Должен ли ИП платить НДС, зависит от выбранной системы налогообложения и от вида бизнеса.
Кейс № 2 – Нерезидент РФ, есть ИП в РФ, есть доход в РФ, есть иностранный доход
- ИП на ОСНО не может освободиться от НДС сразу при регистрации. Надо ждать 3 месяца
- Накопительный ВТБ-Счет
- Отмена НДС для общепита. Почему это важно для всех?
- НДС для ИП на ОСНО
- Что такое ОСНО, какие есть преимущества и недостатки
- Сдача отчётности во 2 квартале 2024 года
Налог на добавленную стоимость (НДС): как его рассчитать и платить
Налогоплательщики, которые предпочли общий режим налогообложения, могут воспользоваться правом освобождения от НДС, если будет выполнено условие о сумме полученной выручки: не более 2 млн рублей за 3 последних месяца. Для реализации права необходимо направить в территориальное отделение ФНС следующий пакет документов: заявление выписка из бухгалтерского баланса для юрлиц или из книги учёта доходов и расходов и операций для ИП выписка из книги продаж Читайте также Нововведения по НДС в 2021 году Особенности освобождения от НДС Документы, которые были упомянуты выше и необходимы для подтверждения права освобождения от НДС, могут отсутствовать у компаний, которые в 2020 году применяли в деятельности режим ЕНВД, поскольку налогоплательщики не были обязаны вести книгу продаж и книгу учёта доходов и расходов и хозопераций. ФНС в своём письме разъяснила, как в таком случае действовать юридическим лицам и ИП.
Переход на УСНО и ведение различных видов торговли - вопросы и ответы. Занимаюсь продажей автозапчастей. Также продаю масло, тосол, тормозную жидкостью. Недавно узнал, что это другой вид деятельности-продажа ГСМ. До 30 ноября подал заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения-доходы в заявлении указал, что это розничная и оптовая торговля ГСМ; выручка 0 рублей за предыдущие 9 месяцев , а в декабре добавил эти виды экономической деятельности.
Сейчас получаю на руки уведомление о том, что по УСНО доходы минус расходы меня перевели на доходы.
Используйте 145 статью Налогового кодекса РФ Согласно статье 145 , ООО и ИП на общей системе налогообложения, имеют право не платить НДС если за три последовательных календарных месяца, предшествующих текущему, выручка бизнеса была не больше 2 миллионов рублей. Если в месяц бизнес зарабатывает в среднем не более 700 тысяч рублей, то можно воспользоваться льготой. Идеальный вариант для предпринимателей, которые по разным причинам вынуждены работать на ОСН, но не получают при этом большую выручку. Но есть и исключения. Опцией не могут воспользоваться предприниматели, которые продают акцизные товары. Полный список исключений читайте в законе. Как получить льготу? Чтобы воспользоваться льготой, в ФНС отправляют пакет документов до 20 числа. Например, планируете переход с октября 2018 года, значит до 20 октября присылаете в ФНС три документа: Уведомление о переходе; Выписку из книги продаж за 3 месяца август, сентябрь, октябрь ; Выписку из бухгалтерского баланса.
Уведомление оформляется в утвержденной форме. Пакет довольно быстро рассматривается, но держите ситуацию на контроле. Позвоните инспектору, уточните, что они все получили, а документы заполнены без ошибок. Налоговая пришлет в ответ уведомление, что переход одобрен.
В соответствии с ст. Применяется во всех остальных случаях. Налогообложение НДС организации в том числе некоммерческие ; предприниматели. Глава 21 НК РФ содержит правила расчета и уплаты. НДС для уплаты в бюджет рассчитывается по завершении налогового периода — квартала.
Навигация по записям
- Как ИП на ОСНО получить освобождение от НДС - ОСОБОЕ МНЕНИЕ
- Какие ИП платят НДС
- Как освободиться от уплаты НДС
- ЛЬГОТЫ ПО НДС. Освобождение от НДС по 145-ой
- Общая система налогообложения для ИП 2024: отчетность, политика, режимы
Порядок применения ОСНО в 2024
Налогоплательщики отмененного ЕНВД при переходе на общий режим налогообложения могут воспользоваться правом на освобождение от уплаты НДС. При этом в силу специального указания в п. 6 ст. 145 НК РФ для организаций и ИП, перешедших с УСН на ОСНО, документом, подтверждающим право на освобождение, будет являться выписка из книги учета доходов и расходов организаций и ИП, применяющих УСН. Патентная система налогообложения, упрощенная система налогообложения или общая система налогообложения – рассказываем о том, кому какая подойдет. ЕСХН освобождает от уплаты налогов на имущество ИП, используемое в рамках данного режима. Получить освобождение от исчисления и уплаты НДС могут организации и индивидуальные предприниматели, применяющие общую систему налогообложения, у которых соблюдаются два условия.
