести номер телефона, на который придет СМС. Введите полученный код, а далее следуйте инструкции: выберите регион; отсканируйте или сфотографируйте вторую и третью страницы паспорта; сделайте свое фото в приложении; подтвердите корректность ИНН. После этого ваше заявление уйдет на проверку в ФНС. Налоговый статус вы получите в течение одного рабочего дня. Регистрация с помощью ИНН и пароля от личного кабинета ФНС Для этого потребуется личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС : введите в приложении номер ИНН и пароль, которые вы используете для доступа к личному кабинету; подтвердите регистрацию. Заявление рассматривают, как правило, в течение одного рабочего дня. Регистрация через «Госуслуги» Для этого понадобится регистрация на портале «Госуслуги». При выборе данного способа приложение «Мой налог» переадресует вас на страницу входа портала «Госуслуги». Нужно дать разрешение использовать личные данные из портала для действий в приложении «Мой налог», а после подтвердить выгруженные из «Госуслуг» персональные данные. Регистрация через банк — партнер налоговой службы Вместо приложения «Мой налог» можно выбрать сервис от одного из банков — партнеров ФНС. Интерфейсы у банковских приложений разные, но схематично инструкция выглядит так: Скачать мобильное приложение банка или зайти в личный кабинет на сайте банка в некоторых банках регистрация самозанятых возможна только в приложении. Найти в приложении банка раздел, в котором находится специализированный сервис для самозанятых.
Если возникают подозрения, ФНС начинает рассылать письма с требованием разъяснений. Многие работодатели уже на этом этапе признают вину, отмечает издание. О том, что грозит компаниям за такие нарушения, рассказывает директор московского офиса CPO Group, эксперт по вопросам правовой защиты бизнеса московского городского отделения «Опоры России» Лариса Науменко: Лариса Науменко директор московского офиса CPO Group, эксперт по вопросам правовой защиты бизнеса московского городского отделения «Опоры России» «Начисляют неуплаченный НДФЛ, начисляют все взносы. Кроме того, если будет установлен умысел, а в данном случае налоговая всегда трактует это как умышленное нарушение, будут еще и штрафы. Поэтому набегает вполне приличная сумма. Нужно понимать, что может прилететь штраф и со стороны государственной трудовой инспекции. Там штрафы могут достигать нескольких сотен тысяч за каждый выявленный факт такой подмены трудовых отношений гражданско-правовыми. Чаще всего налоговый орган трактует, что обязательства должна нести именно компания как налоговый агент. Повышение интереса ФНС к сотрудничеству компаний с самозанятыми можно объяснить ростом числа тех, кто платит налог на профессиональный доход.
Могут ли адвокаты стать самозанятыми
Что это за налог По документам это «налог на профессиональный доход», в народе — «налог для самозанятых». Это сущность, не похожая ни на один из других налоговых режимов. НПД появился в 2019 году. Тогда он действовал только в четырех регионах, а с 2020 года заработал уже в 23 регионах. С октября 2020 года он работает во всех регионах России. В чем суть налога на профессиональный доход Проще всего объяснить на примере. Представьте, что есть сантехник Григорий. Сантехник Григорий работает как физлицо: чинит людям краны, устанавливает ванны и даже кладет плитку. За свою работу он получает деньги с карты на карту. Перед каждым переводом он просит клиентов ничего не писать в назначении платежа, чтобы его не заподозрили «эти самые».
А если он занимается ремонтами постоянно и это чуть ли не основной его доход, то лучше бы ему вообще стать ИП. Он их, конечно, не платит. Он чинит кран. В комнату входит ФНС и говорит: «Григорий, плоти нологи» так и говорит.