Как не платить НДС и избежать гнева налоговой
| ИП на ОСН в 2024 году: налоги на общей системе налогообложения, как сдавать отчеты | Общая система налогообложения (ОСНО, ОСН) присваивается компании или ИП автоматически, если не подать заявление о переходе на льготный режим. |
| ИП в РФ на УСН / ПСН / НПД / ОСНО – как платить налоги с иностранных доходов – FAQ 2023 г / Хабр | Налог на добавленную стоимость для ИП и организаций на ОСНО. |
| Когда вновь созданные организации и ИП смогут получить освобождение от НДС | ИП на общей системе налогообложения (ОСН) платят НДС только в том случае, если доход за прошедший квартал был больше 2 млн рублей. |
ФНС поясняет, когда ИП на ОСНО имеет право не платить НДС
Если юрлицо или ИП на ОСНО соответствует указанным требованиям, оно вправе воспользоваться льготой по НДС. Что такое налог УСН у ИП Рассказываем о том, как рассчитать налог у ИП на ОСНО Рассматриваем сроки оплаты налогов Банк Точка. Компании и ИП на ОСНО могут освободиться от уплаты НДС, если сумма выручки от продаж (без учёта НДС) за три предыдущих месяца не превышает 2 000 000 рублей.
АУСН - новый налоговый режим с 2024 года
Если у организации или ИП нет выручки за три последних месяца, то, по мнению Минфина, они не могут получить освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС. ИП на УСН не нужно платить НДС, но если предприниматель арендует у государства помещение или продает конфискованное имущество, придется его заплатить. Рассмотрим специфику учета НДС после получения освобождения от налога.
Как ИП на ОСНО получить освобождение от НДС
Например, чтобы получить освобождение с 1 апреля, берется выручка за январь-март, если освобождение нужно с 1 мая, то берётся выручка за февраль-апрель и т. Организации исчисляют размер выручки по данным бухгалтерского учета кроме организаций, перешедших с УСН на ОСНО, поскольку они представляют не выписку из бухгалтерского баланса, а выписку из книги доходов-расходов. У индивидуальных предпринимателей нет бухгалтерского учета, поэтому выручка всегда определяется по данным книги учета доходов и расходов. При исчислении выручки, дающей право на освобождение, берется выручка только от операций, облагаемых НДС. С этим мнением были вынуждены согласиться Минфин и ФНС. При исчислении выручки не учитываются и полученные авансы, потому что они не являются выручкой от реализации товаров работ, услуг. Если у организации или ИП нет выручки за три последних месяца, то, по мнению Минфина, они не могут получить освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС. Однако судебная практика на стороне налогоплательщиков уже много лет Постановления ФАС Уральского округа от 02. Если же организация еще не проработала три месяца, то права на освобождение она не имеет, потому что не выполнено условие по лимиту выручки за 3 последовательных месяца. Если налогоплательщик реализует подакцизные товары, то выручка по реализации этих товаров не включается в расчет суммы выручки для получения освобождения.
Но чтобы получить право воспользоваться статьей 145 НК РФ , он должен вести раздельный учет по торговле подакцизными товарами и другой своей деятельности. Дело в том, что по операциям реализации подакцизных товаров налогоплательщик не вправе использовать освобождение от НДС. Какие документы необходимо предоставить? Для того, чтобы получить освобождение, налогоплательщики должны представить: уведомление об использовании права на освобождение ; выписку из бухгалтерского баланса представляют организации ; выписку из книги продаж; выписку из книги учета доходов и расходов и хозяйственных операций представляют индивидуальные предприниматели. В Налоговом кодексе не конкретизировано, что же из себя представляет выписка из бухгалтерского баланса.
Также освобождение от НДС могут получить компании, которые подходят под эти условия: зарегистрировались более 3-х месяцев назад; выручка без учета налога за 3 предыдущих месяца менее 2 млн руб.
Для этого нужно подать уведомление и дополнительные документы, тут уже зависит от сферы деятельности и типа налогообложения. С НДС очень много нюансов. Бывает, что вы на первый взгляд подходите под условия освобождения, но всё-таки для вас это недоступно.