Образование: учитель, репетитор, няня, тренер, автор обучающих курсов. Творчество и рукоделие, развлечения: фотограф, аниматор, художник, мастер по пошиву авторских кукол или других изделий декоративно-прикладного творчества, организатор торжеств, ведущий. Здоровье и спорт: сиделка, логопед, психолог, инструктор, массажист. Услуги по ремонту и строительству: слесарь, сантехник, электрик, строитель, мастер по ремонту бытовой техники. Кулинарные услуги: пекарь, кондитер, повар и прочее. По сведениям ФНС самозанятыми чаще становятся водители такси, курьеры, мастера по производству собственной продукции, мастера по оказанию косметических процедур на дому, те, кто сдает жилье в аренду, оказывает услуги по ремонту и строительству. Но инспекторы могут заподозрить, что такие сделки подменяют трудовой договор. Есть и другие нюансы сотрудничества с самозанятыми. Какие риски при работе с самозанятыми Может ли ИП стать самозанятым Закон предусматривает возможность ИП стать самозанятым, не теряя своего статуса. При этом ИП должен заниматься деятельностью, которая не запрещена спецрежимом. Для перехода на этот налоговый режим ИП нужно пройти процедуру регистрации самозанятости и в течение 30 дней подать заявление об отказе от спецрежимов, которые он применял. Например, если предприниматель применял упрощенку или ЕСХН, он должен оказаться от этих режимов п. Если ИП на патенте, ему нужно либо отказаться от него, отправив уведомление в ФНС и потом регистрироваться самозанятым, либо подождать окончания срока действия патента. Совмещать налог на профессиональный доход с другими режимами нельзя письмо Минфина от 17. Какие налоги платит самозанятый в 2024 году Самозанятые уплачивают один налог — на профессиональный доход, других обязательных налогов у них нет. Налог рассчитывают автоматически в приложении каждый месяц. Уведомление о начисленном налоге приходит в личный кабинет плательщика или в приложении до 12 числа следующего месяца. Уплатить налог нужно не позднее 25 числа либо через приложение, либо сформировать квитанцию и оплатить ее в банке. Также это можно сделать через сайт Госуслуг. Если доходов в этом месяце не было, то оплачивать ничего не нужно. Тем, кто впервые оформил самозанятость предоставляют налоговый вычет в 10 000 рублей. Вычет используют только для снижения процентной ставки налога, снять сумму вычета или перевести на другой счет нельзя. Вычет дают единоразово и на неограниченный срок, то есть по мере расходования средств.
Может ли ИП оформить самозанятость Самозанятые и ИП отличаются по таким критериям: лимиты по годовому доходу. У индивидуальных предпринимателей их нет; наемный персонал. На других режимах есть ограничения. Самозанятым же привлекать работников запрещено; регистрация. ИП занимается официальным оформлением в ФНС. Самозанятость оформляется за несколько минут в приложении для смартфона; налоговая ставка. ИП делает их обязательно, самозанятые — добровольно; отчетность. На разных режимах предприниматели сдают годовую или квартальную отчетность. Плательщики НПД ее не сдают вообще. Что лучше — самозанятость или ИП — нужно решать с учетом специфики бизнеса. Например, для стандартного интернет-магазина, который продает товары не собственного производства и имеет сотрудников в штате, режим НПД не подойдет. Однако в законе предусмотрена возможность оформления самозанятости для действующих предпринимателей, если они занимаются деятельностью, не запрещенной режимом. Закрывать ИП при этом нет необходимости. Достаточно подать заявление нужного образца в налоговую. Но совмещать НПД с другими режимами не получится. Поэтому от прежней системы необходимо отказаться в течение месяца после подтверждения нового статуса. Плюс, стоит учитывать общие ограничения. Как и физлицу, ИП на спецрежиме нельзя нанимать персонал и превышать планку относительно годовой прибыли.