Порядок применения освобождения от НДС по НК Организации и предприниматели на общем налоговом режиме вправе не платить НДС, если за три предшествующих последовательных календарных месяца выручка от реализации товаров работ, услуг без учета НДС не превысила 2 000 000 рублей п.
Налогоплательщики, желающие воспользоваться этой льготой, должны сдать в инспекцию по месту своего учета уведомление и подтверждающие документы. Сделать это нужно не позднее 20-го числа месяца, начиная с которого используется право на освобождение от НДС п. Освобождение действует 12 последовательных календарных месяцев п. По истечении этого периода нужно направить в ИФНС документы, подтверждающие, что в течение срока применения освобождения сумма выручки от реализации товаров работ, услуг без учета НДС за каждые три последовательных календарных месяца не превышала 2 000 000 рублей.
Можно предположить, что речь идёт об апартаментах, однако в законодательстве РФ отсутствует определение этого термина. Изменения вступают в силу с 1 января 2024 года и распространяются на правоотношения, связанные со строительством объектов, разрешение на строительство которых получено после 1 января 2024 года ч. Сейчас услуги застройщика при строительстве апартаментов освобождаются от НДС, если апартаменты не предназначены для оказания каких-либо услуг, то есть приобретаются для личного индивидуального или семейного использования письма Минфина России от 22. С другой стороны, положение застройщиков улучшится: они смогут заявить к вычету суммы «входящего» НДС, касающиеся строительства таких помещений при условии ведения раздельного учета «входящего» НДС для операций, облагаемых и не облагаемых НДС. Увеличение лимита расходов на приобретение или создание единицы товаров Лимит расходов на приобретение создание единицы товаров работ, услуг , передача которых в рекламных целях не подлежит налогообложению НДС, будет увеличен со 100 до 300 рублей подп. Изменения вступят в силу с 31 августа 2023 года ч. Теоретически, нововведение должно обрадовать налогоплательщиков — оно поможет им повысить эффективность рекламных акций. Однако стоит помнить, что использование этого положения лишает компании вычета «входящего» НДС в отношении таких товаров подп.
Сокращение случаев постановки иностранных поставщиков электронных услуг на учет в налоговых органах С 1 октября 2022 года изменен порядок налогообложения т.
ИП на ОСНО: налоги, учет, отчетность
Налогоплательщики, желающие воспользоваться этой льготой, должны сдать в инспекцию по месту своего учета уведомление и подтверждающие документы. Сделать это нужно не позднее 20-го числа месяца, начиная с которого используется право на освобождение от НДС п. Освобождение действует 12 последовательных календарных месяцев п. По истечении этого периода нужно направить в ИФНС документы, подтверждающие, что в течение срока применения освобождения сумма выручки от реализации товаров работ, услуг без учета НДС за каждые три последовательных календарных месяца не превышала 2 000 000 рублей. Для ИП на ОСНО такими документами являются: выписка из книги продаж; выписка из книги учета доходов и расходов и хозяйственных операций п.
Льготу по НДС может получить непосредственно кафе, которое предоставило для заказа свою продукцию. Самому сервису льгота не положена, так как он выступает только посредником между заказчиком и общепитом. Торговцы, которые продают готовые блюда и выпечку в отделе кулинарии розничной точки продаж подп. Налоговая будет смотреть, как вы работаете по факту. Если у вас продуктовый гипермаркет и вы продаете салаты на развес, то их нельзя съесть сразу же: нужно дойти до кассы, выйти из магазина, съесть салат на улице или дома. Такие продажи относятся к розничной торговле. Но если внутри гипермаркета есть островок с кафетерием, где можно сразу же расплатиться за выпечку и съесть ее за столиком, то кафетерий будет относиться к общепиту.
Вычеты Вычетам подлежат суммы НДС, которые предъявлены: поставщиками подрядчиками, исполнителями при приобретении товаров работ, услуг ; налогоплательщику при приобретении товаров работ, услуг , местом реализации которых территория Российской Федерации не признается, за исключением операций, освобождаемых от налогообложения НДС в соответствии со статьей 149 НК РФ; налогоплательщику при приобретении рекламных и маркетинговых услуг в целях передачи прав, указанных в подпункте 26 пункта 2 статьи 149 НК РФ, местом реализации которых территория Российской Федерации не признается; Которые уплачены: при ввозе товаров на территорию Российской Федерации в таможенных процедурах выпуска для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории; при ввозе на территорию Российской Федерации товаров, с территории государств — членов Таможенного союза п. Для применения вычетов необходимо иметь: счета-фактуры; первичные документы от поставщиков, которые подтверждают, что сделка состоялась — товарные накладные, акты выполненных работ и т. Освобождение от исполнения обязанностей плательщиков НДС Организации и предприниматели, у которых за 3 предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров работ, услуг не превысила в совокупности 2 миллиона рублей, могут подать уведомление и получить освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС на год ст. Это правило не касается тех, кто торгует подакцизным товаром: табаком, алкоголем, топливом. Срок подачи декларации — до 25 числа месяца, следующего за истёкшим кварталом.
Если у предпринимателя есть несколько видов деятельности, то ОСНО можно совместить с патентной системой. Но из нее можно извлечь больше выгоды. Для этого нужен опытный бухгалтер, поскольку за НДС налоговая служба следит очень строго. Александр и Анастасия были владельцами сети магазинов с товарами для салонов красоты. В этом году Анастасия решила открыть парикмахерскую. Бухгалтер посоветовал выбрать для нового бизнеса патент, объяснив, что платить за него будет выгоднее. Сеть магазинов предприниматели оставили на ОСНО. Упрощенная система налогообложения УСН часто используется предпринимателями, поскольку она более выгодная в сравнении с другими. Под этот налоговый режим попадает больше областей деятельности. Из-за отмены ЕНВД ИП может выбрать УСН, если выполнит следующие условия: доход по итогам года не превысит 200 млн рублей; численность персонала — менее 130 человек; основной капитал — не более 150 млн рублей. При «упрощенке» бизнес перечисляет в налоговую инспекцию единый налог. Сумма зависит от объекта налогообложения, который организация выбирает сама. Можно платить по одной из двух схем: «Доходы» — компания перечисляет платеж с доходов. Регионы могут устанавливать льготные ставки налогов. Патентная система налогообложения ПСН выбирает бизнес, в котором трудится не более 15 человек. Этот метод позволяет ИП купить патент на некоторые виды занятости.
С 2023 года ювелирный бизнес теряет право на упрощенку и должен перейти на ОСНО: нюансы перехода
| Когда НДС не нужен? - Гильдия ювелиров России | У меня ИП на осно с января месяца, и выручка за три месяца 300000т, как мне получить льготу по ндс,и вопрос смогу ли я после получения льготы своим контрагентам выставлять счета с ндс? |
| Общая система налогообложения (ОСНО) в 2024 году для ИП: бухгалтерский и налоговый учет, платежи | Общая система налогообложения (ОСНО, ОСН) присваивается компании или ИП автоматически, если не подать заявление о переходе на льготный режим. |
| Как выбрать вид налогообложения при регистрации ИП и ООО | Организации и ИП на ОСНО имеют законное право не платить налог на добавленную стоимость (НДС) и не сдавать НДС-ную декларацию. |
| Можно ли применять освобождение от НДС в общепите после перехода с УСН на ОСНО? | уведомления об использовании организациями и ИП, применяющими ЕСХН, права на освобождение от НДС (КНД 1150105). |
| Как ИП на ОСНО получить освобождение от НДС - ОСОБОЕ МНЕНИЕ | Налог на добавленную стоимость или НДС уплачивается ИП и организациями, работающими на общей системе налогообложения — ОСНО. |
Налог на добавленную стоимость (НДС): как его рассчитать и платить
3. Освобождение от НДС распространено на операции по предоставлению удаленного доступа к ПО через Интернет. освобождение от части налогов — НДФЛ, НДС, на имущество, на прибыль (есть исключения). Должен ли ИП платить НДС, зависит от выбранной системы налогообложения и от вида бизнеса.
Как выбрать вид налогообложения при регистрации ИП и ООО
3. Освобождение от НДС распространено на операции по предоставлению удаленного доступа к ПО через Интернет. Обнуление НДС дает дополнительный стимул к обелению сектора, так как снижает мотивы бизнеса уклоняться от налогов, пояснил заместитель председателя «Деловой России» Антон Данилов-Данильян. Получить освобождение от НДС могут плательщики НДС только в отношении внутрироссийских операций, облагаемых этим налогом (ст. 145 НК РФ). 3. Освобождение от НДС распространено на операции по предоставлению удаленного доступа к ПО через Интернет. Рассмотрим все виды налогов, которые должен платить ИП на режиме ОСНО.