Налог исчисляется исходя из общей суммы полученного дохода, то есть вычитать из доходов расходы и платить налог с разницы нельзя. Прочие платежи не предусмотрены. И более того, в течение действия налогового режима, то есть в пределах 10 лет, ставки налога не будут меняться. Налоговая служба выделяет целый ряд преимуществ режима, касающихся особенностей уплаты налога и ведения расчетов. Например, не нужно: представлять декларацию, так как учет доходов автоматически идет в мобильном приложении "Мой налог"; покупать ККТ, чек тоже формируется в приложении; регистрироваться в качестве ИП для подтверждения дохода достаточно справки из приложения ; считать налог к уплате он начисляется автоматически и снова в приложении. Кроме того, предусмотрена возможность получить налоговый вычет в размере 10 тыс. Уточняется, что при отсутствии дохода у самозанятого не придется также вносить какие-либо обязательные, минимальные или фиксированные платежи. То есть средства от нового налога будут поступать в ФФОМС, а также в региональный бюджет по месту осуществления деятельности. Как стать плательщиком НПД? Чтобы платить новый налог, не требуется предварительно посещать налоговую инспекцию. Зарегистрироваться можно несколькими способами. Первый — через приложение "Мой налог" npd. Проще всего, по словам налоговиков, зарегистрироваться через Личный кабинет налогоплательщика, правда, для доступа к нему нужны либо регистрационная карта, либо квалифицированная электронная подпись, либо учетная запись ЕСИА, полученная с личным обращением. Далее необходимо указать номер телефона на него придет СМС с кодом для подтверждения , выбрать один из четырех регионов, даже если проживает лицо в другом субъекте Федерации, ввести данные для доступа ИНН и пароль , а затем придумать пин-код для защиты приложения. Другой способ регистрации в приложении — по паспорту, он подходит тем, у кого нет доступа в личный кабинет. Опять же необходимо указать номер телефона, на него придет код доступа, выбрать регион, а затем отсканировать паспорт, для этого его нужно поднести к камере телефона в развернутом виде. После этого стоит проверить данные, которые автоматически распознает программа. Если они заполнены некорректно, придется отсканировать паспорт заново либо отредактировать информацию вручную. Также необходимо удостовериться, хорошо ли различима фотография. Следующий шаг — сделать селфи так, чтобы лицо поместилось в овальный контур, причем на камеру телефона, с которого производится регистрация. Далее пройдет сверка получившейся фотографии с той, что в паспорте. Наконец, когда все необходимые данные собраны, надо нажать на кнопку "Подтверждаю", заявление для регистрации отправится в налоговую инспекцию, она произойдет либо сразу, либо в течение шести календарных дней. Второй и третий способы регистрации — через кабинет налогоплательщика "Налога на профессиональный доход" на сайте ФНС России — lknpd. Налоговики рекомендуют обращаться по этому вопросу непосредственно в свою кредитную организацию и учитывать, что процесс регистрации связан с желанием и технической готовностью банков. Уточняется, что в первые месяцы проведения эксперимента регистрация таким способом может быть затруднена. В то же время, например, на сайте Сбербанка указано, что зарегистрироваться в качестве самозанятого можно через его приложение. Что можно делать через мобильное приложение? Сразу отметим, что пользоваться приложением можно с телефона и планшета, те же операции можно производить на компьютере в веб-кабинете самозанятого. Скачать приложение на телефон или планшет можно через сервисы Google Play либо App Store, в поле поиска нужно ввести "Мой налог". Через это приложение и должно происходить взаимодействие самозанятых и налоговиков. Оно заменяет кассу и отчетность, а также с его помощью можно сформировать чек для клиента, которому оказаны услуги, проверить начисления налога и узнать о сроках его уплаты. Чтобы сформировать и отправлять чеки покупателям, необходимо узнать их номера телефонов либо адреса электронной почты. В приложении указывается, что за сумма и за какую услугу получена, причем самозанятый волен самостоятельно указывать наименование услуги, главное, чтобы оно соответствовало действительности. Там же нужно выбрать, кто именно оплатил услугу — физлицо или юрлицо, от этого зависит ставка налога. Автоматически на сумму в чеке начислится налог. Кстати, принимать платежи от клиентов можно и наличными. ФНС России разъяснила, что платить налог нужно не со всех поступлений на счет, а только с тех, которые отражены при формировании чеков.